中级银行从业资格之中级银行业法律法规与综合能力试题（得分题）附完整答案详解（网校专用）

中级银行从业资格之中级银行业法律法规与综合能力试题（得分题）第一部分单选题(50题)1、（）是银行业从业人员的立身之本和基本要求，也是维护商业银行声誉的根本所在。

A.勤勉尽职

B.礼貌服务

C.品行正直

D.协助执行

【答案】：C

【解析】这道题主要考查银行业从业人员相关准则的理解。银行业从业人员需要遵循一系列职业准则，而本题重点在于判断哪一项是立身之本和基本要求，同时也是维护商业银行声誉的根本所在。首先看选项A，勤勉尽职强调的是从业人员在工作中要勤奋努力、恪尽职守，认真完成各项工作任务，它侧重于工作态度和责任履行，但并非是立身的根本准则，所以A选项不符合。再看选项B，礼貌服务主要体现的是在与客户接触过程中的一种服务礼仪和态度，能提升客户的服务体验，但它更多是外在表现，并非决定声誉根本的核心要素，所以B选项也不正确。接着看选项D，协助执行是指协助有权机关执行相关任务，这是银行业在特定情况下应履行的义务，并非是银行业从业人员个人的立身前提和声誉维护基础，所以D选项也不合适。而选项C，品行正直是一个人道德品质的核心体现。对于银行业从业人员而言，只有品行正直，才能在面对各种利益诱惑和复杂业务场景时坚守道德底线，做出正确选择，赢得客户和市场的信任，这不仅是个人的立身之本，更是维护商业银行声誉的根本所在。因此，正确答案是C。2、根据精神病人健康恢复的状况，可以向人民法院申请宣告其为限制民事行为能力人或者完全民事行为能力人的是（）。

A.同学

B.单位领导

C.本人或者利害关系人

D.朋友

【答案】：C

【解析】本题考查关于申请宣告精神病人为限制民事行为能力人或者完全民事行为能力人的主体规定。在我国相关法律体系中，对于精神病人民事行为能力的宣告有着严格且明确的规定。根据法律规定，结合实际的民事行为能力认定流程和权益保障原则，能够根据精神病人健康恢复状况，向人民法院申请宣告其为限制民事行为能力人或者完全民事行为能力人的主体为本人或者利害关系人。本人在健康恢复后，有权利申请对自身民事行为能力进行重新认定，以更好地参与社会活动并行使自身合法权益；而利害关系人，如近亲属、债权人等，与精神病人的民事法律关系密切，其申请有助于维护相关各方的合法权益和正常的民事秩序。同学、单位领导以及朋友并不属于法定的可申请主体。同学与精神病人之间通常不存在直接的法律上的利害关系；单位领导虽然与精神病人在工作上有一定关联，但并非法定的有申请资格的主体；朋友同样与精神病人没有法定的利害关系和相应的申请权利。综上，答案选C。3、关于合同成立和生效之间的关系，下列说法正确的是（）。

A.合同生效是合同成立的前提

B.合同不能附生效条件

C.合同成立主要是事实问题，合同生效主要是法律评价问题

D.只有当事人意思表示真实时，合同才能成立

【答案】：C

【解析】这是一道关于合同成立和生效关系的单项选择题。解题关键在于准确理解合同成立与生效各自的特点及相互关系。选项A存在逻辑错误。合同成立是合同生效的前提条件，只有合同先成立了，才会涉及到是否生效的问题，而不是合同生效是合同成立的前提，所以A选项不正确。选项B不符合法律规定。合同是可以附生效条件的，附生效条件的合同，自条件成就时生效，这是法律赋予当事人在订立合同过程中的一种自主约定方式，所以B选项错误。选项C正确。合同成立主要是事实问题，侧重于考察当事人是否就合同的主要条款达成一致的意思表示，比如双方是否就交易的标的、数量、价格等基本内容达成共识，是对客观事实状态的判断；而合同生效主要是法律评价问题，需要考量合同是否符合法律规定的生效要件，如是否具备相应的民事行为能力、意思表示是否真实、是否违反法律法规的强制性规定等，所以该选项准确地阐述了合同成立和生效之间的区别。选项D表述不准确。合同成立的要件是当事人就合同的主要条款达成一致意思表示，而意思表示真实是合同生效的要件之一，并非合同成立的必要条件，即使当事人意思表示不真实，合同在形式上也可能成立，只是可能会影响合同的效力，所以D选项错误。综上，本题正确答案是C。4、刑法所保护而为犯罪所侵犯的社会主义社会关系是（）。

A.犯罪主体

B.犯罪客体

C.犯罪主观方面

D.犯罪客观方面

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对犯罪构成要件相关概念的理解。犯罪构成要件包括犯罪主体、犯罪客体、犯罪主观方面和犯罪客观方面。犯罪主体指实施犯罪行为的自然人和单位；犯罪主观方面是犯罪主体对其实施的犯罪行为及其结果所具有的心理状态，比如故意或过失；犯罪客观方面是指犯罪行为的客观表现，包括行为、结果等。而犯罪客体是刑法所保护并且被犯罪行为所侵犯的社会主义社会关系。本题中所描述的“刑法所保护而为犯罪所侵犯的社会主义社会关系”正好符合犯罪客体的定义。所以正确答案是B选项。这体现了对刑法中基本概念准确把握对于判断相关法律问题的重要性，正确区分各要件概念才能在实际案例和考试题目中做出准确判断。5、实践中最常见的利率违规行为是()。

A.银行以高于法定利率吸收存款的行为

B.银行以低于法定利率吸收存款的行为

C.银行以高于法定利率发放贷款的行为

D.银行擅自或变相以高利率发行债券的行为

【答案】：A

【解析】本题主要考查对实践中最常见利率违规行为的理解。利率违规行为是金融监管中的重要关注点，它会对金融市场的稳定和公平造成影响。选项A，银行以高于法定利率吸收存款的行为在实践中最为常见。银行这样做的目的往往是为了吸引更多的存款资金，扩大自身的资金规模。然而，这种行为会打破金融市场的利率平衡，引发恶性竞争。其他银行可能为了争夺存款资源，也纷纷提高利率，导致整个市场的利率水平被扭曲，不利于金融市场的稳定健康发展。选项B，银行以低于法定利率吸收存款，这通常不符合银行吸收资金的利益诉求，因为较低的利率难以吸引到足够的存款，所以这种情况在实践中较少出现。选项C，银行以高于法定利率发放贷款，虽然也属于利率违规行为，但相对而言，银行面临着贷款客户的选择性和市场竞争等因素，这种违规发放贷款的行为受到的制约较多，发生的频率不如以高利率吸收存款高。选项D，银行擅自或变相以高利率发行债券，发行债券有较为严格的审批和监管程序，银行在这方面违规操作的难度较大，因此也不是最常见的利率违规行为。综上所述，实践中最常见的利率违规行为是银行以高于法定利率吸收存款的行为，所以答案选A。6、在商业银行流动性风险管理中，流动性比例为流动性资产余额与（）之比。

A.贷款余额

B.负债总额

C.流动性负债余额

D.风险资产总额

【答案】：C

【解析】该题主要考查商业银行流动性风险管理中流动性比例的计算知识。流动性比例这一指标在衡量商业银行流动性方面有着重要意义，它反映了银行资产的流动性程度以及应对短期流动性需求的能力。在本题中，流动性比例是流动性资产余额与流动性负债余额之比。这是因为流动性负债是银行在短期内需要偿还的债务，将流动性资产与之对比，能清晰地看出银行以其现有的流动性资产是否足以覆盖短期负债。选项A，贷款余额指的是银行发放出去还未收回的贷款数额，它与衡量银行短期流动性的流动性比例并无直接关联。选项B，负债总额包含了短期和长期等各类负债，不能精准体现银行面对短期流动性压力的状况。选项D，风险资产总额是衡量银行资产风险程度的指标，和流动性比例的计算没有直接逻辑关系。所以，正确答案是C。7、而增强变现能力和流通性，经过银行承兑的商业汇票称为()。

