降本增效及全面预算推动方案

2017年降本增效及全面预算推动方案目录ONTENTSC一集团2017年降本增效及全面预算工作总体安排二公司2017年降本增效推动方案三公司2017年全面预算推动方案一降本增效1、2017年课题设定2、基准值选取序号课题名称总部牵头部门建议子公司牵头单位1降低铁水成本经营处炼铁厂/生产处2降低物流费用经营处供应处/销售处/物流公司3提高吨钢毛利财企处技术处4提高能源绩效财企处能源中心5提高设备绩效财企处设备处6优化资产结构财企处财企处7定员优化财企处人事行政处8降低财务费用投融资处财企处9降低管理费用行政处人事行政处10利用国家政策，争取政府补贴（含税务筹划）行政处人事行政处2017年集团设立10项专业课题，各公司可结合本公司实际设定其他课题。各子公司根据本公司实际情况确定基准值及目标值，可参考以下原则：降低铁水成本、提高吨钢毛利建议以1-9月累计数据作为基准；设备绩效、财务费用、管理费用课题考虑发生的不均衡性，建议以全年平均水平为基准；定员优化、优化资产结构课题建议以9月底数据为基准；能源绩效、物流课题考虑季节变化产生的影响，建议分别设定冬季、夏季基准；各公司可根据本公司实际情况，确定合适的基准值选取原则，但原则上应与公司预算基准一致。一降本增效2、关于目标值制定目标值的制定应遵循“四个值”（现状值、理论值、行业先进值、目标值）原则，合理确定目标值，使其既有一定的挑战性，有又实现的可能性；降本增效目标值要作为预算值落入2017年全面预算中；3、关于奖励机制奖金规划的制定要贴近实际，奖金发放时按照规则兑现奖金；奖金的分配要敢于打破平均主义，敢于让做得好的多拿奖金，做的差的没有奖金。1、时间安排钢铁子公司第一次定稿预算报送时间为2016年11月25日前。2、基期选择由各公司自行确定，原则上不能低于2016年1-9月份的平均值。全面预算4、全面预算包含的内容3、预算编制基础的要求一1.预算编制以会计报表为基础，明确各公司预算编制边界，保证会计口径利润与管理口径一致。各公司的具体边界，财企处与各公司沟通后单独下发确认。如固定资产报废、研发支出资本化、利息资本化、分红、关联往来等。2.降本增效基期与预算编制基础保持一致，降本增效目标纳入年度预算中。以前年度取得的降本增效成果需保持住。3.编制年度预算时需同时规划公司的总体奖金规划方案。1.降本增效工作方案2.专业预算3.财务预算4.全面预算编制说明5.预算与基期的因素分析6.总经理年度绩效合约7.奖金规划方案目录ONTENTSC一集团2017年降本增效及全面预算工作总体安排二公司2017年降本增效推动方案三公司2017年全面预算推动方案1、参考集团总部2017年降本增效工作相关要求，结合山西建龙实际，按“课题—专案”两个层级推动实施；2、以强化责任分解、完善检讨机制、提高降本增效课题组的谋划能力与主导作用为指导思想；3、降本增效确定的目标同2017年全面预算进行有效的衔接,能纳入预算的降本增效必保值需100%纳入2017年预算中。二结合集团2017年课题设定情况，公司确定降本增效课题10个，具体如下：二序号课题名称牵头人

（课题组组长）牵头单位1降低铁水成本刘西峰技术中心2提高吨钢毛利刘西峰技术中心3提高设备绩效夏佳铨工程设备处4提高能源绩效刘西峰能源中心5降低财务费用财企处6降低物流费用刘西峰

