财务托管合同模板范本

财务托管合同模板范本甲方（委托方）：法定代表人：地址：联系方式：乙方（受托方）：法定代表人：地址：联系方式：鉴于甲方希望将其财务事务委托给乙方进行托管，乙方具备专业的财务服务能力和经验，双方经友好协商，依据《中华人民共和国民法典》等相关法律法规，达成如下财务托管合同条款：一、托管服务内容1.会计核算服务（1）根据甲方提供的原始凭证和其他资料，按照国家统一的会计制度的规定进行会计核算，包括审核原始凭证、填制记账凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告等。（2）设置和登记总账、明细账、日记账及其他辅助性账簿。总账采用三栏式，明细账根据甲方实际情况采用三栏式、多栏式、数量金额式。（3）根据审核无误的记账凭证逐笔登记日记账，做到日清月结。（4）按照规定定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，并及时向甲方报送。2.税务申报服务（1）根据国家税收法规和甲方的实际经营情况，准确计算甲方应缴纳的各项税费，包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等。（2）按时进行税务申报，包括网上申报和纸质申报，确保申报数据的准确性和及时性。（3）协助甲方处理税务相关事宜，如税务稽查、税务咨询等。3.财务管理服务（1）为甲方制定财务管理制度和内部控制制度，规范甲方的财务行为。（2）对甲方的财务状况进行分析，提供财务分析报告，为甲方的经营决策提供依据。（3）协助甲方进行预算编制和预算执行监控，提高资金使用效率。（4）参与甲方的重大经济决策，提供财务方面的专业意见和建议。4.其他服务（1）根据甲方的需求，提供财务档案管理服务，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等资料的整理、装订、保管和归档。（2）协助甲方进行财务审计工作，提供相关的财务资料和解释说明。（3）为甲方提供财务培训服务，提高甲方相关人员的财务知识和技能。二、托管期限本合同托管期限自____年__月__日起至____年__月__日止。合同期满前，双方如无异议，则本合同自动延续__年。三、双方权利和义务（一）甲方权利和义务1.权利（1）有权要求乙方按照合同约定的服务内容和标准提供财务托管服务。（2）有权对乙方的服务工作进行监督和检查，提出改进意见和建议。（3）有权了解甲方财务状况和经营成果的真实情况，乙方应及时向甲方提供相关的财务信息和报告。2.义务（1）按照合同约定向乙方支付托管服务费用。（2）向乙方提供真实、完整、合法的原始凭证和其他相关资料，包括但不限于发票、合同、银行对账单等。（3）配合乙方的工作，为乙方开展财务托管服务提供必要的条件和协助。（4）对乙方在服务过程中知悉的甲方商业秘密和财务信息予以保密。（二）乙方权利和义务1.权利（1）有权按照合同约定收取托管服务费用。（2）有权要求甲方提供开展财务托管服务所需的原始凭证和其他相关资料。（3）在服务过程中，发现甲方提供的资料不真实、不完整或违反国家法律法规的，有权要求甲方进行更正或补充。2.义务（1）按照合同约定的服务内容和标准，为甲方提供优质、高效的财务托管服务。（2）对甲方提供的原始凭证和其他相关资料进行严格审核，确保会计核算的准确性和合法性。（3）保守甲方的商业秘密和财务信息，不得向任何第三方泄露。（4）定期向甲方汇报财务托管服务工作进展情况和财务状况。（5）接受甲方的监督和检查，对甲方提出的改进意见和建议及时进行整改。四、托管服务费用及支付方式1.托管服务费用甲方应向乙方支付的托管服务费用为每年人民币____元（大写：____元整）。该费用包括乙方为甲方提供的会计核算、税务申报、财务管理等各项服务费用，但不包括乙方为甲方垫付的税费、审计费等其他费用。2.支付方式甲方应在本合同签订后的__个工作日内，向乙方支付首年托管服务费用的__%，即人民币____元（大写：____元整）；在本合同签订后的第__个月内，向乙方支付首年托管服务费用的剩余__%，即人民币____元（大写：____元整）。