A.商业承兑汇票

B.银行本票

C.银行承兑汇票

D.银行汇票

【答案】：C

【解析】本题主要考查对不同金融票据概念的理解和区分。题目核心是明确经过银行承兑的商业汇票的正确称谓。选项A，商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑的商业汇票，并非由银行承兑，所以A选项不符合题意。选项B，银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，与经过银行承兑的商业汇票概念不同，故B选项错误。选项C，银行承兑汇票正是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，符合经过银行承兑的商业汇票这一描述，所以C选项正确。选项D，银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据，也不是经过银行承兑的商业汇票，因此D选项不正确。综上，正确答案是C。8、公司增加或减少注册资本，须由公司股东会(或股东大会)作出决议，并由代表（）以上表决权的股东通过。

A.1／2

B.1／4

C.2／3

D.3／4

【答案】：C

【解析】这道题主要考查公司增加或减少注册资本时股东会（或股东大会）决议的表决权通过比例这一重要知识点。根据我国《公司法》相关规定，公司在进行增加或减少注册资本这类对公司资本结构有着重大影响的事项时，需要经过严格的决策程序。股东会（或股东大会）作为公司的最高权力机构，其作出的决议关乎公司的重大发展方向和股东的切身利益。为了保障决策的科学性和合理性，防止少数股东滥用权力，法律明确规定此类决议须由代表三分之二以上表决权的股东通过。选项A的二分之一比例相对较低，难以充分体现多数股东的意愿，也无法有效保障公司决策的谨慎性。选项B的四分之一比例过低，若以此为标准，可能导致公司重大事项轻易被少数股东操控，损害多数股东利益。选项D的四分之三比例虽能保证较高的决策认可度，但相较于法律规定的三分之二，过于严格，可能会限制公司的正常决策效率。所以，公司增加或减少注册资本，须由公司股东会（或股东大会）作出决议，并由代表三分之二以上表决权的股东通过，答案选C。9、（）是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与条款相符的书面索赔赔履行担保支付或赔偿责任。

A.承兑汇率

B.银行保函

C.承诺业务

D.信贷证明

【答案】：B

【解析】本题考查对不同银行金融业务概念的理解。解题的关键在于准确把握每个选项所代表业务的定义，并将其与题干中给出的业务特征进行对比。选项A，承兑汇率并非银行向受益人作出的书面付款保证承诺，它主要涉及到承兑业务中的汇率问题，与题干描述的业务性质不同，所以A选项不符合。选项B，银行保函是银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，并且银行会凭受益人提交的与条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任，这与题干的描述完全一致，所以B选项正确。选项C，承诺业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，重点在于提供信用，并非像题干强调的那样基于书面索赔进行担保支付或赔偿，所以C选项不正确。选项D，信贷证明是银行应客户的要求，向招标人出具的、用于参与大型建设项目投标中招标人对投标人进行资格预审的书面文件，与题干中基于书面索赔进行付款保证的描述不相符，所以D选项错误。综上，正确答案是B。10、春节期间，同学小张在商店里购买了一款打折的MP4，原标价为人民币550元，实际支付400元。在这次购买活动中，货币执行的职能是（）。

A.流通手段

B.支付手段

C.价值尺度

D.贮藏手段

【答案】：A

【解析】本题可通过分析货币各职能的特点，并结合题干中购买活动的具体情况，判断货币在该活动中执行的职能。货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币五大职能。价值尺度是指货币表现其他一切商品是否具有价值和衡量其价值量大小的职能，通常表现为商品的标价。在本题中，MP4原标价为550元，这里货币执行的是价值尺度职能。流通手段是指货币在商品流通中充当交换媒介借以实现商品价值的职能，其特点是一手交钱、一手交货。同学小张实际支付400元购买了MP4，这是在商品交换过程中，货币作为交换媒介实现了商品的价值，属于“一手交钱，一手交货”的交易方式，所以此时货币执行的是流通手段职能。支付手段是指货币用于清偿债务、支付赋税、租金、工资等的职能，其特点是钱货分离，与本题中的即时交易情况不符。贮藏手段是指货币退出流通领域作为社会财富的一般代表被保存起来的职能，本题显然不属于这种情况。综上，在这次购买活动中，货币执行的职能是流通手段，答案选A。11、货币形式发展最原始的形式是（）。

A.电子货币

B.金属货币

C.代用货币

D.实物货币

【答案】：D

【解析】本题主要考查货币形式发展的原始形态相关知识。要解答此题，需对各种货币形式的特点及出现顺序有清晰的了解。电子货币是随着信息技术和互联网发展而产生的新型货币形式，它依赖于电子设备和网络进行交易，是较为现代的货币表现形式，并非最原始的，所以A选项不符合要求。金属货币是指以金属作为货币材料的货币，如黄金、白银等铸币，它具有价值稳定、易于分割等优点，但它是在实物货币之后才出现的，是货币形式进一步发展的结果，因此B选项也不正确。代用货币是代表实质货币在市场上流通的货币，一般由政府或银行发行，以信用为基础，可兑换成实质货币，它的出现晚于实物货币和金属货币，故C选项也可排除。实物货币是货币形式发展最原始的形态，它是直接以某种实物来充当货币，如贝壳、牲畜等，在人类社会早期的交换活动中就已出现，其特点是具有使用价值，但价值不稳定、不易分割和保存等。随着经济的发展，才逐渐演变成其他更高级的货币形式。综上，本题正确答案是D。12、银监会对金融机构高级管理人员的任职资格进行审查核准属于监管措施中的()。

A.信息披露监管

B.非现场监管

C.监管谈话

D.市场准人

【答案】：D"

【解析】这道题主要考查对银监会监管措施具体类型的理解。首先来看选项A，信息披露监管主要侧重于要求金融机构按照规定披露相关信息，以提高市场透明度，与对高级管理人员任职资格的审查核准并无直接关联。选项B，非现场监管是通过收集金融机构的报表等数据进行分析监测，并非针对人员任职资格的审查，所以该选项也不符合。选项C，监管谈话是监管机构与金融机构管理层进行沟通交流，了解情况并督促整改，和任职资格审查核准的性质不同。而选项D，市场准入监管涵盖了对金融机构设立、业务范围以及高级管理人员任职资格等方面的审查核准，题干中银监会对金融机构高级管理人员的任职资格进行审查核准，正是市场准入监管的具体体现。因此，本题的正确答案是D。"13、托收属于()，托收银行与代收银行对托收的款项是否收到不负责。

A.个人信用

B.银行信用

C.政府信用

D.商业信用

【答案】：D

【解析】本题主要考查对托收信用性质的理解。托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票，委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。在托收业务中，银行仅作为受托人按照委托人的指示处理相关事务，并不承担付款责任。也就是说，款项能否顺利收回主要依赖于进口商的信用状况和付款意愿。个人信用主要体现在个体的信用行为上，与托收这种商业结算方式并无直接关联；银行信用是银行以货币形式向企业或个人提供的信用，而托收中银行只是提供服务而非提供信用保障；政府信用主要涉及政府的财政收支等方面。而商业信用是企业之间在商品交易过程中相互提供的信用，托收业务正是基于进出口商之间的商业交易和商业信用来进行的。因此，托收属于商业信用，本题答案选D。14、()是银行最重要的无形资产。

A.商标权

B.良好声誉

C.专有技术

D.土地使用权

【答案】：B

【解析】本题主要考查银行最重要无形资产的知识点。我们来对每个选项进行分析。选项A，商标权是用以区别商品或服务来源的标志相关权利。虽然商标权有一定价值，但在银行的各项资产中，其并非最为关键的无形资产。银行的业务主要基于金融服务，商标权对银行核心业务的直接影响力相对有限。选项B，良好声誉对于银行而言是极其重要的无形资产。银行作为金融机构，其经营活动依赖于客户的信任。良好的声誉能够吸引更多的客户存款、投资以及合作机会。一旦声誉受损，可能导致客户流失、资金撤离，对银行的生存和发展造成严重打击，所以它是银行最重要的无形资产，该选项正确。选项C，专有技术一般是指企业拥有的独特的技术知识和经验。银行的业务更多地是围绕资金管理、金融服务等方面，专有技术在银行经营中的核心地位并不如声誉那么关键。选项D，土地使用权是对土地的使用权利。土地只是银行开展业务的一个物理载体，相较于声誉对银行的重要性，土地使用权在银行的资产体系中并非最核心的无形资产。综上，答案选B。15、把缺乏流动性但具有未来现金流的金融资产汇集重组,转变为可在金融市场上出售和流通的证券,从而提高资产流动性的做法是（）。

