学校资金的管理制度

学校资金的管理制度学校资金的管理制度「篇一」学校资金安全管理制度为了规范学校财务行为，加强财务管理，建立健全资金管理制度，提高资金使用效益，保障教学事业健康发展，特制定本制度：一、严格执行现金管理制度，按规定办理银行和现金收付业务。及时登记现金和银行日记帐。管理好各种空白支票、收据、空白单据、各种印章。库存现金不得超过限额，及时对帐、记帐。定期及时结算有关款项。对预借的差旅费及购置费等款项要及时清算，无特殊情况不得跨月。所有借款必须由校长批准并填写借款凭证。二、严格审核原始单据的合法性。各种原始凭据必须是正式凭证且具备内容完整、数字准确、价格合理、大小写金额相等、数字和文字填写清楚、印章齐全。三、凡属购买的固定资产、图书、仪器设备等，必须由固定资产管理员或有关管理人员登记后方可报销，一般消耗品由总务处负责购置，由物资保管登记后方准报销。百元以上的购置必须有两人共同购置并签字，方可报销。四、所有原始凭证必须由当事人、分管领导、校长签字。五、根据上级规定，凡属政府采购的项目，需事先编制计划，上报上级有关部门批准后，按批准计划执行。六、学校大型基建费年初编制预算，项目完成后需经审计后进行决算。小型购置及维修项目需由办公会确定，工程完成后依据有关合同或审计结果进行决算。七、严格控制接待费用，实行由校长办公室统一安排，不经校长批准，自行安排的接待，拒绝支付费用，报销时必须附有原始订餐单。八、加强预算外资金的管理和核算，严格执行财政制度和财务制度，实行财务监督。学校公用经费管理制度第一条公用经费主要指财政拨付的办公资金。公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、教职工和学生文体活动、水电、取暖、交通差旅费、邮电、宽带、电话费、仪器设备及图书资料等购置，房屋建筑物及设施设备的日常维修维护等。不得用于发放人员福利、基本建设投资、偿还债务及利息等方面的开支。第二条公用经费按照专款专用，公用经费预算要体现“保运转、保安全、保质量”的原则，要体现向提高教育教学质量方面倾斜的原则。教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。教学业务费(包括教学水电费、取暖费、教研教改费、教学差旅费、资料印刷费、宣传费、体育维持费等)支出比例不低于35%。第三条要按照轻重缓急、统筹兼顾的原则安排使用公用经费，既要保证开展日常教育教学活动、安全活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支。第四条购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，凡符合政府采购条件的，原则上实行政府采购，并编制政府采购预算，统一纳入农村中小学预算。按照《政府采购法》的规定，由区级财政部门、区教育局组织政府采购。第五条要建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。第六条要严格控制租车费、接待费(按上级标准)等非业务性支出。要厉行节约，努力提高公用经费使用效益。第七条大型维修项目先报上级并批准。施完工后由教育局审计科进行审计后方可结账。第八条公用经费支出要坚持量入为出(收支平衡)的原则，要杜绝学校产生新增债务。定期对学校公用经费收支情况进行公示，并接受教职工和上级的监督，发现问题立即整改。第九条严禁以任何名义或任何形式乱组织会议并发放津贴和礼品。学校资金的管理制度「篇二」一、学校经费预算制度1、为加强财物管理，合理使用资金，学校及校内各部门必须实行年度预算(包括收入预算和支出预算)。2、学校预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，不得编制赤字预算。3、预算由学校提出预算建议方案，按照国家预算支出分类和管理权限分别上报各有关主管部门审核汇总报财政部门核定预算控制数，学校根据预算控制数编制预算，由主管部门报财政部门审核批复后执行。4、预算在执行过程中一般不予调整，如果因国家有关政策或事业计划有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可报请主管部门或者财政部门调整预算。其余收入项目需要调增、调减的，由学校收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。