以后每年的托管服务费用支付方式和时间按照上述约定执行。五、保密条款1.双方应对在履行本合同过程中知悉的对方商业秘密、财务信息等予以保密，未经对方书面同意，不得向任何第三方披露。2.本保密条款在本合同终止或解除后仍然有效，保密期限为__年。六、违约责任1.甲方违约责任（1）若甲方未按照合同约定向乙方支付托管服务费用，每逾期一日，应按照未支付金额的__%向乙方支付违约金。逾期超过__日的，乙方有权暂停服务直至甲方支付费用及违约金。（2）若甲方提供的原始凭证和其他相关资料不真实、不完整或违反国家法律法规，导致乙方无法正常开展服务工作或给乙方造成损失的，甲方应承担相应的赔偿责任。2.乙方违约责任（1）若乙方未按照合同约定的服务内容和标准为甲方提供财务托管服务，甲方有权要求乙方限期整改；若乙方在限期内未完成整改或整改后仍不符合要求的，甲方有权解除本合同，并要求乙方退还已收取的未提供服务部分的费用。（2）若乙方泄露甲方的商业秘密和财务信息，给甲方造成损失的，乙方应承担相应的赔偿责任。七、合同变更与解除1.合同变更本合同的任何变更均需双方协商一致，并签订书面变更协议。变更协议与本合同具有同等法律效力。2.合同解除（1）经双方协商一致，可以解除本合同。（2）若一方严重违反本合同约定，经另一方书面通知后在合理期限内仍未改正的，另一方有权解除本合同。（3）因不可抗力或不可预见的原因导致本合同无法履行的，双方均有权解除本合同，且互不承担违约责任。八、争议解决本合同在履行过程中如发生争议，双方应首先友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。九、其他条款1.本合同自双方签字（或盖章）之日起生效。2.本合同一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。甲方（盖章）：法定代表人（签字）：签订日期：____年__月__日乙方（盖章）：法定代表人（签字）：签订日期：____年__月__日以下是对上述合同内容的详细解释和补充说明：一、托管服务内容1.会计核算服务会计核算是财务托管的基础工作，乙方需要严格按照国家统一的会计制度进行操作。在审核原始凭证时，要确保凭证的真实性、合法性和完整性。对于不规范的原始凭证，应及时要求甲方进行更正或补充。记账凭证的填制要准确无误，科目使用要恰当，摘要要清晰明了。登记会计账簿时，要做到账证相符、账账相符、账实相符。财务报表的编制要及时、准确，能够真实反映甲方的财务状况和经营成果。不同类型的账簿有其特定的用途，三栏式总账适用于记录资产、负债和所有者权益等总括信息；明细账根据甲方的业务特点可以采用不同的格式，如多栏式明细账适用于成本、费用类科目，数量金额式明细账适用于存货等科目。2.税务申报服务准确计算税费是税务申报服务的关键。乙方需要熟悉国家税收法规，根据甲方的经营业务和收入情况，合理确定应纳税种和税率。在计算增值税时，要区分一般纳税人和小规模纳税人的不同计税方法；在计算企业所得税时，要准确核算应纳税所得额。按时进行税务申报是避免税务风险的重要环节。乙方要掌握各个税种的申报期限，及时完成网上申报或纸质申报工作。同时，要关注税收政策的变化，及时调整申报数据和方法。在处理税务相关事宜时，乙方要积极配合税务机关的工作，协助甲方应对税务稽查和咨询等问题。如果甲方遇到税务纠纷，乙方应提供专业的建议和支持。3.财务管理服务制定财务管理制度和内部控制制度可以规范甲方的财务行为，防范财务风险。财务管理制度应包括资金管理、资产管理、成本管理等方面的规定；内部控制制度应涵盖授权审批、不相容职务分离等内容。财务分析报告可以帮助甲方了解自身的财务状况和经营成果，发现存在的问题和潜在的风险。乙方可以从偿债能力、盈利能力、营运能力等方面进行分析，为甲方的经营决策提供参考。预算编制和预算执行监控可以提高甲方的资金使用效率，确保企业目标的实现。