A.资产置换

B.资产出售

C.资产剥离

D.资产证券化

【答案】：D

【解析】本题主要考查对不同金融资产处理方式概念的理解与区分。下面对各选项进行详细分析。选项A，资产置换通常是指上市公司控股股东以优质资产或现金置换上市公司的呆滞资产，或以主营业务资产置换非主营业务资产等情况，目的多是调整公司的资产结构、改善公司经营状况等，并非是将缺乏流动性的金融资产转变为可流通证券来提高资产流动性，所以A选项不符合题意。选项B，资产出售是指企业将其拥有的资产转让给其他单位或个人的交易行为，一般是直接将资产进行售卖，并没有将资产进行汇集重组并转变为证券的过程，不能达到提高资产流动性的这种特定效果，故B选项不正确。选项C，资产剥离是指企业将其部分资产、子公司、经营部门等出售给其他实体，从而缩小企业的经营规模，其重点在于对企业资产进行选择性的移除，并非针对提高金融资产流动性而进行的资产证券化操作，因此C选项也错误。选项D，资产证券化正是把缺乏流动性但具有未来现金流的金融资产汇集重组，通过特定的结构设计和信用增级等手段，转变为可在金融市场上出售和流通的证券，这样原本难以变现的金融资产就能够在市场上进行交易，大大提高了资产的流动性，所以本题正确答案是D。16、以人民币为面值、外币为认购和交易币种、在上海和深圳证券交易所上市交易的普通股票是（）

A.A股

B.B股

C.H股

D.F股

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对不同类型股票概念的理解。A股是以人民币为面值，以人民币认购和交易的普通股票，在上海和深圳证券交易所上市，不符合题干中外币认购和交易的条件，所以A选项错误。B股是以人民币标明面值，以外币认购和买卖，在上海和深圳证券交易所上市交易的普通股票，与题目描述完全吻合，故B选项正确。H股指注册地在内地、上市地在香港的外资股，并非在上海和深圳证券交易所上市，C选项错误。F股指境外上市外资股中，在海外发行并上市的股票，也不符合题干在沪深交易所上市的规定，D选项错误。综上，正确答案是B。17、当资金结算业务发生在同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账户往来，称为（）。

A.系统内联行清算

B.跨系统联行清算

C.联行往来

D.内部转账型

【答案】：C

【解析】该题主要考查对资金结算业务相关概念的理解与区分。首先，明确题干描述的是发生在同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账户往来这一情况。选项A系统内联行清算，着重强调的是清算这一行为，它是在联行往来基础上进行的资金清算操作，并非单纯指这种资金账户往来本身，所以A选项不符合题意。选项B跨系统联行清算，针对的是不同银行系统之间的资金清算，与题干中“同一个银行系统”的表述相悖，故B选项错误。选项C联行往来，准确涵盖了同属一个总行的各个分支机构之间资金账户往来的情况，符合题干描述，所以C选项正确。选项D内部转账型，并非是专门用于描述这种银行分支机构间资金账户往来的特定术语，不能精准对应题干所指内容，因此D选项不合适。综上，正确答案选C。18、根据《刑法》的规定，下列不属于金融诈骗的违法行为的是（）。

A.编造引进资金的理由从银行贷款

B.上市公司董事长变更，没有进行披露

C.自制信用卡从银行提款机提款

D.提供虚假的证明文件，以获取银行贷款

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对金融诈骗违法行为的理解与判断。金融诈骗是指以非法占有为目的，采用虚构事实或隐瞒真相的方法，骗取金融机构或他人财物的行为。选项A编造引进资金的理由从银行贷款，属于使用欺骗手段获取银行贷款，是典型的金融诈骗行为，触犯了相关法律规定。选项C自制信用卡从银行提款机提款，这明显是通过伪造金融工具来骗取银行资金，属于金融诈骗范畴。选项D提供虚假的证明文件以获取银行贷款，同样是利用虚假信息欺骗银行，骗取贷款资金，属于金融诈骗行为。而选项B中上市公司董事长变更未进行披露，这主要违反的是上市公司的信息披露制度和相关的证券法律法规，并非是直接以非法占有为目的的金融诈骗行为。所以答案是B。19、根据《行政处罚法》，我国行政处罚决定程序不包括（）。

A.简易程序

B.一般程序

C.标准程序

D.听证程序

【答案】：C

【解析】本题主要考查对《行政处罚法》中行政处罚决定程序的掌握。我国行政处罚决定程序在《行政处罚法》中有明确规定，主要包括简易程序、一般程序和听证程序。简易程序适用于违法事实确凿并有法定依据，对公民处以二百元以下、对法人或者其他组织处以三千元以下罚款或者警告的行政处罚的情况，能快速处理一些简单的行政违法案件，提高行政效率。一般程序则是大多数行政处罚案件适用的程序，它涵盖了立案、调查取证、审查、告知、决定、送达等一系列环节，能充分保障当事人的合法权益，确保行政处罚的公正、公平。听证程序是在作出责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款等行政处罚决定之前，行政机关应当告知当事人有要求举行听证的权利，当事人要求听证的，行政机关应当组织听证，这进一步保障了当事人的陈述权、申辩权等重要权利。而标准程序并非《行政处罚法》所规定的行政处罚决定程序，所以本题答案选C。20、1979年，新中国第一家信托投资公司是()。

A.上海国际信托投资公司

B.广州国际信托投资公司

C.中国国际信托投资公司

D.中华国际信托投资公司

【答案】：C

【解析】本题考查新中国第一家信托投资公司的相关知识。信托投资公司在金融体系中扮演着重要角色，对于推动经济发展和金融创新有着积极作用。在1979年，为适应改革开放的需要，中国国际信托投资公司应运而生，它是新中国成立的第一家信托投资公司。该公司由荣毅仁同志向中央建议并经国务院批准成立，它的成立标志着中国信托业的重新起步，拉开了中国信托业发展的序幕，对中国金融市场的发展有着深远的影响和重要的意义。而上海国际信托投资公司于1981年正式成立；广州国际信托投资公司成立于1984年；并不存在中华国际信托投资公司。所以本题答案选C。21、（）是商业银行资本总额与风险加权资产的比值，反映一家银行的整体资本稳健水平。

A.拨贷比

B.拨备覆盖率

C.资本充足率

D.平均总资产回报率

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对商业银行相关比率概念的理解，目的在于判断哪个选项能准确体现商业银行资本总额与风险加权资产的比值，并反映银行整体资本稳健水平。首先分析选项A，拨贷比是贷款损失准备与各项贷款余额之比，它主要衡量的是银行贷款损失准备计提是否充足，并非反映资本总额与风险加权资产的关系，所以A选项不符合题意。选项B，拨备覆盖率是贷款损失准备对不良贷款的比率，它侧重于衡量银行对不良贷款的覆盖程度，与资本总额和风险加权资产的比值无关，故B选项也不正确。选项C，资本充足率定义就是商业银行资本总额与风险加权资产的比值，该比率能够直观地反映出一家银行整体的资本稳健水平。较高的资本充足率意味着银行在面对风险时有更充足的资本缓冲，所以C选项正确。选项D，平均总资产回报率是净利润与平均总资产的比率，它主要反映银行利用资产创造利润的能力，而不是资本稳健水平，因此D选项也不符合要求。综上，答案选C。22、国际清算银行成立于（）年5月。

A.1910

B.1920

C.1930

D.1940

【答案】：C"

【解析】国际清算银行成立时间这道选择题具有较强的考查价值。该题询问国际清算银行成立于哪一年的5月，提供了1910年、1920年、1930年、1940年四个选项。国际清算银行是为处理第一次世界大战后德国战争赔款问题而建立，于1930年5月在瑞士巴塞尔正式成立，它是世界上最早的国际金融组织。所以C选项符合历史事实，而A、B、D选项所对应的时间与国际清算银行实际成立时间不符。综上，本题正确答案是C。"23、以下关于拨贷比的表述，错误的是（）。

