医院收据管理办法

医院收据管理办法一、总则1.目的为加强医院收据管理，规范收据使用行为，保障医院财务收支的准确性、合法性和安全性，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合医院实际情况，制定本办法。2.适用范围本办法适用于医院各部门、科室在开展医疗服务、行政事业性收费等活动中涉及的各类收据管理。3.管理原则收据管理遵循统一领导、分级负责、规范使用、严格监管的原则。确保收据的领购、开具、保管、核销等环节合法合规，防止出现收据遗失、伪造、虚开等问题。二、收据的种类及适用范围1.医疗收费票据门诊收费票据：用于收取门诊患者的挂号费、诊察费、检查费、治疗费、药费等各项医疗费用。住院收费票据：用于收取住院患者的床位费、护理费、检查费、治疗费、药费、手术费等住院期间发生的所有费用。2.行政事业性收费票据非税收入一般缴款书：适用于医院收取的行政事业性收费项目，如进修费、培训费、体检费等，按照国家非税收入管理规定，通过财政非税收入收缴系统上缴国库。专用收据：根据医院特定业务需要，经财政部门批准印制的专用收据，如捐赠收据等，用于特定资金的收取和管理。三、收据的领购与保管1.领购医院财务部门设专人负责收据的领购工作。领购人员应根据医院业务需求，定期向当地财政部门票据管理机构提出领购申请。领购时，需提交《财政票据领购证》、上次领购票据的使用情况及财政部门要求的其他相关资料，经审核批准后，方可领购相应种类和数量的收据。2.保管医院应设立专门的收据保管库房，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门窗等，确保收据存放安全。收据保管人员应建立收据登记簿，详细记录收据的种类、数量、起止号码、领购日期、发放情况、使用情况、核销情况等信息。收据应按照种类、号码顺序存放，不得随意堆放或混放。对于已开具的收据存根联和作废收据，应妥善保管，防止丢失或损坏。严格限制非收据保管人员进入收据保管库房，如因工作需要进入，必须经财务部门负责人批准，并由保管人员陪同。四、收据的开具1.开具人员要求医院各收费窗口、科室负责收据开具的人员必须经过财务部门组织的专门培训，熟悉收据的种类、适用范围及开具要求，经考核合格后方可上岗。开具人员应严格按照规定使用收据，不得擅自变更收据的使用范围或开具内容。2.开具规范开具收据时，应使用中文，字迹清晰、内容完整、印章齐全。填写的项目包括收费项目、收费标准、收费金额、患者姓名、性别、年龄、科室、日期等，确保信息准确无误。收据应一次性复写填制，各联次内容和金额一致。不得涂改、挖补、撕毁收据，如因填写错误或其他原因需要作废收据，应在收据各联次上加盖“作废”戳记，并全联次保存，不得擅自销毁。对于医疗收费票据，应按照物价部门核定的收费标准开具，不得擅自提高或降低收费标准。对于行政事业性收费票据，应按照相关收费文件规定的项目和标准开具。开具收据后，应及时将收据交付患者或缴费单位，并告知其妥善保管。如患者或缴费单位需要报销，应提供准确的报销信息。五、收据的使用监督1.内部监督医院财务部门应定期对各部门、科室的收据使用情况进行检查，检查内容包括收据的领购、保管、开具、使用、核销等环节是否符合规定。财务部门应设立举报电话和邮箱，接受医院内部员工对收据使用违规行为的举报。对于举报属实的，给予举报人适当奖励，并对违规行为进行严肃处理。各部门、科室负责人应加强对本部门、科室收据使用情况的日常管理和监督，确保收据使用规范、准确。2.外部监督医院应主动接受财政、审计、物价等部门的监督检查，如实提供收据使用情况及相关资料，积极配合做好各项检查工作。对于财政、审计、物价等部门提出的整改意见，医院应认真落实，及时进行整改，并将整改情况书面报告相关部门。六、收据的核销1.核销期限医院应按照财政部门规定的期限及时办理收据核销手续。一般情况下，门诊收费票据和住院收费票据应在年度终了后[X]个月内完成核销；行政事业性收费票据应在每季度终了后[X]日内完成核销。2.核销流程收据保管人员应在规定的核销期限内，对已使用的收据存根联进行整理、核对，确保存根联的号码连续、内容完整、开具金额与实际收费金额一致。财务部门审核人员对收据存根联及相关附件（如收费明细清单、退费凭证等）进行审核，核实无误后在收据登记簿上签字确认。审核通过的收据存根联及相关附件应按照财政部门要求进行装订成册，并在封面上注明收据种类、年度、起止号码、册数、开具金额等信息。医院财务部门将装订成册的收据存根联及相关附件报送当地财政部门票据管理机构进行核销。经财政部门审核无误后，在《财政票据领购证》上进行核销登记，并返还医院存根联复印件或核销证明。七、违规处理1.医院工作人员违反本办法规定，有下列行为之一的，由医院财务部门责令改正，并视情节轻重给予相应的纪律处分：未按规定领购、保管收据，导致收据遗失、损坏或被盗用的；擅自转借、转让、代开收据的；伪造、变造、虚开收据的；未按规定开具收据，擅自变更收费项目、标准或开具内容的；未按规定使用收据，擅自扩大收据使用范围的；未按规定保管收据存根联，导致存根联丢失或损坏的；未按规定及时办理收据核销手续的。2.对于违反本办法规定，情节严重，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。3.因医院工作