国际贸易法课件：国际贸易支付法

国际贸易支付法第一节国际支付工具国际支付又称国际清偿，是指在国际经济活动中的当事人以一定的支付工具和方式，清偿因各种经济活动而产生的国际债权债务的行为。目前国际支付中一般通过票据等非现金的支付工具进行，包括汇票、本票和支票等，支付方式主要包括汇付、托收、信用证和国际保理等。规制国际支付关系的规则主要：

1936年《汇票和本票统一法公约》

1988年《国际保付代理公约》

1995年《联合国独立担保和备用信用证公约》等国际公约和各国的国内法。一、票据的概念票据是指出票人签发，由自己或者委托他人无条件支付一定数额金钱的书面支付凭证。根据我国《票据法》的规定，票据债务人有向持票人支付票据金额的票据责任，票据持票人有向债务人请求支付票据金额的票据权利。票据上的请求权包括两次，第一次是付款请求权。第二次请求权是追索权。二、票据的种类（一）汇票（billofexchange）

汇票是指由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。汇票上记载的内容分为绝对必要记载的事项、相对必要记载事项和非法定记载事项。

法律规定的绝对必要记载事项一般包括：（1）表明“汇票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。缺少上述记载事项，该汇票无效。

相对必要记载事项：付款日期、付款地、出票地等事项。这些事项记载与否并不影响汇票的效力，法律对这些事项的内容进行推定。

非法定记载事项无论记载与否都不影响汇票的效力和当事人的权利义务。汇票上一般存在三个基本当事人，分别为出票人（drawer）、付款人（drawee）和收款人（payee）。出票人通常为国际货物贸易中的卖方，付款人通常为买方或者其指定的银行，收款人通常是卖方或者其指定银行。除了上述三个基本当事人外，票据背书转让，还有背书人（endorser）和被背书人（endorsee）。通过汇票进行支付结算通常需要经过下列行为：

第一，出票行为。

第二，背书行为。

第三，承兑行为

第四，付款行为。（二）本票（promissorynotes）

本票是由出票人签发，承诺自己在见票时或指定日期或可以确定的将来日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

本票只有出票人和收款人两方当事人。前者是签发本票并将其交于他人的当事人，他完成出票行为后即成为付款人；收款人是自出票人处取得本票，有权要求出票人付款的当事人。

本票按签发人不同，可以分为商业本票和银行本票。国际贸易支付和计算中，使用的一般为银行本票。我国《票据法》规定的本票也为银行本票。（三）支票（checkorcheque）

支票是由出票人签发，委托办理支票存款业务的银行和其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。支票的签发以签发人在作为付款人的银行的存款为限，签发人不得签发空头支票。

支票可以由银行加“保付”（certifiedtopay）而成为保付支票（certifiedcheck）。支票一经保付，付款责任即由银行承担，出票人、背书人都可以免于追索。第二节国际支付方式

汇付，又称买方直接付款，属于商业信用，是指付款人根据合同规定的时间和地点，通过银行将货款交付给收款人的结算方式。

汇付包括信汇（MailTransfer,M/T）、电汇（TelegraphicTransfer,T/T）和票汇（DemandDraft,D/D）。

汇付一般包括四方当事人：

一是汇款人（Remitter），通常为国际商事关系中的买方。

二是汇款行（RemittingBank），为买方所委托的汇出款项的银行，该银行一般在买方所在地。

三是收款人（Payee），是国际商事买卖关系中的卖方。

四是汇入行（PayingBank），它是接受收款人委托、收受款项的银行，通常为卖方所在地的银行。一、商业汇付（Remittance）二、银行托收（Collection）

托收是指银行受债权人的委托，凭借有关单据，向债务人收取货款的结算方式。托收方式的当事人包括委托人、托收行、代收行和付款人。规制托收支付方式的主要规则是国际商会的出版物第522号《托收统一规则》（URC522）。1．托收的种类

