足球俱乐部财务报销支付规章

足球俱乐部财务报销支付规章

一、总则1.目的为了加强本足球俱乐部财务管理，规范财务报销支付行为，合理控制费用支出，保障俱乐部各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及俱乐部实际情况，特制定本规章。2.适用范围本规章适用于足球俱乐部全体员工。俱乐部客户相关费用的报销支付参照本规章相关条款执行。3.制定原则本规章遵循合法性、合理性、真实性、完整性原则，在确保符合国家法律法规的基础上，结合俱乐部的企业文化“团结、拼搏、进取”以及经营理念“以球会友，打造一流足球俱乐部，推动足球文化发展”，既保障财务流程的严谨，又注重对员工的人文关怀，同时兼顾经济效益与社会效益。二、财务报销支付的组织与职责1.财务部门-负责制定和完善财务报销支付的具体流程和操作规范，确保财务工作的合规性。-审核员工提交的报销支付申请，对票据的真实性、合法性、完整性进行检查，核对报销金额与相关标准是否相符。-按照规定进行报销支付的账务处理，及时记录俱乐部的财务收支情况。-定期对财务报销支付情况进行统计分析，为俱乐部管理层提供决策支持。2.各部门负责人-负责本部门员工报销支付申请的初步审核，确认业务的真实性和必要性，确保费用支出符合部门预算和俱乐部规定。-督促本部门员工及时办理报销支付手续，对本部门的费用支出进行合理控制。3.员工-按照本规章的要求，如实填写报销支付申请，提供真实、合法、有效的票据及相关证明材料。-及时提交报销支付申请，积极配合财务部门和相关审核人员的工作。三、报销支付流程1.报销申请-员工在完成相关业务活动后，应及时整理相关票据和证明材料，按照财务部门规定的格式填写报销申请表。报销申请表应详细注明报销日期、报销人姓名、所在部门、报销事由、报销金额等信息。-对于涉及出差、业务招待等特定事项的报销，还需附上相应的审批文件、出差行程单、业务招待清单等材料。2.部门审核-报销申请人将填写完整的报销申请表及相关材料提交给本部门负责人。部门负责人应在收到申请后的[X]个工作日内进行审核。-审核内容包括业务的真实性、必要性，费用是否符合部门预算，报销金额是否合理等。如审核通过，部门负责人在报销申请表上签字确认；如存在问题，应及时与报销申请人沟通并提出修改意见。3.财务审核-经部门负责人审核通过的报销申请，由报销申请人提交至财务部门。财务人员在收到申请后的[X]个工作日内进行审核。-财务审核主要关注票据的真实性、合法性、完整性，报销金额的计算是否准确，是否符合俱乐部的报销标准等。对于不符合要求的报销申请，财务人员应及时通知报销申请人补充或更正材料。4.审批决策-对于财务审核通过的报销申请，根据报销金额的大小，按照俱乐部扁平化管理原则，实行分级审批。-一般金额较小的报销申请，由财务部门负责人审批；金额较大的报销申请，需提交俱乐部管理层审批。审批人应在[X]个工作日内完成审批，如同意报销，在报销申请表上签字；如不同意，应说明理由。5.报销支付-经审批通过的报销申请，财务部门应在[X]个工作日内完成报销支付手续。报销款项将通过银行转账等方式支付到报销申请人的个人银行账户。-对于需要提前借款的业务，员工应按照规定办理借款手续。借款金额在完成业务后应及时报销冲账，如有结余应及时归还。四、报销支付标准1.差旅费-交通费用：员工因公务出差，根据出差目的地和紧急程度，可选择合适的交通工具。乘坐飞机经济舱、火车（动车、高铁二等座）等交通工具的费用可据实报销。特殊情况需要乘坐飞机头等舱、火车一等座等，需提前经俱乐部管理层审批。-住宿费用：根据出差地区的不同，设定不同的住宿费用标准。在一线城市，住宿标准为[X]元/晚；二线城市为[X]元/晚；三线及以下城市为[X]元/晚。实际住宿费用超过标准的部分，原则上由员工自行承担，特殊情况需经俱乐部管理层批准后方可报销。