二、编报年度决算制度编报年度决算，要认真总结一年中的预算安排、计划执行，平衡收支、财务管理，资金效果等方面的经验教训，为改革学校财务管理创造条件。1、年度终了后，财务室应主动与上级财务部门核对各项拨款，核清追加。2、年终前，清理暂存暂付，应收应付等款项，不得长期挂账或以领代报。3、年终前，财产物资部门对各项财产物资清查盘点，做到账物相符。三、现金管理制度1、学校范围内一切现金、支票均通过会计办理。2、收入的现金按规定日期送交开户银行，库存现金不得超过银行规定限额。3、各部门一切缴款，均应填写收据，加盖现金收讫及出纳印章，收据作为收款和记账凭证，收据联单之一退给缴款人作为凭证。4、在市内采购，须在借款后三日内报销，去外地采购借款，须在返校后三天内报销，并返回多余现金，前次借款未报销，不准再借款。5、现金当面点清，事后概不负责。6、现金收讨须逐笔记清，不准白条抵库，不准坐支现金。7、出纳员每天要核算库存现金，如发现多款或短款时，立即查找原因，及时向领导汇报。8、单位收入的现金不准以个人或部门的名义存入储蓄所，或利用银行账户代替其他单位和个人存入或支出现金。9、在本市购买物资办理业务的超过转账起点即10000元以上都采用转账支付，不得以现金支付。四、现金支票、转账支票的管理制度1、不准签发空白现金支票。空白现金支票一律不得借出。2、现金支票、转账支票和支票印鉴必须分管，不得由一人兼管。3、开出现金支票要有合法凭证为依据，发放转账支票要做好登记工作。4、现金支票存根和作废的支票必须保存完整。5、现金支票签发后，要及时记账;转账支票发出后应在一星期内报销。五、内部牵制制度1、内部牵制制度是财务人员明确职责，相互制约和对每一笔经济业务事项发生进行核实、审核的主要环节。2、出纳员不得兼会计档案保管和收入、费用等账目的登记工作，财务印章应专人保管，做到管账不管钱，钱账分管，管钱不管物。六、借支、报销审核制度1、借款由借款人填写借款单，经校长签字，交会计审核，由出纳员办理付款。2、采购物品报销时，购物单据必须是正式发票，发票字迹应清楚，大小写数字一致，单据背面应有经办人、主管校长签字，并附有“验收单”方予报销。3、如报销单据不是发票而是收据类凭证，必须用财政部门统一收据，特殊情况须经校长批准，并要写明情况。4、旅差期间的补贴标准，按财政部门的有关文件规定执行，会议期间不享受交通费补助。5、因公出差或购办公等物品向财务借款，回来一周内到会计室报销，如因其他原因，借款后又不用的，应在三天内到财务上办理退款手续，若不按时报账或退款，又无正当理由，财务有权扣发当事人的工资。学校资金的管理制度「篇三」第一条为促进和引导全省基础教育事业的改革和发展，推动、支持和鼓励中小学布局调整，加快中小学校规范化、标准化建设，改善地方基础教育办学条件，提高办学质量和效益，中央和省级财政设立了“中小学布局调整专项资金”（以下简称“布局调整专项资金”）。为加强和规范对该项资金的管理，提高资金使用效益，特制定本办法。第二条布局调整专项资金的补助范围主要是地方各级政府教育部门或村集体举办的初级中学和小学，重点支持农村地区中小学。第三条布局调整专项资金主要用于支持标准化、具有示范效应的中小学校的新建、改扩建和教学用图书、仪器设备的购置，不得用于偿还债务或挪作他用。第四条布局调整专项资金由财政厅和教育厅协商，采用因素法等科学合理的方法进行分配，并下达到有关市。由项目市财政、教育部门共同下达到有关（县、市、区）。项目县（市）财政部门和教育部门根据本办法规定和市级下达的预算指标，结合本县（市）实际，确定项目并由学校填报《中小学布局调整专项资金项目申请表》，逐级审核上报省财政厅和教育厅，由省财政厅。教育厅将核准的项目校及项目校预算逐级下达到市、县和项目校。第五条项目校和项目的选择必须符合本办法第二条、第三条规定的范围。具体要求是：（一）项目资金要集中投入，投入一所，完成一所，确保效益。（二）项目校必须要有较强的辐射能力和示范作用。人口稀少且居住分散的地区，可考虑建寄宿制学校。撤并规模小、办学条件差的学校和教学点，努力扩大提高项目校的办学规模。（三）项目校必须是2002年危房核查数据库中存在的，没有进行改造，且D级教学用危房在200平米以上；项目竣工后，项目校在校生规模初中在900人以上，小学在360人以上。（四）项目校的选择应考虑充分利用现有教育资源，以改扩建为主，提高资金使用效益；当地筹资能力较强、干部群众办学积极性较高的地方也可考虑新建。（五）项目校必须按规定填报《中小学布局调整专项资金项目申请表》。第六条项目校的校园规划、建设项目、建筑面积、建筑标准、学校的教学实验设备的配置标准按照《农村普通中小学校建设标准（试行）》（建标[1996]640号）及有关教学仪器配备目录等确定。