安全生产处（物流）

物流公司（外部物流）7降低管理费用财企处8定员优化龙治风人事行政处9优化资产结构财企处10利用国家政策

争取政府补贴龙治风人事行政处降本增效课题指标确定原则二提高吨钢毛利降低铁水成本2016年7-9月累计平均值2016年7-9月累计推算全年定员优化优化资产结构2016年9月底数据课题名称必保值设定基准值选取利用国家政策争取政府补贴降低财务费用吨钢降低200元以上提高能源绩效0提高设备绩效降低物流费用降低管理费用1、新投入产线参照公司、集团子公司或同行业相似产线并结合实际进行基准值设定。2、费用类课题由于新产线的投入影响，基准值在2016年7-9月基础上并结合新产线的投入情况进行设定。二专案分解目标核定专案管控搭建降本增效推动工作组织机构，课题组组长由公司主管副总经理担任，专案组组长由一级主管或专业人员担任。根据课题承接的内容，参照会计科目及生产经营过程中的关键性环节进行专案分解，要体现专案分解的全面性、系统性，计划措施有效、分工明确、责任到人，确保课题目标落地。分解责任分解依据二专案分解目标核定专案管控1、专案降本增效目标：根据专案指标改善幅度来核定专案降本增效目标。2、课题降本增效目标：（1）以成本、费用报表指标改善幅度直接核定课题降本增效目标。（2）以课题分解的专案降本增效目标之和核定课题降本增效目标。3、公司降本增效目标：为各课题降本增效目标之和，剔除课题间重复计算部分。说明：

降本增效目标确定时涉及的价格取2016年9月份实际价格，现有产线产量取2016年7-9月份推算全年的产量，新投入产线产量取投产后3个月推算全年。二专案分解目标核定专案管控1、加强对重点专案的管控，重点专案来源由课题组自行确定或由公司高层指定。定期对重点专案的目标值进行动态调整，且目标值的设定需具有一定的挑战性，每月对于完成的挑战目标值的重点专案进行重点奖励。2、为鼓励专案组的工作推动，如课题降本额为负值的，对于超计划完成的专案按超过计划降本额的1%进行奖励。二序号工作事项达成目标责任单位时间安排1降本增效课题分解及目标制定（1）各课题组组织完成课题-专案分解，分解责任，制定保障措施。（课题分解模板）（2）制定2017年降本增效目标。各课题牵头单位10.12-10.242降本增效上报总部降本增效方案上报总部。财企处11.123制定《降本增效课题推动实施方案》（1）确定2017年降本增效最终目标。（2）各课题组出台方案。（模板）各课题牵头单位11.8-11.204制定《山西建龙2017年降本增效实施方案》编制《2017年降本增效实施方案》，通过经办会审核。财企处11.22目录ONTENTSC一集团2017年降本增效及全面预算工作总体安排二公司2017年降本增效推动方案三公司2017年全面预算推动方案根据总部对2017年时间节点的要求，11月15日形成山西建龙2017年专业预算初稿，11月25日山西建龙2017年全面预算上报总部，总部对各子公司预算进行评估，12月25日全面预算定稿。1.总体安排三采取自上而下和自下而上相结合的原则。依据产能效益最大化原则，坚持以销定产、以产促销、产销平衡。遵循经济技术指标逐年进步的原则，在此基础上参考技改贡献的因素核定，导出指标由基础指标计算得出。预算和实际统计、核算的口径统一。指标按照集团发布的重要指标定义手册统一口径编写。确保整体数据的关联和钩稽。如：最终利润或产量等数据的调整，必须从数据的源头调整。回收或循环利用资源的价格统一确定，并在预算中使用。2.全面预算编制总体原则三

1、基准值选取原则技经及消耗指标：以2016年7-9月份的加权平均值作为基准值。对于新投入产线基准值可结合公司、集团子公司或同行业相似产线并结合实际进行基准值设定（如8#高炉需参照9、10#高炉设定）。费用性指标：以2016年7-9月份平均值并综合考虑费用年度计划情况作为基准值。某省市场价格确定原则采购、销售价格以上一年度各月实际价格作为参考。3、全面预算与降本增效相结合的原则2017年全面预算与降本增效相结合，有专案的预算指标，预算值不低于专案必保值；无专案的预算指标，参考7-9月单月最好值和行业先进值确定预算值。2.全面预算编制总体原则三

