2025年水泥厂质量管理制度范文

第18页共18页2025年水泥厂质量管理制度范文第十八条:固定资产的折旧期限与计算方法应遵循国家相关财务规定及公司制定的会计制度,并依照股东大会决议执行。第五章:应收款、预付款与销售收款管理第一条:应收及预付款项涵盖应收票据、应收账款、预付货款、待摊费用、应收政策性补贴及其他应收款项等。第二条:公司财务部需持续管理并定期清理这些款项,一旦发现违规欠款,立即通知业务部门进行追讨。第三条：若应收款项确实无法回收,造成坏账损失,需提交专题报告,经公司领导审批后处理,并报税务部门备案核销。若因当事人追讨不力或责任事故造成坏账,应追究其责任。第四条:销售与收款业务管理（一）业务流程:1.接收符合公司授权规定的客户订单。2.批准赊销信用,确保不超过授权的信用额度,避免过度信用风险。3.根据批准的销售订单供货。4.向客户开具____,并在赊销情况下发出收款通知单。1.接收客户订单时,需确保符合公司授权标准。2.赊销业务需严格遵循公司政策,以控制信用风险。3.仓库管理员需收到批准的销售发货通知单才能发货。4.销售部门应在发货后两个工作日内将相关资料送交财务部开具发票,财务部应在规定时间内向客户开具并交付发票。(二)业务核算管理:1.销售业务基于审核过的发货凭证、销售____及批准的客户订单入账。赊销需事先获得授权,注销____预先编号并入账,定期向客户发送对账单,跟进货款回收。2.发运凭证预先编号并已入账。3.销售价格、付款条件、运费和销售折扣的确定需经总经理授权批准。4.使用适当的会计科目处理。5.销货发生时开具销售发票并入账,定期发送对账单,业务人员内部核查应收账款明细,并与财务部提供的应收账款账龄分析表进行总账余额的比较。(三)业务结算方式:1.按照销售部经理和总经理批准的结算方式执行,财务部门进行监督。2.财务部门每月提供应收账款账龄分析表给销售部门,以便对账和催收货款。第六章:购货业务与供应商付款管理第一条:购货付款业务管理(一)业务管理:1.采购部门负责供应商选择和价格确定,由企业负责人审核。2.采购人员根据完整的采购订单、入库单、验收单和卖方发票等审核无误后填写付款申请单,附原始单据,按公司审批流程和供应商账期安排支付。3.采购部门需严格把控供应商预付账款,优先采用月结模式。财务部门应定期编制未核销预付账款清单,并督促经办人员迅速完成核销。4.财务部门配合采购部门定期与供应商核对往来账目。第七章:原始凭证及财务档案管理本公司员工如需查阅会计档案资料,须经财务总监同意,禁止未经许可将财务资料外借或对外传送。第八章:财务责任追究制度第一条:公司财务人员应严格遵守财务管理制度和内部控制制度,确保财务报告真实、准确反映公司财务状况。第二条:财务管理工作重大差错及公司遭受的行政处罚或资产损失,包括但不限于以下情况:(一)隐瞒违反公司财务制度的情况,或处理重大问题、紧急情况不及时导致不良后果的;(二)利用职务之便,营私舞弊,受到____和追查,经核实属实的;(三)未严格履行财务审批程序,造成经济损失或不良后果的;(四）对公物、重要物品管理不善,导致损失或丢失的;（五）未按规定管理会计档案,导致文件和资料缺失或丢失的;（六)擅自挪用公司现金,或因疏忽导致现金丢失的；(七)因工作推诿、扯皮影响工作或造成损失的。第三条：对于责任追究,主要采取以下措施：(一)公司内部通报批评;(二)警告,要求改正并提交检讨；(三)