A.拨贷比＝拨备覆盖率×不良贷款率

B.拨贷比是商业银行贷款损失准备与总贷款的比值

C.在拨备覆盖率不变的情况下，拨贷比与不良贷款率的相关性不大

D.拨贷比维持在一定水平的情况下，银行多发放贷款，就需要多计提拨备

【答案】：C

【解析】这是一道关于拨贷比概念相关知识的选择题，破题点在于对拨贷比的定义、计算公式以及其与拨备覆盖率、不良贷款率之间关系的理解。选项A依据拨贷比的计算公式，拨贷比等于拨备覆盖率乘以不良贷款率，所以选项A的表述是正确的。这一公式清晰地反映了拨贷比与拨备覆盖率和不良贷款率之间的数量关系，是理解拨贷比相关知识的重要基础。选项B拨贷比的准确定义就是商业银行贷款损失准备与总贷款的比值，因此选项B的说法无误。明确这一定义有助于准确把握拨贷比的本质内涵，在实际应用中能够正确计算和分析拨贷比指标。选项C在拨备覆盖率不变的情况下，拨贷比与不良贷款率呈现出正相关关系，并非相关性不大。当不良贷款率升高时，由于拨备覆盖率固定，根据拨贷比的计算公式，拨贷比必然会随之升高；反之亦然。所以选项C的表述是错误的。选项D当拨贷比维持在一定水平时，若银行多发放贷款，为了保持拨贷比不变，就需要相应地多计提拨备，选项D的说法正确。这体现了拨贷比在银行贷款业务中的约束作用，有助于银行合理控制风险。综上，答案选C。24、衡量银行资产质量的最重要指标的是（）。

A.资本利润率

B.资本充足率

C.不良贷款率

D.资产负债率

【答案】：C

【解析】该题主要考查衡量银行资产质量的最重要指标相关知识。资本利润率是衡量银行盈利能力的重要指标，它反映了银行运用资本获得收益的能力，并非衡量资产质量的关键，所以选项A不符合题意。资本充足率主要体现银行抵御风险的能力，是监管机构对银行资本状况的重要监管指标，侧重于银行的资本安全，而非直接衡量资产质量，故选项B不正确。不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重，不良贷款是银行资产中可能面临损失风险的部分，不良贷款率越高，说明银行资产质量越差，它能直接体现银行资产的健康状况，因此是衡量银行资产质量最重要的指标，选项C正确。资产负债率是反映企业负债水平及偿债能力的指标，虽然银行也会关注该指标，但它不是衡量银行资产质量的最重要指标，选项D不合适。综上，正确答案是C。25、下列选项中，不属于商业银行建立垂直化风险管理体系内容的是（）。

A.将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级

B.提高风险管理的专业化水平

C.在分行设立风险管理部门

D.风险管理部门与客户部门共同维护客户关系，提高效率

【答案】：D

【解析】本题主要考查对商业银行建立垂直化风险管理体系内容的理解。我们逐一分析每个选项来明确正确答案。选项A，将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级，这是垂直化风险管理体系的典型特征。通过这种集中管理，可以加强总行对风险的统一把控和调配资源，提高风险管理的效率和准确性，所以该选项属于垂直化风险管理体系的内容。选项B，提高风险管理的专业化水平是垂直化风险管理体系的重要目标和内容。专业化的风险管理能够更精准地识别、评估和应对各类风险，确保商业银行的稳健运营，故该选项也属于垂直化风险管理体系的范畴。选项C，在分行设立风险管理部门，是垂直化风险管理体系在分行层面的具体体现。这样可以使风险管理在分行得到落实和执行，形成从总行到分行的完整风险管理链条，所以该选项同样属于垂直化风险管理体系的内容。选项D，风险管理部门的主要职责是识别、评估和控制风险，而客户部门的主要职责是拓展和维护客户关系。让风险管理部门与客户部门共同维护客户关系，会使风险管理部门的精力分散，难以专注于风险管理工作，这不符合垂直化风险管理体系中对风险管理部门专业化和独立性的要求，不属于商业银行建立垂直化风险管理体系的内容。综上，本题正确答案是D。26、境内企业直接或者间接到境外发行证券或者将其证券在境外上市交易，必须经()批准。

A.国家外汇管理局

B.对外贸易经济合作部

C.国务院证券监督管理机构

D.中国人民银行

【答案】：C

【解析】本题主要考查境内企业到境外发行证券或上市交易的批准机构。在我国金融监管体系下，各机构有着明确的职责分工。国家外汇管理局主要负责外汇收支、买卖、借贷、转移以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场等方面的管理工作，并不负责证券发行和上市交易的审批，所以A选项错误。对外贸易经济合作部主要职责是主管对外贸易和国际经济合作事务，与证券发行和上市交易的审批并无直接关联，B选项不符合要求。中国人民银行是我国的中央银行，主要负责制定和执行货币政策、防范和化解金融风险、维护金融稳定等宏观层面的金融管理工作，并非证券发行和上市交易的审批主体，D选项也不正确。而国务院证券监督管理机构承担着对全国证券期货市场的统一监督管理职责，负责对证券的发行、交易等活动进行监督和管理，境内企业直接或者间接到境外发行证券或者将其证券在境外上市交易，涉及到证券市场的重要活动，必须经过国务院证券监督管理机构批准，故本题答案是C。27、（）是我国银行业自律组织，是全国性非营利社会团体。

A.中国银行业协会

B.中国银行业监督管理委员会

C.中国银行间市场交易商协会

D.中国证券业监督管理委员会

【答案】：A

【解析】本题主要考查对我国金融相关组织性质和职能的了解。解题关键在于明确各选项所代表组织的特点，从而判断出符合“银行业自律组织、全国性非营利社会团体”这一描述的组织。首先看选项A，中国银行业协会是我国银行业自律组织，是经中国人民银行和民政部批准成立，并在民政部登记注册的全国性非营利社会团体，它在促进银行业健康发展、加强行业自律等方面发挥着重要作用，符合题干描述，所以该选项正确。再看选项B，中国银行业监督管理委员会即现在的中国银行保险监督管理委员会，它是国务院直属事业单位，主要职责是依照法律法规统一监督管理银行业和保险业，维护银行业和保险业合法、稳健运行，并非自律组织，故该选项错误。接着看选项C，中国银行间市场交易商协会是由市场参与者自愿组成的，包括银行间债券市场、同业拆借市场、外汇市场、票据市场和黄金市场在内的银行间市场的自律组织，但它不单纯局限于银行业，与题干中“银行业自律组织”表述不完全契合，所以该选项错误。最后看选项D，中国证券业监督管理委员会是国务院直属正部级事业单位，是全国证券期货市场的主管部门，主要负责对证券期货市场进行监管，与银行业自律组织无关，因此该选项错误。综上，正确答案是A。28、下列关于金融市场的分类，不正确的是（）。

A.按照交易的阶段划分为发行市场和流通市场

B.按照交易活动是否在固定场所进行可以分为场内市场和场外市场

C.按照金融工具的具体类型划分可分为债券市场、股票市场、外汇市场、保险市场等

D.按照金融工具上所约定的期限长短可分为现货市场和期货市场

【答案】：D

【解析】本题主要考查金融市场分类相关知识。该题要求选出关于金融市场分类不正确的选项。下面对各选项进行详细分析。A选项，金融市场按照交易的阶段划分，可明确分为发行市场和流通市场。发行市场是新金融工具首次发行的场所，而流通市场则是已发行金融工具进行转让交易的市场，此分类合理且常见。B选项，依据交易活动是否在固定场所进行，金融市场确实可以分为场内市场和场外市场。场内市场一般指证券交易所等有组织、集中交易的固定场所；场外市场则是在交易所以外进行金融资产交易的市场，这种分类方式符合金融市场实际情况。C选项，按照金融工具的具体类型划分，金融市场可分为债券市场、股票市场、外汇市场、保险市场等。不同类型的金融工具对应不同的市场，各市场有其独特的交易规则和特点，该分类准确反映了金融市场的多样性。D选项，金融市场按照金融工具上所约定的期限长短应分为货币市场和资本市场，货币市场是短期资金市场，资本市场是长期资金市场。而按照交割期限可分为现货市场和期货市场，所以该选项说法错误。综上，答案选D。29、目前，我国银行存款中，采用复利计算利息是（）。