各专线完成全面预算编制的同时需完成各专线的预算编制说明，预算编制说明需体现的内容如下：（参考模板详见附件）一、编制原则：1、总体原则2、关键管控预算项目3、预算项目编制原则4、专业预算编制的关键假设和口径二、总体编制情况说明3.各专业编制原则三1、折旧：依据年底固定资产原值及预算年度固定资产增减变动后分类提取。2、保险费：按照保险财产的价值和费率计算，按照协议约定操作。3、无形资产摊销：按照无形资产的受益期摊销，参照会计政策。4、咨询费：参照历史数据按服务合同计算。5、审计费：参照历史数据按服务合同计算，包括国内机构审计、国际机构审计、国内机构评估费等。6、政府行政收费：对于政府行政收费参照上年实际发生金额和7、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税：参照上年数据计算并根据预算年度计税基础的增减测算。8、利息支出：核算公司生产经营过程中发生的利息支出（包括融资租赁利息等），为购建固定资产而筹集资金所发生的利息支出，符合资本化条件的，应计入有关固定资产价值内，不包括在本科目的核算范围内。9、承兑贴现息：贴现金额参照循环年数据并结合预算年度付现情况测算，贴现利率由企业根据实际情况确定。10、上下道工序发生的费用按照下道工序承担的原则处理，比如：运输费等。4.财务预算编制原则三预算内容时间节点召开预算启动会10月12日专业预算编制10月12日－11月5日财务预测11月5日-11月15日召开全面预算审定11月16日全面预算修定11月16日－11月22日班子会修订稿审定11月23日上报总部11月25日总部专业评估按总部时间要求执行。根据总部意见进行修订上报终稿全面预算定稿5.全面预算编制时间安排三6.全面预算编制具体要求序号事项内容1责任分工直接涉及单位：技术中心、安全生产处、工程设备处、能源中心、销售处、供应处、物流公司、人事行政处、保卫处、财企处具体分工及表单上报时间详见：专业预算责任分工

公司全面预算编制联系人2模板编制各专业预算编制部门严格按照下发的2017年专业预算模版进行编制。（其表内数据为自动链接生成，如考虑平衡关系，可自行做链接，但要提前沟通；如有新增指标、修改原有指标名称等改动表单项目的请用特殊颜色注明并告知财企处。）

2017年专业预算模版2017年财务预算模版3编制时间安排基于各专业预算之间的关联性，各专业部门需严格按照规定时间接转下步预算，否则将直接影响全盘预算编制进度。各专业预算按编制流程接转下步预算部门同时，将本专业预算报送财企处，以便提前汇总。

附件/2017%E5%B9%B4%E4%B8%93%E4%B8%9A%E9%A2%84%E7%AE%97%E8%B4%A3%E4%BB%BB%E5%88%86%E5%B7%A5%E5%8F%8A%E6%97%B6%E9%97%B4%E8%8A%82%E7%82%B9.xlsx4预算审核各专业上报的预算表单必须经本一级正主管审核后，并由主管副总组织其他高管参与，经班子会审核后，方可上报。经总部专业线审核需修改的项目，各专业部门务必将修改后的表单(修改项目做标记)及时报送财企处，以保证数据的一致性。5预算评估为了验证预算指标设定合理性及先进性，同时与2017年降本增效做到有效结合，在专业预算审定会中财企处须形成以7-9月数据为基准测算2016年全年利润与2017年预算对比分析。三Ⅰ、各项指标的确定要遵循全面预算编制的总体原则进行。对没有必保值的指标原则上不能低于预算规则。Ⅱ、对于不符合选取规则的指标，专业部门要做特殊说明，并在高层审定会中进行重点解释。Ⅲ、预算编制时，重点通过增利完成预算利润目标Ⅳ、在编制2017年采购计划时，因采购费用发生的贴现费用（可参考近期付款实际情况进行预