加工公司进出口退税管理规章

加工公司进出口退税管理规章

一、总则本规章旨在加强公司进出口退税管理，规范进出口退税业务流程，确保公司依法、合规、及时地办理进出口退税业务，降低税务风险，提高公司经济效益。同时，本规章也遵循国家相关法律法规以及公司的企业文化和经营理念，致力于实现社会效益与经济效益的平衡发展。公司秉持“诚信、创新、高效、共赢”的企业文化，坚持“以客户为中心，以质量求生存，以创新谋发展”的经营理念。在进出口退税管理中，贯彻扁平化管理原则，减少管理层次，提高信息传递和决策效率，确保各部门之间协同合作，共同做好进出口退税工作。二、适用范围本规章适用于公司全体涉及进出口退税业务的员工以及与进出口退税业务相关的客户。全体员工应严格遵守本规章规定，积极配合进出口退税工作的开展。对于客户，公司将按照相关法律法规和本规章规定，提供必要的协助和信息沟通，确保进出口退税业务顺利进行。三、组织架构与职责分工1.进出口退税管理小组-成立以公司总经理为组长，财务部门负责人、进出口业务部门负责人等为成员的进出口退税管理小组。-主要职责：全面领导公司进出口退税工作，制定进出口退税工作目标和策略；协调各部门之间在进出口退税工作中的关系；对重大进出口退税事项进行决策。2.财务部门-负责收集、整理、审核进出口退税相关资料，确保资料的真实性、完整性和准确性。-按照国家税收法规和相关政策，准确计算进出口退税金额，并及时申报退税。-与税务机关保持密切沟通，及时了解退税政策变化，解答税务机关的询问，处理退税过程中出现的问题。-对进出口退税业务进行财务核算和账务处理，定期编制进出口退税报表，为公司管理层提供决策支持。3.进出口业务部门-在签订进出口合同前，向财务部门咨询进出口退税相关政策，确保合同条款符合退税要求。-负责进出口货物的报关、运输等业务操作，及时取得合法有效的进出口报关单、发票等退税凭证，并传递给财务部门。-协助财务部门核实进出口业务的真实性，提供必要的业务资料和情况说明。-跟踪进出口货物的收汇情况，确保外汇及时、足额收汇，并按照规定进行核销。4.其他部门-各部门应根据进出口退税工作的需要，提供必要的支持和协助。如技术部门提供产品技术资料，质量部门提供产品质量检验报告等。-积极配合财务部门和进出口业务部门开展进出口退税工作，及时反馈工作中发现的问题。四、管理内容与流程1.退税政策研究与培训-财务部门应安排专人关注国家进出口退税政策的变化，及时收集、整理相关政策文件，并进行深入研究。-定期组织公司内部进出口退税政策培训，向进出口业务部门及其他相关部门的员工讲解退税政策的要点和变化，提高员工对退税政策的理解和运用能力。2.业务前期准备-进出口业务部门在洽谈进出口业务时，应充分考虑进出口退税因素。在签订合同前，与财务部门沟通，确保合同条款符合退税政策要求，如货物名称、规格、数量、价格、贸易方式等。-对于涉及特殊退税政策或复杂业务的合同，财务部门应参与合同的审核，提供专业意见，避免因合同条款问题影响退税。3.退税凭证收集与整理-进出口业务部门在完成进出口货物的报关、运输等业务后，应及时取得合法有效的退税凭证，包括进出口报关单、增值税专用发票、出口收汇核销单等。-将取得的退税凭证按照规定的格式和要求进行整理、编号，并在规定的时间内传递给财务部门。财务部门收到退税凭证后，应进行初步审核，如发现凭证存在问题，及时通知进出口业务部门进行补充或更正。4.退税申报与审核-财务部门根据收集整理的退税凭证，按照国家税收法规和税务机关的要求，准确计算进出口退税金额，并通过电子申报系统或其他规定方式向税务机关进行退税申报。-在申报过程中，财务部门应认真核对申报数据，确保数据的准确性和完整性。申报完成后，及时关注税务机关的审核进度，如税务机关提出疑问或要求补充资料，应积极配合，及时提供相关资料和情况说明。5.退税款项核算与管理-财务部门在收到税务机关的退税款项后，应及时进行账务处理，准确记录退税金额和到账时间。-对退税款项进行专项核算，定期与税务机关和银行进行对账，确保退税款项的安全和准确。同时，分析退税对公司财务状况和经营成果的影响，为公司决策提供依据。6.退税档案管理-建立健全进出口退税档案管理制度，对进出口退税业务过程中形成的各类资料进行分类整理、归档保存。-退税档案应包括退税凭证、申报资料、税务机关审核意见、相关文件等。档案保存期限按照国家法律法规和公司档案管理制度的规定执行，确保档案资料的完整性和可查阅性。五、权利与义务1.员工的权利与义务-权利-有权了解进出口退税政策和公司相关管理制度，获得必要的培训和指导。-在工作中发现问题或存在困难时，有权向相关部门和领导反映，寻求支持和解决办法。-义务-遵守国家进出口退税法律法规和公司相关管理制度，严格按照规定的流程和要求开展工作。-积极配合公司进出口退税工作，如实提供相关信息和资料，确保退税业务的顺利进行。-保守公司进出口退税业务涉及的商业秘密和税务信息，不得泄露给外部人员。2.客户的权利与义务-权利-有权要求公司按照法律法规和合同约定，提供准确、及时的进出口退税业务咨询和服务。-对公司进出口退税工作提出合理的意见和建议。-义务-按照国家法律法规和公司要求，提供真实、准确、完整的进出口业务相关资料和信息。-配合公司完成进出口退税业务的各项工作，如协助办理报关、提供发票等。六、监督与考核机制1.内部监督-建立内部监督机制，财务部门和进出口业务部门应定期对进出口退税业务进行自查，检查业务流程是否合规、退税凭证是否真实有效、申报数据是否准确等。-审计部门应定期对进出口退税业务进行专项审计，重点审查退税政策执行情况、业务操作的合规性、财务核算的准确性等。对审计中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.绩效考核-将进出口退税工作纳入公司绩效考核体系，对涉及进出口退税业务的部门和员工进行考核。考核指标包括退税申报的及时性、准确性、退税金额的完成情况、退税政策执行情况等。-根据绩效考核结果，对表现优秀的部门和员工给予表彰和奖励，对未完成考核指标或存在违规行为的部门和员工进行相应的处罚。处罚措施包括警告、扣减绩效奖金、降职等，情节严重的依法追究法律责任。3.外部监督-积极接受税务机关等外部监管部门的监督检查，如实提供相关资料和信息。对税务机关提出的问题，应及时整改，并将整改情况反馈给税务机关。-关注社会舆论和客户反馈，及时处理与进出口退税业务相关的投诉和举报，不断改进工作。七、附则1.本规章自发布之日起