专题25《存款利息与纳税相关问题》（解析）

20212022学年通用版小学数学小升初《常规应用题》真题汇编（中等）专题25存款利息与纳税相关问题一．选择题1．（2021•下城区）张叔叔将10万元人民币以整存整取的方式存入银行，存期三个月。根据下表的信息，这笔存款到期后的利息是（）元。整存整取存期三个月六个月一年二年三年……年利率（%）1.361.551.752.252.75……A．340 B．1360 C．2750 D．3400【思路引导】本题中，本金是10万元＝100000元，利率是1.36%，存期是年；根据利息＝本金×利率×存期。【完整解答】解：100000×1.36%×（3÷12）＝1360×＝340（元）答：到期后应得利息340元。故选：A。【考察注意点】注意材料中条件的变化，弄清存期和对应利率就行了。2．（2020春•五大连池市期末）爸爸在银行存入30000元，定期3年，年利率4%，到期时他获得利息是（）元。A．900 B．3600 C．36000【思路引导】根据利息的计算方法，利息＝本金×利率×存期，据此列式解答即可。【完整解答】解：30000×4%×3＝30000×0.04×3＝1200×3＝3600（元）答：到期时他获得利息是3600元。故选：B。【考察注意点】此题考查的目的是理解利息的意义，掌握求利息的计算方法及应用。3．（2017•裕华区模拟）王强把1000元按年利率4.68%存入银行，两年后计算他缴纳5%的利息税后的实得利息，列式应是（）A．1000×4.68%×2×（1﹣5%）+1000 B．[1000×4.68%×（1﹣5%）+1000]×2 C．1000×4.68%×2×（1﹣5%） D．1000×4.68%×2×5%【思路引导】根据利息＝本金×利率×存期，求出利息，把利息看作单位“1”，利息税是5%，那么实得利息占利息的（1﹣5%），根据一个数乘百分数的意义，用乘法解答。【完整解答】解：1000×4.68%×2×（1×5%）＝1000×0.0468×2×0.95＝93.6×0.95＝88.92（元）答：他实得利息88.92元。故选：C。【考察注意点】这种类型属于利息问题，有固定的计算方法，利息＝本金×利率×存期（注意存期和利率的对应），利息税＝利息×5%，找清数据与问题，代入公式计算即可。4．甜甜蛋糕店五月份的营业额为5万元，如果按营业额5%缴纳营业税，五月份应缴纳的营业税是（）万元。A．0.25 B．2.5 C．2500【思路引导】把该店五月份的营业额看作单位“1”，根据一个数乘百分数的意义，用五月份的营业额乘营业税税率即可求出五月份应缴纳的营业税税款。【完整解答】解：5×5%＝5×0.05＝0.25（万元）答：五月份应缴纳的营业税是0.25万元。故选：A。【考察注意点】解答此题的关键是找准单位“1”，再根据一个数乘百分数的意义，用乘法解答。5．张叔叔每月工资2000元，按规定要缴纳个人所得税，税款为超出1600元部分的5%．张叔叔应缴纳个人所得税（）元．A．1600×5% B．2000×5% C．（2000﹣1600）×5%【思路引导】要求每月应向国家缴纳多少元的个人所得税，首先应求出缴纳个人所得税的那部分，即2000﹣1600＝400元，也就是400元按5%缴纳个人所得税，用乘法计算．【完整解答】解：（2000﹣1600）×5%＝400×0.05＝20（元）答：张叔叔应缴纳个人所得税20元．故选：C．【考察注意点】解答此题的关键是先求出缴纳个人所得税的那部分钱，然后按税率计算即可．二．填空题6．（2021秋•红安县期末）王老师领取一笔1500元稿费，按规定超过800元部分要按20%缴纳个人所得税，王老师缴纳个人所得税后应领取1360元．