某著名企业云星空经营会计方案V33

某著名企业云星空解决方案部2022-10-09经营会计解决方案组织形态演变直线型组织职能型组织项目型组织流程型组织股东价值形态以老板为中心经营价值形态以部门为中心过渡形态以业务为中心客户价值形态以客户为中心劳动者创造价值客户需求创造价值资源创造价值管控服务赋能组织创新，从管控到赋能，管理即“激活”法人科层制类阿米巴组织动态网络组织赋能、协同、共生管控决策缓慢信息失真SS机械

（制造）SS青岛

（制造）SS湖州

（制造）SS香港

（贸易）法人架构海外发展

（GCM）自营发展部

（OBD）GCM业务部贸部

（TSD）制造管理部

（RMD）FD业务部HD业务部OD业务部内销业务部SF上海工厂HF湖州工厂SCD业务部GCD业务部NBD业务部法人架构和企业经营管理架构的交织经营架构法人报表法人报表法人报表法人报表项目维度部门维度区域维度产品维度工序维度员工维度……经营报表经营报表经营报表经营报表对外会计通用会计准则核算与记账管钱报税上市公司信息披露经营会计经营管报交价值链核算经营预测绩效考核增长收入降低成本提高效率改进质量基于法人体系核算，主要是合规遵循，满足的对象是投资者、工商、税务、财政体现战略与管理方向经营单元核算与财务核算的区别生产部门服务部门销售部门成本费用收入公司利润传统核算特点1.只有统括生产和销售整个环节的事业本部，才能够把控利润，因此可以说，能够对利润进行管理的人，只有事业本部经理和一小部分相关员工，其他员工无法感知与自己的相关性。2.这里所算出来的利润，哪些是生产部门创造的，哪些是销售部门创造的，却无从知晓，没有盈利时，也无法追责。生产部门服务部门销售部门成本费用收入利润成本费用收入利润成本费用收入利润公司利润经营单元特点1.阿米巴经营则被称为小集团部门核算制度，销售、生产、服务等，每个部门都能够进行核算管理，因此，几乎所有的企业员工都能参与到利润的核算管理中来。2.利润创造的附加值非常明确，能够进行计量，便于激励。集团组织利润责任化人为责任中心：主要在企业按照转移价格出售产品的利润中心。例如：生产制造的上下游车间,供应链的上下游部门。再如，公司辅助部门，包括修理、供电、供水、供气等部门，可以按一定价格向相关部门收费，它们也可以确定为人为的责任中心。

管理重点：责任中心核算体系，转移虚增成本的核算纵向划分(人为责任中心)自然责任中心：指能直接对外销售产品或提供劳务取得收入而给企业带来收益的利润中心。例如，分公司、分厂、事业部等都是自然责任中心。管理重点：责任中心核算体系，业务数据的归属与隔离横向划分(自然责任中心)公司采购上游厂下游厂销售责任中心责任中心责任中心责任中心公司业务一业务二业务三业务四责任中心责任中心责任中心责任中心经营会计的“激活”与“赋能”区别于“事后清算制”区别于“权责发生制”区别于“法人组织”区别于“传统业财”业务财务一体化，财务及时反映业务某著名企业社交新技术实时响应经营经营科目体现经营意图某省市场动向建立费用科目与经营组织的强关联组织的碎片化组织随需变化经营会计定义组织定义经营科目费用分配交易经营流水定义报表单位时间贡献建立经营单元，制定经营经营目标，市场驱动交易，提供经营核算，搭建经营报告体系，挖掘数据价值，实现业财融合，推动财务转型。经营会计核算关键要素模型构建规则制定目标管理阿米巴核算经营报告核算体系组织架构经营要素交交分配规则利润预算费用预算目标分解费用分配阿米巴核算责任调整经营成果财务状况责任报表分权核算报告平台支撑业务财务转型决策平台：决策分析绩效考核运营体系财务会计经营体系业财数据获取经营规则重建重新定义组织生产采购销售库存应收成本应付费用管理重新定义经营重新定义报表重新定义核算经营会计决策体系战略财务战略管理交易：营销、生产、采购、服务资金……物流……财务IT业务法人组织经营组织考核周期经营账簿分配规则经营模型配置……单元二级单元一级单元交表经营科目基础配置经营单元年度目标目标执行目标管理月度目标经营流水日常业务交易分摊调整业务共享业务经营会计数字分析阿米巴利润表营运资产负债表营运现金流量表横向纵向多维对比分析自定义分析报表1.一般经营业务2.交易3、分摊4、业绩调整5、共享业绩经营业务数据业务单据销售出库单、采购入库单、费用报销单…总账科目管理费用、销售费用…第三方系统WEBAPI、EXCEL批量……按场景预制引入方案实时自动引入访问通道（PC）云之家微信某著名企业经营组织承载、变更的敏捷协同支持通过组织变更单完成对经营单元的变更业务操作。经营组织架构新部门经营单元经营单元经营单元新员工新项目部门员工项目经营单元变更单经营会计应用支持对经营组织变更的处理，包括经营组织对应的部门、员工、项目等对象进行变更的应用。多层级支持，支持设置上下级关系，支持多种组织分类并行组织内外部结算，满足多场景结算需求卖出方买入方结算价目表对内销售多价目表多种分类对外销售收入流水账支出流水账价格有效性管理价格维护冲突提醒价格到期预警按比率结算按照固定价格结算按照订单金额确认收入价格支持折扣政策经营目标-经营组织计划单目标监控：推动过程种调整期间经营单元经营分类定义维度实时反馈及时预警分析：经营改善完成率差异……分析引入业务单据生成流水账，实现业务与记账同步创建引入业务单据方案设置来源单据、经营单元来源字段、来源金额字段、经营会计流水账的收支类型和经营分类通过业务单据数据生成经营流水账，经营流水账可以联查业务单据，数据更真实可靠业务单据直接生成经营帐引入总账科目生成流水账创建引入总账科目方案设置来源总账账簿、来源科目、金额借贷方向、经营会计流水账的收支类型、经营分类和分配权重公用费用按一定的分配标准生成对应经营单元经营会计支出流水账总账凭证生成经营帐费用归集和分配公共费用基于规则实现合理分配针对公摊费用，通过维护费用归集单据，再分配到各个阿米巴单元或者产品维度上。费用归集单支持手工录入，业务单据和总账科目生成费用分配单通过费用归集单根据自定义分配权重自动生成经营报表-分层级汇总按考核体系结构+报表项目+部分分析方法展示显示各层级经营单元小计及汇总数据考核体系结构报表项目罗列各类分析数据事业部部门A销售员A销售员B销售组A销售组B利润中心体系阿米巴报表阿米巴报表阿米巴汇总表事业部阿米巴汇总表……阿米巴汇总表七级五级六级一级二~四级自定义经营报表平台，满足多种管理需求经营对象基础设置维度属性维度要素经营报表样式定义平台维度行列标识管理组合维度组合维度报表查看行列属性管理权限管理发布管理自定义经营报表-满足经营报表的多样性发布报表菜单报表数据发布第三方系统模板共享云端经营对象阿米巴利润中心核算维度经营指标经营分类复合经营分类时间维度年、月、周、天内置项目类型模型横向维度纵向维度数据授权动态项聚合项分析对象建模发布模板库共享下载数据分析趋势