乙方要协助甲方制定合理的预算方案，并对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现偏差并提出调整建议。在甲方的重大经济决策中，乙方要充分发挥财务专业优势，提供财务方面的意见和建议，如投资项目的可行性分析、融资方案的选择等。4.其他服务财务档案管理是保证财务资料安全和完整的重要措施。乙方要按照档案管理的要求，对会计凭证、会计账簿、财务报表等资料进行整理、装订和保管。档案的保管期限要符合国家相关规定，在保管期满后，要按照规定进行销毁。协助甲方进行财务审计工作可以提高审计效率和质量。乙方要提供真实、完整的财务资料，并配合审计人员的工作，对审计中发现的问题及时进行整改。财务培训服务可以提高甲方相关人员的财务知识和技能，增强企业的财务管理水平。乙方可以根据甲方的需求，开展不同形式的培训活动，如专题讲座、案例分析等。二、托管期限明确托管期限可以为双方提供一个清晰的合作时间框架。合同期满前自动延续的约定可以减少双方的协商成本，保持合作的稳定性。但双方也可以在合同中约定，在自动延续期间，任何一方有权提前一定期限通知对方终止合同。三、双方权利和义务1.甲方权利和义务甲方有权要求乙方按照合同约定提供服务，这是甲方的基本权利。甲方对乙方服务工作的监督和检查可以保证服务质量，及时发现问题并要求乙方整改。了解财务状况和经营成果的真实情况有助于甲方做出正确的经营决策。甲方支付托管服务费用是其主要义务之一。提供真实、完整、合法的原始凭证和其他相关资料是乙方开展服务工作的基础，甲方必须确保资料的质量。配合乙方工作可以提高服务效率，保证服务的顺利进行。保密义务可以保护甲方的商业秘密和财务信息，防止信息泄露给甲方带来损失。2.乙方权利和义务乙方收取托管服务费用是其提供服务的合理报酬。要求甲方提供必要的资料是乙方开展工作的前提条件。对甲方资料的审核可以保证会计核算和税务申报的准确性和合法性。乙方提供优质、高效的服务是其核心义务。保守甲方的商业秘密和财务信息是乙方的职业道德要求，也是法律规定的义务。定期汇报工作进展情况和财务状况可以让甲方及时了解服务工作的情况，增强甲方对乙方的信任。接受甲方的监督和检查并及时整改可以提高服务质量，满足甲方的需求。四、托管服务费用及支付方式明确托管服务费用的金额和支付方式可以避免双方在费用问题上产生纠纷。费用的构成要清晰明确，除了基本的服务费用外，对于可能产生的其他费用要在合同中进行约定。支付方式的约定要考虑双方的实际情况，既要保证乙方能够及时收到费用，又要给甲方一定的支付时间。分期支付的方式可以减轻甲方的资金压力，同时也可以让乙方根据服务进度合理安排工作。五、保密条款保密条款对于保护双方的商业秘密和财务信息至关重要。在当今竞争激烈的市场环境中，商业秘密和财务信息的泄露可能会给企业带来巨大的损失。因此，双方要严格遵守保密条款，采取必要的保密措施，如限制知悉范围、签订保密协议等。保密期限的约定要合理，既要考虑到信息的时效性，又要保证在一定时间内信息的安全性。一般来说，保密期限可以根据信息的重要程度和可能影响的时间来确定。六、违约责任违约责任的约定可以促使双方严格履行合同义务，保障合同的顺利履行。对于甲方未按时支付费用的情况，约定违约金可以对甲方起到一定的约束作用，同时也可以弥补乙方因甲方违约而遭受的损失。对于乙方未按照合同约定提供服务的情况，甲方有权要求乙方整改或解除合同，并要求乙方退还相应的费用。乙方泄露甲方商业秘密和财务信息的，要承担相应的赔偿责任，赔偿金额可以根据甲方的实际损失来确定。七、合同变更与解除合同变更和解除是合同履行过程中可能出现的情况。双方协商一致变更合同可以适应实际情况的变化，保证合同的有效性和合理性。在一方严重违约的情况下，另一方有权解除合同，以保护自己的合法权益。因不可抗力或不可预见的原因导致合同无法履行的，双方互不承担违约责任。不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，如自然灾害、战争等。在这种情况下，双方应及时通知对方，并提供相关的证明材料。八、争议解决在合同履行过程中，难免会出现争议。友好协商解