【思路引导】先求出应纳税所得额，1500﹣800＝700元，已知按20%缴纳个人所得税，根据一个数乘百分数的意义，求出应缴纳个人所得税多少元，用1500元减去缴纳个人所得税就是李老师实际得到的稿费．由此列式解答．【完整解答】解：1500﹣（1500﹣800）×20%＝1500﹣700×20%＝1500﹣140（元）＝1360（元）；答：王老师缴纳个人所得税后应领取1360元．故答案为：1360．【考察注意点】此题是有关交税问题的复杂分数应用题，关键是分清只有一部分钱数缴纳个人所得税．7．（2021•江干区）微信提现收费规则为：每位注册用户享有1000元免费提现额度，超过部分收取0.1%的手续费。陈老师是微信注册新用户，他从微信钱包中提取现金时，支付了1.6元手续费，陈老师这次提取了2600元现金。【思路引导】由题意可知，每位注册用户享有1000元免费提现额度，超过部分收取0.1%的手续费。陈老师是微信注册新用户，他从微信钱包中提取现金时，支付了1.6元手续费，运用支付的费用除以手续费即可得到收费提取的金额，然后再加上免费提现额度1000元，即可得到本次一共提取的钱数。【完整解答】解：1.6÷1.6%+1000＝1600+1000＝2600（元）答：陈老师这次提取了2600元现金。故答案为：2600。【考察注意点】解决本题关键是明确1000元不在收费之内的，再根据手续费÷费率＝本金进行求解。8．（2021春•大冶市期中）冶商超市上个月的营业额是14万元，如果按营业额的5%缴纳营业税，冶商超市上个月要缴纳营业税7000元。【思路引导】已知营业额是14万元，营业税率是5%，要求营业税是多少，把营业额看作单位“1”，求应缴纳营业税额，就相当于求14的5%是多少，根据分数乘法的意义，列式为14×5%。【完整解答】解：14×5%＝0.7（万元）0.7万元＝7000元故答案为：7000。【考察注意点】此题运用了关系式：营业额×税率＝营业税。9．（2020•庆城县模拟）爸爸存入银行8000元，存期两年，按年利率2.1%计算，到期他可以取得利息336元。【思路引导】根据利息＝本金×年利率×存期，列式解答即可。【完整解答】解：8000×2.1%×2＝8000×0.021×2＝168×2＝336（元）答：到期他可以取得利息336元。故答案为：336。【考察注意点】这种类型属于利息问题，有固定的计算方法，利息＝本金×利率×存期（注意存期和利率的对应），找清数据与问题，代入公式计算即可。10．（2020•交城县）李小强在报社投稿，文章发表后可以得到300元稿费，为此他需要按3%税率缴纳个人所得税．李小强缴纳个人所得税后可领取稿费291元．【思路引导】把得到的稿费（300元）看作单位“1”，根据一个数乘百分数的意义，用乘法求出应缴纳个人所得税是多少元，然后用稿费减去所缴纳个人所得税就是可领取稿费．据此列式解答．【完整解答】解：300﹣300×3%＝300﹣9＝291（元）答：李小强缴纳个人所得税后可领取稿费291元．故答案为：291元．【考察注意点】此题考查的目的是理解掌握一个数乘百分数的意义及应用．11．银行五年存款利率为5.5%，李大爷存入一些钱后，五年后共取出本金和税后利息613062.5元．那么原来李大爷存了480833元．【思路引导】要求李大爷存入多少元？也就是求本金，根据公式：本息＝本金+本金×利率×时间，设李大爷五年前存入x元，代入数据列方程，解答即可．【完整解答】解：x+x×5.5%×5＝613062.5x×（1+0.275）＝613062.51.275x＝613062.51.275x÷1.275＝613062.5÷1.055x≈480833答：李大爷两年前存入约480833元．故答案为：480833．【考察注意点】本题根据本息＝本金+本金×利率×时间，列方程解答比较简单．12．