A.一年期的定期存款

B.五年期的定期存款

C.个人活期存款

D.三年期教育储蓄存款

【答案】：C

【解析】本题主要考查不同类型银行存款利息计算方式的知识。在我国银行存款业务中，利息计算方式分为单利和复利。单利是指只按照本金计算利息，而复利是指除了本金产生利息外，之前产生的利息也会在下一计息周期产生利息。首先看选项A，一年期的定期存款，一般是按照单利计算利息，即在存款期限内，只以本金为基础计算利息，到期后一次性支取本息，所以A选项不符合。选项B，五年期的定期存款同样多采用单利计算方式，在整个五年的存期内，依据本金乘以利率再乘以存期来计算利息，并非复利计算，故B选项也不正确。选项D，三年期教育储蓄存款是为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金而开办的储蓄种类，它也是按照单利计算利息，所以D选项也被排除。而选项C，个人活期存款是按季度结息，每季度末月的20日为结息日，当日将利息转入本金，也就是把上一期产生的利息计入下一期本金继续计算利息，采用的是复利计算方式。因此，本题的正确答案是C。30、在总结国内外监管经验的基础上，银监会提出银行业监管的新理念不包括()。

A.管风险

B.管保险

C.管法人

D.管内控

【答案】：B"

【解析】这道题主要考查对银监会提出的银行业监管新理念的掌握情况。在总结国内外监管经验的基础上，银监会提出了“管风险、管法人、管内控、提高透明度”的银行业监管新理念。选项A“管风险”，强调将风险管理贯穿于银行业监管的全过程，通过识别、计量、监测和控制风险，确保银行业稳健运行；选项C“管法人”，注重对银行业金融机构法人的整体监管，强化法人的内部控制和治理结构；选项D“管内控”，促使银行建立健全内部控制体系，有效防范内部风险。而选项B“管保险”并不属于银行业监管新理念的范畴，保险有其独立的监管体系和理念。所以本题正确答案是B。"31、直接标价法下1美元=7元人民币，1英镑=2美元，则相对中国人而言，直接标价法下人民币元与英镑的汇率为()。

A.14?

B.0.0714?

C.3.5?

D.0.2857?

【答案】：A

【解析】本题可根据已知的汇率信息，通过计算得出人民币元与英镑在直接标价法下的汇率。直接标价法是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位本国货币。已知直接标价法下\(1\)美元\(=7\)元人民币，\(1\)英镑\(=2\)美元。我们要求人民币元与英镑的汇率，也就是求\(1\)英镑等于多少元人民币。因为\(1\)英镑等于\(2\)美元，而\(1\)美元又等于\(7\)元人民币，那么\(2\)美元换算成人民币就是\(2\times7=14\)元人民币，即\(1\)英镑\(=14\)元人民币。所以在直接标价法下，相对中国人而言，人民币元与英镑的汇率为\(14\)。因此，正确答案是A选项。32、中国人民银行成立于(?)。

A.1945年?

B.1948年?

C.1949年

D.1978年

【答案】：B

【解析】这道题主要考查考生对中国人民银行成立时间这一重要历史知识点的掌握。中国人民银行的成立具有重大历史意义和深远的现实影响，它是新中国金融体系建设的重要开端。1948年12月1日，在华北银行、北海银行、西北农民银行的基础上合并组成了中国人民银行，标志着新中国统一的国家银行制度开始建立。1945年时，国内局势尚处于抗日战争后期，不具备成立统一国家银行的条件。1949年新中国成立，是在人民银行成立之后。1978年则是我国开启改革开放的重要年份，并非人民银行成立时间。所以正确答案是B选项。准确掌握此类关键历史节点和重要事件，对于理解我国金融发展脉络、国家建设进程等有着至关重要的作用。33、当银行业从业人员对所在机构的处分有异议时．采取正确行为的是()。

A.联合其他同事向管理层施加压力

B.偷拍窃听相关人员的行为与谈话，以获得对自己有利的证据

C.立即向媒体披露所受冤屈

D.先按正常渠道反映与申诉

【答案】：D

【解析】这道题主要考查银行业从业人员面对所在机构处分有异议时的正确处理方式。我们需要对每个选项进行分析。选项A，联合其他同事向管理层施加压力，这种做法并不恰当。它可能会破坏团队的和谐与稳定，也不利于问题的理性解决，还可能违反公司的相关规定和流程，所以该选项不符合要求。选项B，偷拍窃听相关人员的行为与谈话来获取对自己有利的证据，属于不道德且违法的行为。这严重侵犯了他人的隐私权，通过这种不正当手段获取的证据在正常的申诉过程中也不会被认可，不能作为解决问题的正确方式。选项C，立即向媒体披露所受冤屈，这种行为过于冲动。在未通过正常渠道解决问题之前就将内部纠纷公开化，可能会对机构的声誉造成不良影响，也不利于问题的妥善处理。选项D，先按正常渠道反映与申诉，这是最为恰当和合理的做法。正常渠道通常有规范的流程和机制，能够保证问题得到公正、客观的处理，既维护了机构的正常秩序，也保障了个人的合法权益。综上，正确答案是D。34、抵押是担保的一种方式，下列关于抵押说法正确的是（）。

A.债权人有权使用抵押物

B.债权人不占有抵押的财产

C.债权人任何时候都无权就抵押财产优先受偿

D.无论债务人是否履行到期债务，抵押物均可直接用于清偿

【答案】：B

【解析】本题主要考查对抵押这一担保方式相关知识的理解。下面对各选项进行逐一分析。选项A，在抵押关系中，抵押物的使用权通常仍归抵押人，而非债权人。债权人仅享有在特定条件下对抵押物优先受偿的权利，并不拥有使用权，所以该选项错误。选项B，抵押的一个重要特征就是债权人不占有抵押的财产，抵押人可以继续占有、使用抵押物，只是其处分权受到一定限制。该选项符合抵押的基本特点，是正确的。选项C，当债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形时，债权人有权就抵押财产优先受偿，并非任何时候都无权，所以该选项错误。选项D，抵押物不能直接用于清偿，必须是在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形时，债权人通过法定程序，如拍卖、变卖等方式，就所得价款优先受偿，而不是直接用抵押物清偿，所以该选项错误。综上，本题正确答案是B。35、票据行为是指以发生、变更或消灭票据的权利义务关系为目的的法律行为，（）是汇票所独有的一种票据行为。

A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证

【答案】：C

【解析】该题主要考查对票据行为中各类行为特点的理解与区分。票据行为是以发生、变更或消灭票据的权利义务关系为目的的法律行为。下面对各选项进行分析：-A选项出票，这是各类票据都存在的基础行为，是创设票据权利的开端，并非汇票所独有。-B选项背书，是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为，其目的是转让票据权利或者将一定票据权利授予他人行使，本票、支票等票据也可进行背书行为，不是汇票特有的。-C选项承兑，是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为，只有汇票存在承兑环节，付款人承兑后便成为汇票的主债务人，这是汇票区别于本票和支票的重要特征，所以承兑是汇票所独有的票据行为。-D选项保证，是票据债务人以外的人为担保票据债务的履行、以负担同一内容的票据债务为目的的一种附属票据行为，本票和支票同样可以有保证行为。综上，正确答案选C。36、同城和异地纸质凭证截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务由（）处理。

A.大额实时支付系统

B.小额批量支付系统

C.清算账户管理系统

D.支付管理信息系统

【答案】：B

【解析】本题主要考查不同支付系统在处理特定支付业务时的职能。首先分析选项A，大额实时支付系统主要处理同城和异地的金额在规定起点以上的大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务，一般具有实时清算、资金到账迅速的特点，它并不侧重于处理定期借记支付业务，所以选项A不符合。选项B，小额批量支付系统是为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务，支持多种支付业务，其中就包括同城和异地纸质凭证截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务，这类业务通常具有业务金额相对较小、业务发生频繁等特点，小额批量支付系统能够有效处理，故选项B正确。选项C，清算账户管理系统主要是对清算账户进行管理，负责清算账户的开设、使用、撤销等操作，保障资金清算的正常进行，并非直接处理支付业务，所以选项C不正确。选项D，支付管理信息系统主要是对支付系统中的各类信息进行统计、分析、监测等，为支付清算业务的管理和决策提供支持，也不负责具体的支付业务处理，所以选项D也不符合。综上，本题答案选B。37、根据《民法典》，当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照（）。