（1）光票托收，是指卖方仅开具汇票、并不附带任何货运单据的托收。光票托收风险极大，且不利于票据的流通，实践中使用较少。

（2）跟单托收，是指卖方除开立汇票外，还附带提单、保险单等货运单据的托收。跟单托收又分为付款交单和承兑交单两种方式。

2．托收当事人的法律关系

托收的关系人大致有四种：

一是委托人（Principle），一般为国际货物买卖双方中的卖方，委托银行办理托收业务。

二是托收行（RemittingBank），在国际贸易支付中为卖方所在地的银行，是受委托人委托办理托收业务的银行。

三是代收行（CollectingBank），通常为买方所在地的银行，代为办理托收指示的银行。

四是付款人（Payer），通常指国际货物贸易中的买方。以上四个主体中，委托人和托收行之间是委托代理关系，托收行与代收行之间也是代理关系。

3．托收支付方式下银行的义务与免责

1）托收方式下银行的义务：①严格执行托收指示；②无延误地通知托收结果。

2）托收方式下银行的免责：①银行对单据的形式、完整性、准确性、真伪或法律效力概不负责；②银行对发货人、承运人、收货人或承保人或其他任何人的诚信、行为或不行为、疏忽、执行能力和信誉等，概不负责；③银行对于电文、函件或单据在传递过程中的延误、丧失及后果，对于任何电子传递过程中发生延误、残缺或其他错误，对专门术语的翻译和解释上的错误，概不负责；④银行对于不可抗力致使营业中断所产生的后果，概不负责；⑤银行无义务提取货物；⑥汇票被拒绝承兑或拒付后，银行无作拒绝证书的义务；⑦为使委托人指示得以实现，银行使用另一银行的服务的风险由委托人承担。

4.

托收下的银行融资

（1）出口托收押汇（CollectionBillPurchased）

（2）信托收据（TrustReceipt）三、信用证（LetterofCredit）

信用证是指银行应开证申请人的要求出具给受益人的一种保证银行在满足要求条件下承担付款责任的书面凭证。规制信用证关系的规则主要是《跟单信用证统一惯例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，UCP）。该规则由国际商会于1930年代制定，历经多次修订，被各国银行业和国际贸易界普遍接受。目前，该规则的最新版本为2007年修订本，是国际商会的第600号出版物，故简称UCP600。

1．信用证的特点

1）开证行承担第一位的付款责任;

2）信用证业务以单据而不以货物为准;

3）信用证是一项独立文件，其独立于买卖等基础合同。

2．信用证的分类

1）根据信用证项下的汇票是否附有货运单据划分，信用证可分为跟单信用证和光票信用证，国际贸易所使用的信用证，绝大部分是跟单信用证；

2）根据有没有另一银行加以保证兑付，信用证可分为保兑信用证和不保兑信用证；

3）根据付款期限的不同，付款信用证又可分为即期付款信用证和延期付款信用证；

4）根据受益人对信用证的权利可否转让，信用证分为可转让信用证和不可转让信用证。

3．信用证的内容（包括但不限于如下内容）

1）信用证本身的一些内容，包括信用证号码、开证地点和日期、有效期或交单的截止日等；

2）相关当事人；

3）信用证金额及兑付方式；

4）货物运输和保险条款；

5）单据条款；一般会涉及：运输单据、货物单据、保险单据。

6）对银行的指示；

7）责任文句。4．跟单信用证的一般运作流程5．信用证的当事人

信用证的关系人比较多，主要包括开证申请人、受益人、开证行、通知行、保兑行、议付行、付款行、偿付行等，他们之间形成了不同的法律关系。

6．信用证的独立性

信用证的独立性指信用证的效力和性质独立于作为其基础的买卖合同，不受买卖合同的影响和制约。

银行在信用证下处理的仅仅是单据，银行付款与否只看单据是否符合要求，而非单据上的货物、服务或履约行为。即使信用证含有某项条件但只要未规定用以满足该条件的单据，将视为这项条件没有规定而不予理会。换言之，只要单据符合信用证的要求，银行就会付款；反之，银行则可能拒付。

1）银行的付款条件

银行在信用证下付款的条件是单证严格一致——“单单一致，单证相符”，即所有信用证要求的单据相互之间、这些单据的份数和内容等符合信用证的要求。

受益人提交的单据符合表面严格一致的要求，即构成相符交单。在相符交单下予以付款是各银行承担的义务，也只有相符交单的条件得以满足时，银行才会付款。

2）单据不符时的处理

单单、单证间如果有不一致的地方，即视为存在不符点，但根据我国最高法院的司法解释，那些细微的、但不会引起歧义的不一致除外。

接受或者不接受不符点是开证行的权利，因此开证行在确定交单不符时，可以自行决定联系开证申请人放弃不符点。开证申请人是否接受不符点，并不影响开证行的最终决定。

此外，根据我国司法解释，开证行或开证申请人接受不符点未征得保证人同意的，除非另有约定，保证人不得免除保证责任。

7．信用证欺诈与止付令

1）信用证欺诈的情形

包括但不限于：①受益人伪造单据或提交记载内容虚假的单据；②受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；③受益人和开证申请人或其他第三方串通提交假单据而没有真实的基础交易。

2）止付令止付令是指法院中止或终止支付信用证项下的款项的裁定或判决，是对这类裁定或判决的俗称。止付令做出的条件是：①法院有管辖权；②申请人提交了充分的证据；③申请人提交了可靠、充分的担保；④若不中止或终止支付信用证项下的款项，申请人的权益将会受到难以弥补的损害；⑤任何银行都没有善意地付款或承兑或议付。四、国际保理

国际保理是国际保付代理的简称，指专为国际贸易记账赊销方式设计的，包括收取应收账款、提供坏账担保、进行贸易融资和账务管理的综合性金融服务，其核心内容是“债权的转让与受让”，即保理商（主要是银行）通过收购债权人的“应收账款”的方式为债权人提供融资服务，是一种对由基础交易所产生的应收账款的买卖。规制国际保理的规则主要有国际统一私法协会制定的《国际保理公约》、联合国国际贸易法委员会《国际贸易中的应收账款转让公约》、国际保理商联合会通过的《国际保理业务通用规则》和有关国家的国内法等。我国《民法典》第16章第761条-第769条用专章的形式规定了保理合同。

1.