（2020•四子王旗）今年3月份，王阿姨把20000元存入银行，存期一年，年利率2.25%，到期缴纳5%的利息税后，实得利息427.5元．【思路引导】本金是20000元，时间是1年，年利率2.25%，利息税率为5%，求实得利息，根据关系式：利息＝本金×年利率×时间×（1﹣5%），就可以求出实得利息．【完整解答】解：20000×2.25%×1×（1﹣5%）＝450×0.95＝427.5（元）答：实得利息427.5元．故答案为：427.5．【考察注意点】这种类型属于利息问题，有固定的计算方法，利息＝本金×利率×时间（注意时间和利率的对应），利息税＝利息×税率，本息＝本金+利息，找清数据与问题，代入公式计算即可．13．（2019春•安岳县期中）乐乐把2000元钱存入银行，定期2年，年利率为3.75%，到期时她可得到本金和利息共2150元．【思路引导】根据利息＝本金×利率×时间，求出利息加上本金即可．【完整解答】解：2000×3.75%×2+2000＝2000×0.0375×2+2000＝150+2000＝2150（元），答：到期时她可得到本金和利息共2150元．故答案为：2150．【考察注意点】此题类型属于利息问题，有固定的计算方法，利息＝本金×利率×时间（注意时间和利率的对应），本息＝本金+利息，找清数据与问题，代入公式计算即可．三．判断题14．（2021春•高青县期中）本金不变，存期不变，利率下调，所得利息将减少．√（判断对错）【思路引导】根据利息的计算公式是：利息＝本金×利率×时间，即利息的多少取决于本金、利率和时间这三个量的变化，当本金不变，存期不变时，利率下调，所得利息将减少，利率上调，所得利息将增加；据此解答．【完整解答】解：利息＝本金×利率×时间，由此可知本金不变，存期不变，利率下调，所得利息将减少．所以题干的说法是正确的．故答案为：√．【考察注意点】此题主题考查是利息的计算公式运用．15．（2019春•江城区期中）存款时间和利率一定的情况下，本金越多，利息越多．√（判断对错）【思路引导】根据利息＝本金×年利率×时间，知道在时间和年利率相同的情况下，本金与利息成正比例，由此得出答案．【完整解答】解：因为，利息＝本金×年利率×时间，所以，在时间和年利率相同的情况下，存款时间和利率一定的情况下，存入的本金越多，到期后获得的利息越多．故答案为：√．【考察注意点】解答此题的关键是根据利息的计算方法，判断利息与本金的关系．16．（2016春•黔西南州校级月考）存入1000元，年利率是4.14%，一年后得到利息414元．×（判断对错）【思路引导】根据利息＝本金×利率×存款时间，代入数据即可解决问题．【完整解答】解：1000×4.14%×1＝41.4×1＝41.4（元）答：一年后得到利息41.4元．所以题干说法错误；故答案为：×．【考察注意点】此题考查了利用公式利息＝本金×利率×存款时间进行计算的方法，找清数据与问题，代入公式，计算即可．17．（2020春•汉寿县期中）利息＝本金×利率×存期．√．（判断对错）【思路引导】根据利息的计算公式是：本金×利率×存期，可计算出利息（注意公式中的存期和利率要对应）．【完整解答】解：利息＝本金×利率×存期原题说法正确．故答案为：√．【考察注意点】此题主题考查是利息的计算公式．18．（2016春•咸阳校级期中）本金和利率不变，存期越长，利息也会越多．√．（判断对错）【思路引导】根据利息＝本金×年利率×时间，知道在本金和年利率相同的情况下，存入的时间与利息成正比例，由此得出答案．【完整解答】解：因为，利息＝本金×年利率×时间，所以，在本金和年利率不变的情况下，存入银行的时间越长，到期后得到的利息就越多；原题说法正确．故答案为：√．【考察注意点】解答此题的关键是根据利息的计算方法，判断利息与本金的关系．四．应用题19．