A.按照一般保证承担保证责任

B.按照连带责任保证承担保证责任

C.保证合同无效

D.保证人任意选择一般保证或连带责任保证方式承担保证责任

【答案】：A

【解析】这道题主要考查对《民法典》中保证合同相关规定的理解。在保证合同里，保证方式的确定至关重要。依据《民法典》规定，当当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确时，应按照一般保证承担保证责任。一般保证是指在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，保证人对债权人可以拒绝承担保证责任。这一规定体现了法律在保障债权人权益的同时，也合理平衡了保证人的责任。连带责任保证则是指债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。若按连带责任保证承担，会加重保证人风险。而保证合同无效显然不符合法理逻辑，保证人也不能任意选择保证方式承担责任。所以本题正确答案为A。38、（）对股东大会负责，承担商业银行经营和管理最终责任

A.高级管理层

B.股东大会

C.董事会

D.监事会

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行不同治理主体的职责。在商业银行的组织架构中，各个治理主体有着明确且不同的职责分工。首先看选项A，高级管理层主要负责执行董事会的决策，负责银行的日常经营管理工作，并不承担经营和管理的最终责任。选项B，股东大会是商业银行的权力机构，它主要行使重大事项的决策权等权力，并非承担经营和管理最终责任的主体。选项D，监事会主要职责是对银行的经营活动、高级管理人员等进行监督，以确保银行合规运营，也不承担经营和管理的最终责任。而董事会作为商业银行的重要治理主体，由股东大会选举产生，需对股东大会负责。董事会负责制定银行的战略规划、重大决策等，对银行的经营和管理起着核心的领导作用，因而承担商业银行经营和管理的最终责任。所以本题应选C。39、最后贷款人的援助对象是（）。

A.流动性充足的金融机构

B.暂时出现流动性不足但仍然具有清偿力的金融机构

C.已经濒临破产倒闭的银行

D.出现清偿力危机而资不抵债的金融机构

【答案】：B

【解析】本题主要考查最后贷款人的援助对象相关知识。最后贷款人制度是在金融机构面临困境时维护金融稳定的重要机制，其援助对象有着明确界定。选项A中，流动性充足的金融机构并不存在资金流动性方面的困难，无需最后贷款人的援助，所以A选项错误。选项C里，已经濒临破产倒闭的银行，往往清偿力严重不足且可能存在诸多复杂的问题，最后贷款人一般不会对这类机构进行援助，因为这可能无法有效解决问题且会带来较大风险，故C选项错误。选项D中，出现清偿力危机而资不抵债的金融机构，通常意味着其财务状况已经恶化到难以挽回的地步，不符合最后贷款人援助的条件，因此D选项错误。而选项B，暂时出现流动性不足但仍然具有清偿力的金融机构，只是在短期资金周转上存在困难，通过最后贷款人的援助可以帮助其渡过难关，恢复正常的经营和资金流动性，从而维护金融体系的稳定，所以B选项正确。40、情况下，货币需求量与收入水平成（）。

A.正比

B.反比

C.不构成比例

D.以上都不对

【答案】：C

【解析】本题主要考查货币需求量与收入水平之间的比例关系。我们需要对每个选项进行逐一分析，从而确定正确答案。选项A，认为货币需求量与收入水平成正比。通常在一些简单经济模型中，可能会直观觉得收入增加，货币需求也会同比例增加，但在实际复杂的经济情况下并非如此简单。若仅考虑收入增加就认为货币需求必然同比例上升，忽略了市场利率、物价水平等诸多其他影响货币需求的关键因素。比如当市场利率较高时，人们可能更倾向于将货币用于投资而非持有，即便收入增加，货币需求量也不一定会按比例增长，所以该选项错误。选项B，提出货币需求量与收入水平成反比。这种观点不符合一般经济逻辑。在正常的经济运行中，收入增长往往意味着人们有更多的经济活动和消费需求，通常是会带动对货币需求的增加，而不是减少，所以该选项也不正确。选项C，表明货币需求量与收入水平不构成比例。在实际的经济环境里，货币需求量受到多种因素综合影响，除了收入水平外，还包括市场利率、物价变动、金融创新以及人们对未来经济的预期等。这些因素相互作用、相互影响，使得货币需求量与收入水平之间不存在简单直接的比例关系，所以该选项正确。综上所述，答案选C。41、我国统计部门公布的失业率指标是（）。

A.全体人口失业率

B.城镇自然失业率

C.城镇登记失业率

D.城市人口失业率

【答案】：C

【解析】这道题考查对我国统计部门公布的失业率指标的准确认知。在分析各选项前，需要明确我国在统计失业率时的关注重点和实际操作情况。首先看选项A，全体人口失业率涵盖范围过广，包括农村和城镇所有人口。我国地域广阔，农村就业情况复杂多样，存在大量的农业人口和非正规就业形式，难以进行全面准确的统计，所以统计部门不会以此作为公布的失业率指标。选项B，城镇自然失业率是指在没有货币因素干扰的情况下，让劳动市场和商品市场的自发供求力量起作用时，总供给和总需求处于均衡状态下的失业率。它更多是一个理论概念，是在理想经济环境下的失业率，并不适合作为实际统计公布的指标。选项C，城镇登记失业率是指在报告期末城镇登记失业人数占期末城镇从业人员总数与期末实有城镇登记失业人数之和的比重。统计部门能够通过劳动保障部门的登记系统较为准确地获取相关数据，具有可操作性和实际意义，因此我国统计部门公布的失业率指标就是城镇登记失业率。选项D，城市人口失业率没有明确的统计标准和规范定义，而且“城市人口”的界定相对模糊，无法准确反映就业情况，所以也不是统计部门公布的失业率指标。综上，本题的正确答案是C。42、金融犯罪侵犯的客体是（）。

A.贷款管理制度

B.银行管理制度

C.金融管理秩序

D.货币管理制度

【答案】：C

【解析】本题考查金融犯罪侵犯的客体。金融犯罪是指发生在金融活动过程中的，违反金融管理法规，破坏金融管理秩序，依法应受刑罚处罚的行为。选项A，贷款管理制度只是金融管理中的一个特定方面，贷款管理出现问题可能是金融犯罪的一个表现，但贷款管理制度并非金融犯罪侵犯的整体客体。选项B，银行管理制度也只是金融领域中针对银行的管理规定，不能完全涵盖金融犯罪所侵犯的范围，金融犯罪不仅会涉及银行，还会涉及其他金融机构及整个金融市场。选项D，货币管理制度同样是金融管理的一部分，货币管理方面的违法犯罪只是金融犯罪的一个分支，不能代表金融犯罪的全部客体。而金融管理秩序是涵盖了整个金融行业各个方面的一种秩序和规范，金融犯罪无论是涉及贷款、银行、货币等哪个具体方面，本质上都是对金融管理秩序的破坏。所以金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序，答案选C。43、某银行客户经理在为客户办理业务的过程中，违反了“监管规避”原则的行为是()。

A.为客户设计外汇结构

B.建议客户利用关联企业委托贷款规避所得税

C.建议投资国债(免利息税)

D.为客户设计用汇计划

【答案】：B

【解析】本题主要考查对“监管规避”原则的理解和应用。监管规避是指银行业从业人员应当在业务活动中树立依法合规意识，不得向客户明示或暗示规避金融、外汇监管规定。选项A，为客户设计外汇结构，属于正常的金融服务范畴，是帮助客户合理规划外汇资产，并不构成对监管规定的规避。选项B，建议客户利用关联企业委托贷款规避所得税，这是明显地向客户暗示通过特定手段来逃避税收监管，违反了“监管规避”原则。因为税收监管是重要的监管内容之一，这种行为破坏了正常的税收秩序和监管环境。选项C，建议投资国债（免利息税），国债本身就是国家发行的具有免税优惠政策的合法投资产品，推荐客户投资国债是基于合法合规的优惠政策，并非规避监管。选项D，为客户设计用汇计划，是根据客户的用汇需求等进行合理规划，是符合正常业务流程和监管要求的服务行为。综上，违反“监管规避”原则的行为是选项B。44、个人汽车消费贷款中，商用车和二手车贷款金额占所购汽车价格的比例上限分别是()。