国际保理的种类

1）双保理和单保理。

2）有追索权的保理与无追索权的保理。

2.

国际保理的运作流程

1）双保理的运作流程

（1）额度申请与核准

（2）出单与融资

（3）催收与结算

2）单保理的运作流程

3.国际保理的当事人及相互间法律关系

常用的国际保理是双保理，其涉及四方当事人：（1）出口商，即提供货物或劳务的当事人；

（2）出口保理商，即对出口商的应收账款提供保理服务的当事人；

（3）进口商，对提供货物或劳务的出口商的应收账款有付款责任的当事人；

（4）进口保理商，是同意代收由出口商出具的发票表示的、并让与给出口保理商的应收账款，有义务支付已承担信用风险的受让应收账款的当事人。1）出口商与进口商间法律关系出口商与进口商间为货物买卖或服务提供合同关系，国际保理业务对出口商与进口商间的合同关系无实质影响，如出口商交付货物的时间、地点和方式不变，进口商付款的时间仍按合同规定等。但因为保理的介入，付款和收款对象会发生变化。如出口商收取货款的权利因转让给保理商而丧失；进口商不再对出口商付款，而是对保理商付款；以及出口商新增了将应收账款转让给保理商的事实通知进口商的义务等。2）出口商与出口保理商间法律关系

（1）出口商应将应收账款转让给出口保理商

（2）出口商通常应支付融资或贴现费用、保理费用和实际发生的单据处理费以及邮电费等。

（3）出口商的信息披露义务，主要是披露可能影响保理商做出信用额度核准和提供坏账担保的信息。

（4）出口保理商按约定条件对应收账款债权进行管理，并向出口商提交对账单。

（5）出口保理商应向出口商提供一定比例的融资，并在收取账款后将余款支付给出口商。

（6）通知义务。

3）出口保理商与进口保理商间法律关系

（1）出口保理商必须将出口商转让给自己的所有账款及有关单证转让给进口保理商；

（2）进口保理商提供买方信用担保的义务；

（3）进口保理商催收货款的权利和义务；

（4）双方都有的善意与互助义务。

4）进口保理商与进口商间法律关系

（1）进口保理商有权向进口商催收应收账款；

（2）进口商有义务向进口保理商付款；

（3）进口商在符合条件的情况下可对进口保理商主张其对于出口商所享有的抗辩权与抵销权。4.我国《民法典》的相关规定我国《民法典》规定，保理合同是应收账款债权人将现有的或者将有的应收账款转让给保理人，保理人提供资金融通、应收账款管理或者催收、应收账款债务人付款担保等服务的合同。保理合同应当采用书面形式。其内容一般包括业务类型、服务范围、服务期限、基础交易合同情况、应收账款信息、保理融资款或者服务报酬及其支付方式等条款。当事人约定有追索权保理的，保理人可以向应收账款债权人主张返还保理融资款本息或者回购应收账款债权，也可以向应收账款债务人主张应收账款债权。保理人向应收账款债务人主张应收账款债权，在扣除保理融资款本息和相关费用后有剩余的，剩余部分应当返还给应收账款债权人。当事人约定无追索权保理的，保理人应当向应收账款债务人主张应收账款债权，保理人取得超过保理融资款本息和相关费用的部分，无需向应收账款债权人返还。应收账款债权人就同一应收账款订立多个保理合同，致使多个保理人主张权利的，已经登记的先于未登记的取得应收账款;均已经登记的，按照登记时间的先后顺序取得应收账款；均未登记的，由最先到达应收账款债务人的转让通知中载明的保理人取得应收账款；既未登记也未通知的，按照保理融资款或者服务报酬的比例取得应收账款。中国TH公司出售货物一批给美国M公司，价格条件为CIF（LONGBEACH），付款条件为D/P见票后30天付款。TH公司在合同规定的装船期限内将货物装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中国银行天津分行通过中国银行洛杉矶分行向M公司收取货款。货到目的港，M公司认为货物与合同不符，拒不付款赎单，导致货物滞留码头。【案例链接1】TH公司托收失败案本案采用的是托收的支付方式。托收是由收款人开立汇票，委托银行向付款人收取货款的结算方式。在托收付款下，收款人在本国委托一家银行向付款人收取货款，受委托的这家银行叫做托收行；托收行再委托付款人所在国的一家银行向付款人收取货款，该银行叫代收行。托收时，本案付款方式属于托收中的付款交单，付款交单（DocumentagainstPayment，简称D/P）指代收行在买方付清货款后才将货运单据交给买方的付款方式。在此种付款方式下，只有在买方付清货款后，才能把装运单据交给买方。根据《托收统一规则》（国际商会URC522），银行需严格执行委托人的指示，并无延误地通知托收结果；同时银行没有提货的义务，银行也没有出具拒绝证书的义务，同时托收行为执行委托人的指示而利用其它银行的服务，一切风险和费用由委托人承担。本案中TH公司是委托人（收款人，卖方），中行天津分行是托收行，中行洛杉矶分行为代收行，M公司是付款人（买方）在M公司不付款赎单的情况下，代收行中行洛杉矶分行没有义务去码头提货，除非事先征得银行同意，货物也不应直接运交银行或以银行为收货人，银行也无义务受领货物。本案在M公司不付款赎单的情况下，中行洛杉矶分行的义务仅限于立即通知托收行中国银行天津分行，再由天津分行通知委托人。托收这种支付方式下，收款人能否收到款项取决于付款人是否付款，银行并不承担在付款人不付款时的付款义务，因此这是一种商业信用，风险较大。因此，在与资信状况不好或不了解其资信的交易方进行交易时，必须慎用，或者在收取小额款项或尾款时才采用这种支付方式。【案例链接2】信用证下银行的审单标准、保证人和保兑行的责任