（2021春•端州区期中）爸爸将10万元存入银行，年利率是2.75%，到期得到利息1.375万元，爸爸存了几年？【思路引导】根据题意，利用利息公式：利息＝本金×利率×时间，推出求时间的公式，1.375万元＝13750元，把数代入得：13750÷100000÷2.75%＝5（年）。【完整解答】解：1.375万元＝13750元13750÷100000÷2.75%＝13750÷100000÷0.0275＝5（年）答：爸爸将钱存了5年。【考察注意点】本题主要考查存款利息问题，关键利用利息、本金、利率和时间之间的关系做题。20．（2021春•郑州期中）把10000元钱存入银行两年，可以有两种储蓄方法：一种是存两年期的，年利率是2.25%；另一种是先存一年期的，年利率是1.75%，到期时再把本金和利息取出来合在一起，再存一年．选择哪种储蓄方法所得的利息多一些？【思路引导】根据利息的计算方法，分别求出两种存法各得到多少元的利息，然后进行比较即可．【完整解答】解：10000×2.25%×2＝10000×0.0225×2＝450（元）；10000×1.75%×1＝10000×0.0175×1＝175（元）；175+（10000+175）×1.75%×1＝175+10175×0.0175×1＝175+178.06＝353.06（元）；450元＞353.06元．答：一次性存期2年所得的利息多一些．【考察注意点】此题考查的目的是理解利息的意义，掌握求利息的计算方法及应用．21．（2020•长沙）从2008年3月1日起，我国实施新的税率标准，费用扣除标准调高为2000元/月，工资、薪金税率表如下；级别全月应纳税所得额税率（%）1不超过500元部分52超过500元至2000元部分103超过2000元至5000元部分154超过5000元至20000元部分205超过20000元至40000元部分25………表中“全月应纳税所得额”是指从月工资，薪金收入中减去2000元后的余额，它与相应税率的乘积就是应交的税款数，则在这种税率实行期间：（1）王先生某个月的工资、薪金收入为4480元，该月份他缴纳的税款是多少元？（2）张先生某月份缴纳了1165元个人所得税，该月份张先生工资、薪金收入是多少元？【思路引导】（1）先求出王先生工资超过2000元的部分，再分段计费，然后把各段的税款合并起来即可。（2）已知张先生某月份缴纳了1165元个人所得税，先求出按照什么税率缴税，500×5%+（2000﹣500）×10%+（5000﹣2000）×15%＝25+150+450＝625（元），625元＜1165元，由此可知应纳税的所得额有超过5000元的部分，进而解决问题。【完整解答】解：（1）4480﹣2000＝2480（元）500×5%+（2000﹣500）×10%+（2480﹣2000）×15%＝500×0.05+1500×0.1+480×0.15＝25+150+72＝247（元）答：王先生该月缴纳的税款是247元。（2）500×5%+（2000﹣500）×10%+（5000﹣2000）×15%＝25+150+450＝625（元）625元＜1165元，这说法应纳税的所得额有超过5000元的部分。（1165﹣625）÷20%＝540÷0.2＝2700（元）2000+5000+2700＝9700（元）答：张先生该月工资、薪金收入是9700元。【考察注意点】此题解答关键是分类缴税，这也是解答此题的难点所在。22．（2019•萧山区模拟）自2019年起，个人所得税又有新政策了，除了扣除5000元的个人免征额后，淙淙爸爸还可享受专项附加扣除项（如表），如果他1月份工资为11000元，根据新政策，他又可少缴纳多少个人所得税（剩余部分按3%税率交税）？