A.70％；50％

B.80％；70％

C.50％；70％

D.70％；80％

【答案】：A

【解析】本题考查个人汽车消费贷款中，商用车和二手车贷款金额占所购汽车价格的比例上限相关知识。在个人汽车消费贷款业务里，不同类型车辆的贷款金额占比上限有明确规定，这是基于风险评估、市场情况等多方面因素确定的。对于商用车而言，考虑到其使用性质、运营风险等因素，贷款金额占所购汽车价格的比例上限设置为70％。而二手车由于其已使用过、价值折旧等特点，面临的不确定性和风险相对更大，所以贷款金额占所购汽车价格的比例上限为50％。选项B中80％一般不是商用车贷款金额占比上限，70％也不符合二手车的规定比例；选项C比例设置与实际规定相反；选项D中80％作为二手车贷款金额占比上限也是错误的。因此，正确答案是A。45、某市环保局、卫生局与水利局在联合执法过程中，发现某化工厂排污口建在行洪通道上，遂联合作出决定，对该厂罚款2万元并责令其限期拆除。化工厂对处罚决定不服，准备起诉，以下关于涉诉的说法哪个是正确的（）

A.应以市环保局为被告，因为处罚决定涉及的是环保局的职责

B.应以环保局.卫生局和水利局为共同被告，因是共同行为

C.应以市环保局为被告，以卫生局和水利局为第三人

D.应以三机关共同的上级机关为被告

【答案】：B

【解析】本题考查行政诉讼被告的确定。在行政诉讼中，确定被告需依据具体行政行为的作出主体来判断。对于本题，某市环保局、卫生局与水利局在联合执法过程中，联合作出了对化工厂罚款2万元并责令其限期拆除的处罚决定。这种联合执法、共同作出处罚的行为，属于三机关的共同行政行为。根据行政诉讼法相关规定，两个以上行政机关作出同一行政行为的，共同作出行政行为的行政机关是共同被告。所以，化工厂对该处罚决定不服起诉时，应以环保局、卫生局和水利局为共同被告。选项A中仅以市环保局为被告，忽略了卫生局和水利局在此次联合执法及作出处罚决定中的作用，不符合法律规定；选项C将卫生局和水利局列为第三人是错误的，因为他们是共同作出行政行为的主体，应作为共同被告；选项D以三机关共同的上级机关为被告也不符合规定，只有在特定情形下上级机关才可能成为被告，本题并不符合。因此，正确答案是B。46、商业银行从同业拆入资金的业务属于（）。

A.资本金业务

B.资产业务

C.负债业务

D.中间业务

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行不同业务类型的区分。商业银行的业务类型多样，理解各业务类型的特点是解题的关键。首先，我们来明确各选项所代表的业务类型含义。资本金业务主要是指银行筹集自有资金的业务，自有资金是银行开展各项业务的基础，通常来源于银行的股东投入等。资产业务是指银行运用资金的业务，比如发放贷款、进行投资等，通过这些业务银行可以获取收益。负债业务是银行形成资金来源的业务，银行通过吸收资金来满足自身运营和业务拓展的需求。中间业务则是银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。接下来分析题干，商业银行从同业拆入资金，这意味着银行是在从其他金融机构借入资金，这一行为增加了银行的资金来源。而负债业务的本质就是通过各种方式吸收资金形成银行的资金来源，所以商业银行从同业拆入资金的业务属于负债业务。而选项A资本金业务强调的是自有资金的筹集，从同业拆入的资金并非自有资金，所以A选项不正确。选项B资产业务是运用资金的业务，从同业拆入资金是获取资金而非运用资金，所以B选项错误。选项C中间业务主要是提供金融服务获取手续费，与从同业拆入资金这一获取资金来源的行为不符，所以D选项也不正确。综上，答案选C。47、上市公司对发行股票所募资金，必须按招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经()批准。

A.发行审核委员会

B.董事会

C.股东大会

D.证监会

【答案】：C

【解析】这道题考查的是上市公司改变招股说明书所列资金用途的批准主体相关知识点。上市公司发行股票所募资金的使用需严格按照招股说明书所列资金用途进行，这是保障投资者权益以及维护证券市场秩序的重要规定。当上市公司需要改变招股说明书所列资金用途时，必须经股东大会批准。因为股东大会是公司的最高权力机构，代表了全体股东的利益。资金用途的改变会对公司的运营和发展产生重大影响，进而影响股东的权益。由股东大会批准能够确保决策是经过广泛的股东参与和同意，符合大多数股东的意愿。而发行审核委员会主要负责新股发行的审核工作，并非处理资金用途变更事宜；董事会虽然在公司决策中发挥重要作用，但对于这种涉及全体股东利益的重大事项，其权限不足以做出最终决定；证监会则是对证券市场进行监管的机构，并非公司内部决策主体。因此，正确答案是C。48、下列选项中的行为符合银行从业人员礼物收、送规则的是()。

A.向主管部门领导私下赠送10000元现金

B.自掏腰包购买一套黄金首饰作为客户的生日礼物

C.向客户免费提供某超市的购物卡

D.一张美容院的优惠券

【答案】：D

【解析】这道题主要考查银行从业人员礼物收、送规则的相关知识。对于银行从业人员而言，在礼物收、送方面需要遵循合法合规以及避免利益输送等原则。选项A，向主管部门领导私下赠送10,000元现金，这属于明显的违规行为。现金是具有明确价值且易量化的财物，私下送现金很可能构成行贿，严重违反职业操守和法律法规。选项B，自掏腰包购买一套黄金首饰作为客户的生日礼物，黄金首饰价值较高，可能导致不正当的利益关联，容易引发利益输送的嫌疑，不符合礼物收、送规则。选项C，向客户免费提供某超市的购物卡，购物卡同样具有一定的经济价值，可能会使客户与银行从业人员之间的业务往来掺杂利益因素，不符合规范要求。而选项D，一张美容院的优惠券，通常价值相对较低，且不具有明显的商业贿赂性质，一般不会引发利益输送等问题，所以符合银行从业人员礼物收、送规则。因此，本题正确答案是D。49、下列说法中，错误的是（）。

A.当实际利率较高时，消费和投资会大幅下降导致有效需求不足，进而物价持续下跌引起通货紧缩

B.国际经济不景气时，国内市场受影响出口下降，外资流入减少，导致国内供给减少、需求增加，产品价格增加，引起通货膨胀

C.由于政策时滞的原因，通货膨胀时期的紧缩货币政策和财政政策没有及时调整，导致投资和需求下降，进而影响社会的有效供给，引发通货紧缩

D.垄断企业为了追求超额利润而提高垄断产品价格，以垄断企业的产品为原材料的其他产品的成本相应提高。又带动其他产品的价格上涨，引起物价水平上涨，形成通货膨胀

【答案】：B

【解析】本题可根据各选项所描述的经济现象，结合通货膨胀与通货紧缩的形成原因来判断其说法是否正确。A选项中，当实际利率较高时，人们更倾向于储蓄而非消费，企业的投资成本增加，投资意愿降低，这会导致消费和投资大幅下降，有效需求不足。在供大于求的情况下，物价会持续下跌，从而引起通货紧缩，该说法正确。B选项中，国际经济不景气时，国内市场受影响，出口下降意味着国外对国内产品的需求减少，外资流入减少，国内市场上资金和产品供给都会减少。而此时国内市场需求也会因经济不景气而下降，并非需求增加。供给减少、需求也减少，产品价格不一定上升，更不会引起通货膨胀，所以该说法错误。C选项中，由于政策时滞，在通货膨胀时期实施的紧缩货币政策和财政政策没有及时调整，会使投资和需求下降。投资下降会影响企业的生产规模，进而影响社会的有效供给，当供给大于需求时，就可能引发通货紧缩，该说法正确。D选项中，垄断企业为追求超额利润提高垄断产品价格，以这些垄断企业产品为原材料的其他产品成本相应提高，成本上升会带动其他产品价格上涨，从而引起物价水平整体上涨，形成通货膨胀，该说法正确。综上，答案选B。50、在破产过程中，行使“决定继续或者停止债务人的营业”职权的是()。

A.债权人会议

B.破产公司股东会(股东大会)