【案情介绍】2008年初，中国甲公司与日本乙公司签订一国际货物买卖合同，合同约定CIF（上海），信用证方式付款。合同订立后，甲公司向中国银行上海分行申请开立以乙公司为受益人的信用证，丙公司作为开证申请人的保证人，对信用证的开立提供担保。上海分行开立后寄给东京银行通知乙公司。乙公司拿到信用证后开始装船并取得提单，同时开出汇票、发票等单据。随后，乙公司向东京银行议付，东京银行审查后办理议付后将汇票和货运单据寄上海分行要求偿付。【讨论问题】

（1）上海分行发现信用证和单据间存在细微的、虽然并不引起歧义的“不完全一致”，是否可以认定信用证上存在“不符点”？

（2）若开证行接受“不符点”未征得丙公司的同意，丙公司是否可以据此免除保证责任？

（3）若开证申请人和开证行对信用证进行了修改，但该修改未征得丙公司同意，则丙公司是否还需要承担保证责任？

（4）若该信用证经过丁银行保兑，则即使单单相符、单证一致，受益人要求丁银行付款，丁银行是否应取得上海分行的同意后方能付款？

（5）如果乙公司无法按信用证上的日期装船，则其正确的选择应该是什么？【分析说明】

（1）不可以，根据我国最高法司法解释，受益人相符交单的标准是表面相符，即允许单单、单证间存在细微的不会引起歧义的不完全一致，此时不应认定为构成不符点。

（2）不可以，因为根据最高法的司法解释，接受不符点是开证行的权利，开证行或者开证申请人接受不符点未征得保证人同意，保证人不能以此免除保证责任。

（3）丙公司还需要承担保证责任，因为根据最高法司法解释，开证申请人与开证行对信用证进行修改的情况下未征得原保证人的同意，保证人只在原保证合同约定的或者法律规定的期间和范围内承担保证责任。

（4）否，因为对受益人来讲，保兑行与开证行承担类似的责任，因此只要单单一致、单证相符，保兑行就应当付款，无须再取得开证行的同意。

（5）征得甲公司的同意请求开证行修改信用证。因为乙公司作为信用证的受益人，必须在相符交单的情况下才能获得付款，而既然其无法在信用证规定的日期内付款，就必须修改信用证，而不能通过倒签提单或预借提单等欺诈方法获得与信用证装船日期相符的单据。【案例链接3】单单不一致、单证不相符的一些实例

【案情介绍】

（1）信用证要求的是已装船指示提单，但受益人提交的已装船提单上收货人一栏里填的是凭指示（toorder），托运人一栏却漏填了托运人名称；

（2）信用证要求的货物是50辆新（new）卡车，但运输单据上填的是50辆卡车（ingoodcondition）；

（3）信用证要求的发票上小写金额为USD47160，大写金额为USDFORTYSEVENTYTHOUSANDANDONEHUNDREDSIXTYONLY；

（4）信用证要求的货物文件应当标明货物是500吨鱼粉，蛋白质含量70%，但运输单证上记载的是蛋白质含量67%，商检证书上记载的是蛋白质含量69.7%；【讨论问题】上述单据是否存在不符点？【分析说明】

（1）案例1中的提单是指示提单，其转让必须经过