-餐饮补贴：出差期间给予一定的餐饮补贴，标准为[早餐补贴金额]元/天、午餐补贴金额]元/天、[晚餐补贴金额]元/天，按实际出差天数计算。2.业务招待费-业务招待费应严格控制，遵循必要性和合理性原则。业务招待活动需提前填写业务招待申请单，注明招待对象、招待事由、预计费用等信息，经部门负责人和俱乐部管理层审批后方可进行。-业务招待费的报销标准根据招待对象和业务性质确定，单次招待费用原则上不得超过[X]元。招待过程中应严格控制消费项目和金额，避免铺张浪费。3.办公用品及设备采购-办公用品由俱乐部统一采购，各部门根据实际需求填写办公用品采购申请单，提交至行政部门。行政部门汇总后进行采购，采购费用按照实际发生金额报销。-对于办公设备的采购，如电脑、打印机等，需提前提交采购计划，经俱乐部管理层审批后，由行政部门负责采购。采购金额较大的设备，应通过招标等方式进行，以确保性价比。4.球员及教练相关费用-球员转会费：球员转会需经过俱乐部转会决策小组的评估和审批。转会费的支付按照转会协议的规定执行，相关费用报销需提供转会协议、球员合同等证明材料。-球员及教练薪酬：球员及教练的薪酬按照俱乐部与个人签订的合同执行。财务部门根据合同约定和绩效考核结果，定期发放薪酬，并按照规定代扣代缴个人所得税等相关税费。-球员及教练培训费用：为提升球员和教练的专业水平，俱乐部会安排相关培训。培训费用报销需提供培训通知、培训发票等材料，经审核后按照实际发生金额报销。五、票据管理1.票据种类本俱乐部认可的报销票据包括税务部门监制的发票、财政部门监制的行政事业性收费收据、火车票、飞机票等合法有效票据。2.票据取得-员工在发生经济业务时，应向对方索取合法有效的票据。票据上应注明开票日期、购买方信息（包括俱乐部名称、纳税人识别号等）、服务内容、金额、开票单位盖章等信息，确保票据内容完整、清晰。-对于不符合规定的票据，财务部门有权拒收，员工应及时向开票单位更换。3.票据粘贴与整理-员工在填写报销申请表时，应将相关票据按照类别、时间顺序等进行整理，并整齐地粘贴在票据粘贴单上。票据粘贴应牢固、平整，便于审核和装订。-每张票据粘贴单上应注明票据的张数、金额合计等信息，确保与报销申请表上填写的金额一致。六、财务报销支付的监督与检查1.内部审计俱乐部定期开展内部审计工作，对财务报销支付情况进行审计检查。内部审计部门应检查报销支付流程是否合规，票据是否真实有效，费用支出是否合理等。对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.员工监督鼓励员工对财务报销支付过程中的违规行为进行监督和举报。对于举报属实的员工，俱乐部将给予一定的奖励，并对举报人信息严格保密。3.违规处理对于在财务报销支付过程中存在弄虚作假、虚报冒领等违规行为的员工，俱乐部将视情节轻重给予警告、罚款、辞退等处理措施，并追回违规报销的款项。构成犯罪的，依法移送司法机关处理。七、绩效考核与报销支付挂钩1.费用控制指标将各部门的费用支出情况纳入绩效考核指标体系，设定费用控制目标。各部门应在预算范围内合理控制费用支出，对于费用控制良好的部门，在绩效考核中给予适当加分。2.报销及时性员工报销的及时性也将作为绩效考核的一项内容。对于及时提交报销申请，不影响俱乐部财务工作正常开展的员工，在绩效考核中给予一定的奖励；对于拖延报销导致财务数据不准确或影响工作的员工，进行相应扣分。八、人文关怀与特殊情况处理1.人文关怀措施-对于因特殊原因（如突发疾病、家庭重大变故等）需要紧急报销支付的员工，俱乐部将开辟绿色通道，简化审批流程，优先处理报销申请，确保员工能够及时获得资金支持。-在员工生日、结婚、生育等特殊时刻，俱乐部将给予一定的福利补贴，补贴费用的报销支付按照相关规定执行。2.特殊情况处理-对于一些因不可抗力因素导致的无法取得正规票据的业务，员工应提供详细的情况说明，并经部门负责人