C.破产公司董事会

D.人民法院

【答案】：A

【解析】本题考查在破产过程中决定继续或者停止债务人营业这一职权的行使主体相关知识。首先来看选项A，债权人会议是由所有依法申报债权的债权人组成，它是破产程序中表达债权人共同意志、参与破产程序的议事机构。在破产程序里，债务人的营业状况直接关系到债权人的利益，债权人会议有权力对债务人是否继续营业等重大事项作出决策，因为继续或停止债务人营业会影响到债权的清偿比例等问题，所以债权人会议能够行使“决定继续或者停止债务人的营业”这一职权，该选项正确。选项B，破产公司股东会（股东大会）是公司正常运营时期的权力机构，当公司进入破产程序后，公司的管理和决策更多地要符合破产程序的规定和债权人的利益，股东会（股东大会）已经不能再像正常时期那样行使对公司营业的决策权，其职权受到了很大限制，所以该选项错误。选项C，破产公司董事会主要负责公司日常经营管理决策，但在破产程序中，公司的运营已进入特殊阶段，董事会的权力也被削弱，无法自主决定继续或者停止债务人的营业，故该选项错误。选项D，人民法院在破产程序中主要负责对破产申请的受理、审理，对破产程序的进行进行监督和指导等司法工作，虽然其在破产程序中扮演着重要角色，但通常不会直接行使“决定继续或者停止债务人的营业”这一具体的商业决策职权，所以该选项错误。综上，正确答案是A。第二部分多选题(30题)1、国民经济可分为第一产业、第二产业和第三产业，属于第三产业的有（）。

A.燃气及水的生产和供应业

B.渔业

C.批发和零售业

D.仓储和邮政业

E.建筑业

【答案】：CD

【解析】该题旨在考查对国民经济三大产业中第三产业具体涵盖范围的理解。国民经济按产业划分为第一、第二和第三产业，各有其明确的产业范畴。第一产业主要指农、林、牧、渔业；第二产业涵盖采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业等；第三产业则是除第一、二产业以外的其他行业。选项A“燃气及水的生产和供应业”属于第二产业，因为它是为生产和生活提供基础能源和资源供应的产业，具有工业生产的性质。选项B“渔业”明确属于第一产业，它是直接利用自然资源进行生产的行业。选项C“批发和零售业”，主要是从事商品的流通和销售活动，属于第三产业的商业服务业范畴。选项D“仓储和邮政业”，为商品的储存和信息、物品的传递提供服务，同样属于第三产业。选项E“建筑业”属于第二产业，是进行建筑安装和工程施工等生产活动的行业。综上，属于第三产业的是批发和零售业、仓储和邮政业，答案选CD。2、下列属于银行问同业拆借市场特征的有（）。

A.手续简便

B.通常无抵押或担保

C.金额大

D.期限长

E.期限短

【答案】：ABC

【解析】本题考查银行间同业拆借市场的特征。银行间同业拆借市场是金融机构之间进行短期、临时性资金拆借的市场，其具有如下特征：首先，手续简便。金融机构之间进行拆借时，不需要经过复杂的审批流程和手续，能够快速实现资金的融通，提高资金使用效率，所以选项A正确。其次，通常无抵押或担保。参与同业拆借的金融机构基于彼此的信用进行资金拆借，一般不需要提供抵押物或担保，这有利于金融机构之间灵活地调剂资金余缺，选项B正确。再次，金额大。同业拆借主要是金融机构之间进行大规模的资金调剂，往往涉及较大的资金数额，以满足金融机构短期的资金需求，选项C正确。最后，关于期限方面，同业拆借市场是短期资金市场，期限通常较短，以隔夜、7天、14天等短期为主，并非期限长，所以选项D错误，选项E错误。综上，本题正确答案是ABC。3、国际清算的类型主要分为()。

A.转换型

B.交换型

C.内部转账型

D.外部转账型

E.跨国系统联行转账型

【答案】：BC

【解析】本题主要考查国际清算的类型相关知识。国际清算在经济领域有着特定的分类方式。我们来逐一分析各选项：选项A“转换型”，在国际清算的常见分类体系中，并不存在“转换型”这一类别，它不符合国际清算分类的标准范畴，所以A选项错误。选项B“交换型”，交换型国际清算是其重要的类型之一。在国际经济往来中，不同国家的金融机构、企业等之间进行货币、资产等的交换，以此来完成各种交易的清算，故B选项正确。选项C“内部转账型”，在一些大型金融集团、跨国企业等内部，会存在资金在不同部门、分支机构之间的内部转账清算活动，这也是国际清算常见的类型，所以C选项正确。选项D“外部转账型”，此表述不是国际清算的标准分类方式，通常我们不会单纯以“外部转账型”来界定国际清算的类型，所以D选项错误。选项E“跨国系统联行转账型”，虽然跨国金融机构之间存在联行转账业务，但它并不属于国际清算的主要类型分类，故E选项错误。综上，国际清算的类型主要分为交换型和内部转账型，答案选BC。4、《中华人民共和国中国人民银行法》明确规定，我国货币政策的目标是：保持货币币值稳定，并以此促进经济增长。衡量货币币值稳定的经济指标通常有(?)。

A.消费者物价指数?

B.生产者物价指数

C.股票价格指数?

D.国内生产总值物价平减指数

E.人民币对美元汇率

【答案】：ABD

【解析】该题主要考查衡量货币币值稳定的经济指标。《中华人民共和国中国人民银行法》规定我国货币政策目标是保持货币币值稳定并促进经济增长，了解衡量币值稳定的指标至关重要。选项A消费者物价指数（CPI），它反映了一定时期内城乡居民所购买的生活消费品和服务项目价格变动趋势和程度，能直观体现居民生活成本变化，是衡量物价稳定进而反映货币币值稳定的重要指标。选项B生产者物价指数（PPI），衡量的是工业企业产品出厂价格变动趋势和变动程度的指数，反映了生产领域价格变化情况。生产领域价格变动会传导至消费领域，对货币币值稳定有重要影响，所以也是衡量指标之一。选项C股票价格指数主要反映股票市场的整体表现，其波动受多种因素影响，如公司业绩、市场情绪、宏观经济政策预期等，与货币币值稳定并无直接的、紧密的关联，不能作为衡量货币币值稳定的指标。选项D国内生产总值物价平减指数是按当年价格计算的国内生产总值与按基期价格计算的国内生产总值的比率，它涵盖了整个社会生产与消费的所有商品和服务价格，能全面反映一般物价水平的变动情况，是衡量货币币值稳定的关键指标。选项E人民币对美元汇率，它体现的是人民币与美元之间的兑换比率，主要反映的是人民币在国际外汇市场上相对美元的价值，仅能反映人民币对单一外币的情况，不能全面衡量国内货币币值的稳定。综上所述，衡量货币币值稳定的经济指标通常有消费者物价指数、生产者物价指数和国内生产总值物价平减指数，答案选ABD。5、下列选项中，属于常见的洗钱方式有（）。

A.借用金融机构

B.藏身于保密天堂

C.使用空壳公司

D.利用现金密集行业

E.走私

【答案】：ABCD

【解析】本题主要考查对常见洗钱方式的理解。洗钱是一种将非法所得合法化的行为，以下对本题各选项进行分析。A选项借用金融机构，不法分子可能会通过银行等金融机构的正常业务流程来掩盖资金的非法来源，比如利用银行账户进行资金的转移和清洗，这是较为常见的一种洗钱方式。B选项藏身于保密天堂，一些国家或地区对客户信息严格保密，为洗钱者提供了便利，他们可以将资金存入这些地方的金融机构，从而难以被追踪资金来源和去向。C选项使用空壳公司，空壳公司本身没有实际经营业务，洗钱者可以利用其虚构交易，使非法资金看似是正常的商业往来资金，达到洗钱目的。D选项利用现金密集行业，像餐饮、娱乐等现金交易频繁的行业，洗钱者可以将非法资金混入正常的现金收入中，使非法资金合法化。而E选项走私是违反海关法规，逃避海关监管，运输、携带、邮寄国家禁止进出境物品、国家限制进出境物品进出境的违法犯罪行为，它并非典型的洗钱方式。所以本题正确答案是ABCD。6、下列中央银行的调控手段中，属于减少流通中货币的有（）。

A.提高法定存款准备金率

B.降低法定存款准备金率

C.买入有价证券

D.卖出有价证券

E.提高再贴现率

【答案】：AD

【解析】中央银行对货币流通量的调控是宏观经济管理的重要手段。本题旨在考查考生对中央银行不同调控手段对货币流通量影响的理