内控知识测试题库及答案

内控知识测试题库及答案

单项选择题(每题2分,共10题)1.内部控制的目标不包括(）A.合理保证企业经营管理合法合规B.提高员工待遇C.合理保证企业资产安全答案：B2.下面不属于内控要素的是()A.内部环境B.预算编制C.控制活动答案：B3.风险评估的第一步是()A.风险分析B.风险应对C.目标设定答案：C4.下列属于不相容岗位的是()A.采购与验收B.出纳与会计C.以上都是答案：C5.内部审计属于内部控制中的()A.控制活动B.内部监督C.风险评估答案：B6.企业对重大业务和事项,应当实行()决策审批制度。A.单人B.集体C.部门负责人答案：B7.控制活动的基础是()A.授权审批控制B.不相容职务分离控制C.预算控制答案：B8.企业应当根据(),全面系统持续地收集相关信息。A.发展战略B.风险评估C.业务范围答案：B9.()负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。A.审计委员会B.董事会C.监事会答案：A10.下面哪项不属于信息与沟通的内容()A.内部信息传递B.外部信息共享C.信息系统答案：B多项选择题(每题2分,共10题)1.内部控制的原则包括(）A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.适应性原则答案:ABCD2.内部环境要素包括(）A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策答案:ABCD3.风险应对策略有(）A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受答案:ABCD4.控制活动措施包括(）A.不相容职务分离控制B.授权审批控制C.会计系统控制D.财产保护控制答案:ABCD5.内部监督包括(）A.日常监督B.专项监督C.内部审计监督D.上级监督答案:AB6.企业应当加强对(）等关键岗位员工的轮岗制度。A.采购B.销售C.出纳D.财务答案:ABCD7.信息系统控制包括(）A.一般控制B.应用控制C.数据控制D.网络控制答案:AB8.企业内部信息传递应关注的风险有(）A.内部报告系统缺失B.信息系统故障C.内部信息传递不通畅D.内部信息内容不完整答案:ACD9.企业与外部沟通的方式有(）A.互联网B.媒体C.客户访谈D.供应商会议答案:ABCD10.内部控制评价的内容包括(）A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通答案:ABCD判断题(每题2分,共10题)1.内部控制可以绝对保证企业目标的实现。(）答案：错2.风险评估只需要识别内部风险。()答案：错3.不相容职务分离是内部控制的重要措施。()答案：对4.内部审计部门可以直接向总经理汇报工作。()答案：错5.企业所有业务都要进行授权审批。()答案：错6.信息系统控制只需要关注应用控制。()答案：错7.内部控制自我评价报告可以不对外披露。()答案：对8.风险承受度是企业能够承担的风险限度。()答案：对9.企业可以不与供应商进行沟通。()答案：错10.控制活动是内部控制的核心。()答案：对简答题(每题5分,共4题)1.简述内部控制的目标合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。2.风险评估包含哪些环节包含目标设定、风险识别、风险分析和风险应对四个环节。先明确目标,再识别内外部风险,分析其可能性和影响程度,最后确定应对策略。3.什么是不相容职务分离控制是指将那些如果由一个人担任,既可能发生错误和舞弊行为,又可能掩盖其错误和舞弊行为的职务,分别由不同人员担任。4.内部监督的作用是什么内部监督能确保内部控制持续有效运行,及时发现内部控制的缺陷并加以改进,保障企业经营活动合法合规、资产安全及信息真实完整。讨论题(每题5分,共4题)1.讨论如何有效开展内部控制评价工作成立专业评价小组,制定科学评价方案。采用多种方法如访谈、检查等收集证据。评价内容要全面,涵盖各要素。及时发现问题并分析成因,提出切实可行的改进建议,定期开展评价并形成报告。2.谈谈信息与沟通对内部控制的重要性信息与沟通为内部控制提供必要信息支持。有效传递内部信息,能使员工明确职责,协同工作;与外部良好沟通,可获取有用信息,应对风险。确保信息及时、准确、完整,才能保障内部控制有效运行。3.探讨企业如何加强内部环境建设完善治理结构,明确各部门权责。制定合理人力资源政策,吸引和留住人才。加强企业文化建设,营造良好氛围。强化内部审计监督,保证内部环境健康,为内部控制奠定基础。4.