附加扣除子女教育赡养老人额度1000元2000元【思路引导】首先用工资减去5000元（免征额），再减去专项附加扣除项（1000+2000），剩下部分按3%税率交税，根据一个数乘百分数的意义，用乘法求出子女教育和赡养老人这两项应缴纳多少元也就是他又可少缴纳多少个人所得税．据此解答．【完整解答】解：（11000﹣5000﹣1000﹣2000）×3%＝3000×3%＝3000×0.03＝90（元），答：应缴纳个人所得税90元．【考察注意点】此题解答关键是求出工资减去免征额和所享受专项附加扣除项还剩余部分，然后根据一个数乘百分数的意义解答．23．（2018•兰陵县）只列式（或方程）不计算。（1）一食品厂九月份生产的牛奶饼干比果汁饼干少吨，果汁饼干生产的吨数比牛奶饼干多，牛奶饼干生产了多少吨？（2）田叔叔2015年3月把2000元存入银行，定期五年，年利率为4.2%，问田叔叔在取款时应得利息是多少元？【思路引导】（1）由题意可知，一食品厂九月份生产的牛奶饼干比果汁饼干少吨，果汁饼干生产的吨数比牛奶饼干多，把牛奶饼干的数量看作单位“1”，求单位“1”，直接用除以即可得到答案。（2）根据利息＝本金×年利率×时间列出求利息的式子即可。【完整解答】解：（1）（2）2000×4.2%×5【考察注意点】此题考查的是列综合算式解决分数应用题的能力，关键是找准等量关系。24．（2020•方城县）王叔叔把8000元存入银行，定期五年，准备到期后把利息捐赠给贫困地区的学生，如果年利率为4.75%，到期时王叔叔可以捐出多少钱？（不计利息税）【思路引导】根据利息的计算方法，利息＝本金×利率×存期，据此列式解答。【完整解答】解：8000×4.75%×5＝380×5＝1900（元）答：到期时王叔叔可以捐出1900元。【考察注意点】此题考查了利息的计算方法及应用。25．（2018•新罗区）只列综合算式，不计算．（1）明明的体重是45千克，静静的体重比明明少，静静的体重是多少千克？列式：45×（1﹣）．（2）今年5月，王叔叔把10000元存入银行，存期三年，年利率为2.75%．到期时，他一共能取回多少元？列式：10000+10000×2.75%×3．【思路引导】（1）把明明的体重看作单位“1”，静静的体重比明明少，是明明的1﹣，用乘法计算即可得静静的体重是多少千克；（2）在此题中，本金是10000元，时间是3年，年利率是2.75%，根据“利息＝本金×利率×时间”可求出获得的利息；到期时王叔叔取回的钱应是本金和利息，根据关系式“本息＝本金+利息”即可解决问题．【完整解答】解：（1）45×（1﹣）＝45×＝40（千克），答：静静的体重是40千克；（2）10000+10000×2.75%×3＝10000+10000×0.0275×3＝10000+825＝10825（元）答：他一共能取回10825元．故答案为：（1）45×（1﹣）；（2）10000+10000×2.75%×3．【考察注意点】本题考查了分数乘法应用题，已知一个数，求它的几分之几是多少，用乘法计算，还用到利息＝本金×利率×时间（注意时间和利率的对应），本息＝本金+利息．26．（2016春•凉州区月考）姚叔叔将5000元存入银行，存期三年，年利率为4.65%，到期后姚叔叔一共可以取回多少钱？【思路引导】此题属于存款利息问题，时间是3年，年利率为4.65%，本金是5000元，把以上数据代入关系式“本息＝本金+本金×利率×时间”，列式解答即可．【完整解答】解：5000+5000×4.65%×3＝5000+5000×0.0465×3＝5000+697.5＝5697.5（元）答：到期后姚叔叔一共可以取回5697.5元钱．【考察注意点】解答此类问题，关键的是熟练掌握关系式“利息＝本金×利率×时间”、“本息＝本金+本金×利率×时间”．五．解答题27．（2021秋•望城区期末）小刚将350元钱存入银行，整存整取两年，年利率为3.33%，两年后，他能买哪种品牌的MP3？