第七条项目校要本着“牢固、实用、够用、方便学生”原则进行改造和建设，严禁脱离当地实际的高标准建设。第八条省财政厅和教育厅将根据各市上报的中小学布局调整规划方案和项目执行情况，组织有关专家对项目进行抽查评审。第九条项目实施必须依法办事。各地在校园规划、工程项目立项、勘察设计、招（议）标、施工监理、资金管理、预决算审计、竣工验收、档案管理等方面，要严格执行国家现行有关法律、法规和部门规章、行业标准。第十条项目经招（议）标后，结余资金按照本办法第三条规定的使用范围由县（市）财政部门和教育部门安排，继续用于符合布局调整补助条件的学校建设。第十一条各市、县要按照项目管理的要求，积极落实配套资金。各市、县政府配套资金的比例按经济状况确定，石家庄、*、秦皇岛、廊坊、邯郸、邢台、保定、沧州、衡水等市市、县政府按与中央、省下达资金额度不低于20%的比例配套；张家口、承德两市市县政府可视财力情况，适当安排配套资金。各市、县安排的配套资金要与省下达的资金数额统筹安排，经综合测算后，落实到项目学校，并确保项目学校按时高质量完成工程，不留资金缺口。第十二条强化资金管理，提高资金效益，确保专款专用。项目校资金与危房改造资金一起实行专户管理，封闭运行。专户由市、县级财政部门或委托教育行政部门设立。资金集中在市、县级管理，实行报帐制，不得将专项资金下拨至乡镇及项目学校。中央专项资金和省级补助资金以及其他用于项目校建设和改造的专项资金，必须全部纳入专户管理。各市财政局、教育局要根据下达的项目校预算，及时将专项资金下拨到项目县（市）。项目校属市本级的，专项资金由市财政部门或教育行政部门集中管理，并办理拨款事宜；项目校属县（市）及县（市）以下的，专项资金由县（市）财政部门或教育行政部门集中管理，并办理拨款事宜。第十三条中小学布局调整工程的实施要充分发挥各级人民政府和广大群众的积极性,动员社会各方面力量积极参与。各市为推进中小学布局调整而开展用于农村中小学危房改造的教育集资,要严格按照国家有关规定执行。第十四条各级财政部门、教育部门要切实加强对专项资金使用的监督检查，建立项目实施进度监测和信息反馈制度。有关市、县要对项目实施进展进行监测，项目校预算下达后要按月逐级上报进展情况，及时反馈项目实施中出现的情况和问题。次年1月底前要向省财政厅、教育厅上报本年项目实施的总体情况。第十五条对布局调整专项资金管理建立奖惩制度和项目管理责任追究制度。对严格按照规定管理使用资金，项目建设组织实施得力，成效显著的市、县，省财政厅和教育厅在下一年安排专项资金时，给予奖励。对因工作不力、管理不严造成国有资产流失以及出现挤占、挪用、滞留专项资金等其他重要责任事故的行为，将按照有关规定，追究有关负责人的责任；同时视情节轻重，缓拨、减拨、停拨直至追回中央和省级专项资金。学校资金的管理制度「篇四」第一章总则第一条为加强专项资金管理，规范学校财务行为，保障项目目标的顺利实现，根据上级部门有关专项资金管理办法及国家、地方有关财务规章制度，结合学校实际情况，制定本暂行办法。第二条专项资金是指来源于国家、地方财政和学校配套的资金，特指纳入财务项目支出范围的项目资金。第三条专项资金管理原则：统一规划，分年实施；单独核算，专款专用；专项管理，绩效考评。第二章职责与权限第四条学校财务处、审计处、投资与预算评审委员会是学校专项资金建设项目审核和监督的机构，校长为总负责人。第五条学校财务部门是专项资金管理的职能部门，在分管校领导的领导下，对学校专项资金行使全面管理职责及财务核算工作。（一）严格按照教育厅、财政厅批复下达的专项资金预算进行项目总体控制。（二）负责按资金来源渠道对专项资金单独设立项目账，分账核算，专款专用。（三）负责专项资金的财务核算，审核专项资金开支的合法合规性，保证会计资料真实、完整。（四）对项目资金的投向及使用安排实行全过程的财务监督和管理。（五）编制专项资金收支决算报表，组织相关部门编写绩效评价工作报告，并汇总上报。第六条专项资金使用主管部门按专项资金性质、资金来源渠道等确定。其主要职责：（一）根据上级部门要求，及时组织项目的申报立项，组织项目可行性论证工作；（二）负责审核项目组拟定的专项资金使用计划；（三）检查、督办项目进展，组织项目完成后的验收工作；（四）组织项目成果评估、效益分析及绩效评价工作。第七条项目建设实行项目负责人负责制。项目负责人及项目组应履行项目建设所规定的各项职责，主要如下：（一）编写项目书等申报立项材料，提交可行性论证报告；（二）按批复的预算使用专