（不计利息税）（甲MP3380元，乙MP3370元）【思路引导】要想知道两年后，他能买哪种品牌的MP3，应求出本金和利息一共是多少．根据题意，运用关系式：本息＝本金+本金×年利率×时间，求出本息，然后比较即可．【完整解答】解：350+350×3.33%×2，＝350+350×0.0333×2，＝350+23.31，＝373.31（元）．370＜373.32＜380．、答：他能买乙种品牌的MP3．【考察注意点】这种类型属于利息问题，运用关系式“本息＝本金+本金×年利率×时间”，找清数据与问题，代入公式计算即可．28．（2021•和平区）小明的爸爸得到一笔3000元劳务费．其中800元是免税的，其余部分按20%的税率缴税，这笔劳务费一共要缴纳税款多少元？【思路引导】已知其中800元是免税的，应先求出缴纳个人所得税的部分，即（3000﹣800）元，这部分钱按20%缴纳个人所得税，把它看作单位“1”，根据分数乘法的意义，那么他应缴纳个人所得税：（3000﹣800）×20%，据此解答．【完整解答】解：（3000﹣800）×20%＝2200×20%＝440（元）答：这笔劳务费一共要缴纳税款440元．【考察注意点】求出缴纳个人所得税的部分，乘上税率即可解决问题．29．（2021•衡南县模拟）自2008年3月1日起，国家对个人所得税进行了调整．按照规定：每月每个人收入超过2000元的部分，应按照5%的税率缴纳个人所得税．（1）赵明爸爸的本月工资是2450元，他本月应缴纳个人所得税多少元？（2）赵明妈妈本月缴纳个人所得税是24.5元，赵明妈妈本月工资是多少元？赵明的爸爸与妈妈相比，谁的工资高？【思路引导】（1）赵明爸爸的本月工资是2450元，那么超过2000元的部分是2450﹣2000＝450元，其超过部分不超过500元的应按照5%的税率缴纳个人所得税，他本月应缴纳个人所得税是450×5%元，（2）由题意，赵明的妈妈本月缴纳个人所得税24.5元，税率是5%，那么超过2000元的部分是24.5÷5%，求出结果后，再加上2000即赵明爸爸本月工资，再与赵明爸爸工资相比即可．【完整解答】解：（1）（2450﹣2000）×5%＝22.5（元）；答：赵明爸爸本月应缴纳个人所得税22.5元．（2）24.5÷5%+2000＝2490（元）；2490元＞2450元；所以赵明妈妈的工资高；答：赵明妈妈的本月工资是2490元，赵明妈妈的工资高．【考察注意点】解答此题的关键是根据，超过2000元的部分×5%个＝缴纳人所得税．30．（2021•虎林市模拟）小华把得到的200元压岁钱存入银行整存整取一年．他准备到期时将钱全部取出捐给“希望工程”，如果按年利率2.52%计算，到期后小华可以捐给希望工程多少元？【思路引导】本题中，本金是200元，利率是2.52%，时间是1年，求本息，根据关系式：本息＝本金+本金×利率×时间，解决问题．【完整解答】解：200+200×2.52%×1，＝200+5.04，＝205.4（元）；答：到期后小华可以捐给希望工程205.4元．【考察注意点】此题属于利息问题，考查了关系式：本息＝本金+本金×利率×时间，代入数据，解决问题．31．（2020•温州）定期存款年利率一年期：4.14%两年期：4.60%三年期：5.760%．【思路引导】根据利息＝本金×年利率×时间，由此代入数据求出利息；再把这个利息看成单位“1”，实得利息是总利息的（1﹣5%），由此求出实得利息；据此解决问题．【完整解答】解：50000×4.60%×2×（1﹣5%），＝2300×2×0.95，＝4370（元）；答：计划捐款4370元．【考察注意点】此题属于存款利息问题，有固定的计算方法：利息＝本金×利率×时间（注意时间和利率的对应），税后利