纳税服务创新管理办法

纳税服务创新管理办法总则制定目的本办法旨在深入贯彻落实国家税收法律法规，进一步优化纳税服务，提高纳税遵从度，构建和谐税收征纳关系，促进税收事业健康发展。通过创新管理手段和服务方式，提升纳税服务质量和效率，为纳税人提供更加便捷、高效、优质的纳税服务体验。适用范围本办法适用于本地区各级税务机关及其工作人员在纳税服务工作中的管理与操作，涵盖纳税申报、税款征收、税务咨询、办税服务厅管理、税收优惠政策落实等纳税服务相关业务领域。基本原则1.依法依规原则严格遵守国家税收法律法规和相关政策规定，确保纳税服务工作在法治轨道上运行。所有纳税服务行为必须有法可依、有章可循，不得违反法律法规的强制性规定。2.优质高效原则以纳税人需求为导向，不断优化纳税服务流程，提高办税效率，减少纳税人办税时间和成本。通过创新服务方式和手段，为纳税人提供便捷、高效、优质的纳税服务。3.公正透明原则确保纳税服务过程公正、公平、公开，保障纳税人的知情权、参与权和监督权。对纳税服务的标准、流程、结果等信息进行公开透明，接受社会监督。4.持续改进原则关注纳税服务工作中的新情况、新问题，不断总结经验教训，持续推进纳税服务创新管理。根据纳税人需求和税收政策变化，及时调整和完善纳税服务措施，提高纳税服务水平。纳税服务内容与标准纳税申报服务1.申报方式多元化提供上门申报、网上申报、邮寄申报、电话申报等多种申报方式，满足纳税人不同的申报需求。加强对网上申报系统的维护和管理，确保系统稳定运行，方便纳税人通过互联网进行便捷申报。2.申报辅导精准化在纳税申报期前，通过多种渠道向纳税人宣传申报政策、流程和注意事项。针对不同类型的纳税人，开展个性化的申报辅导，帮助纳税人准确理解申报要求，正确填写申报表格，提高申报质量。3.申报期限明确化明确各类税种的申报期限，并提前向纳税人公告。对于因不可抗力等特殊原因不能按时申报的纳税人，提供便捷的延期申报申请渠道，并及时审核办理，确保纳税人合法权益得到保障。税款征收服务1.征收方式多样化根据纳税人实际情况，提供查账征收、核定征收、定期定额征收等多种税款征收方式。优化税款征收流程，提高税款征收效率，确保税款及时足额入库。2.缴费渠道便捷化拓展税款缴纳渠道，除传统的银行转账、现金缴纳外，增加网上缴税、移动支付等便捷缴费方式。加强与金融机构的合作，确保缴费渠道畅通，方便纳税人缴纳税款。3.欠税管理规范化建立健全欠税管理制度，对欠税纳税人进行分类管理和跟踪监控。及时向纳税人送达欠税通知，督促纳税人限期缴纳税款。对恶意拖欠税款的纳税人，依法采取相应的催缴措施，维护国家税收权益。税务咨询服务1.咨询渠道畅通化设立专门的纳税服务热线、网上咨询平台、办税服务厅咨询窗口等多种咨询渠道，及时解答纳税人的咨询问题。确保咨询渠道畅通，做到有问必答、有疑必解。2.咨询解答专业化加强税务咨询人员培训，提高咨询人员业务素质和服务水平。要求咨询人员准确理解税收政策法规，熟练掌握业务流程，为纳税人提供专业、准确、清晰的咨询解答。3.咨询结果反馈及时化对纳税人的咨询问题，能够当场解答的当场答复；不能当场解答的，在规定时间内进行调查研究，并将解答结果及时反馈给纳税人。定期对纳税人咨询问题进行整理分析，针对共性问题，及时调整纳税服务措施，完善税收政策宣传解读。办税服务厅管理1.服务设施完善化办税服务厅应配备齐全的服务设施，如办税桌椅、电脑、打印机、复印机、自助办税终端等，为纳税人提供良好的办税环境。同时，设置休息区、填单区、咨询辅导区等功能区域，方便纳税人办税。2.窗口设置合理化根据办税业务量和纳税人需求，合理设置办税服务窗口，明确各窗口职责和业务范围。推行“一窗通办”、“一站式服务”等办税模式，减少纳税人办税环节，提高办税效率。3.服务流程标准化制定办税服务厅标准化服务流程，明确办税各个环节的操作规范和时间要求。加强对办税服务厅工作人员的培训和管理，确保服务流程严格执行，为纳税人提供规范、高效的办税服务。税收优惠政策落实1.政策宣传常态化通过多种渠道广泛宣传税收优惠政策，如办税服务厅公告栏、税务网站、微信公众号、纳税人学堂等。定期开展税收优惠政策培训辅导活动，确保纳税人及时了解和掌握税收优惠政策内容。2.政策落实精准化加强对税收优惠政策落实情况的跟踪管理，确保符合条件的纳税人能够及时享受税收优惠政策。建立税收优惠政策落实台账，对纳税人享受优惠政策的情况进行详细记录和统计分析，及时发现和解决政策落实过程中存在的问题。3.政策解读专业化针对复杂的税收优惠政策，组织专业人员进行深入解读和辅导。通过举办专题讲座、发放宣传资料、开展一对一辅导等方式，帮助纳税人准确理解政策内涵和适用条件，确保纳税人能够正确申报享受税收优惠政策。纳税服务创新举措智能化纳税服务平台建设1.打造一体化网上办税平台整合现有网上办税系统，打造集申报纳税、发票领用、涉税申请、信息查询等功能于一体的网上办税平台。优化平台界面设计，简化操作流程，提高纳税人网上办税的便捷性和体验感。2.推广移动办税终端应用开发推广移动办税终端APP，纳税人可以通过手机随时随地办理涉税业务。实现纳税申报、税款缴纳、发票开具、税务咨询等功能的移动化办理，让纳税人办税不受时间和空间限制。3.引入智能办税机器人在办税服务厅和网上办税平台引入智能办税机器人，为纳税人提供24小时不间断的自助办税服务。智能办税机器人可以通过语音交互、文字提示等方式，引导纳税人办理常见涉税业务，解答纳税人咨询问题，提高办税效率和服务质量。纳税服务个性化定制1.建立纳税人需求收集分析机制通过问卷调查、在线留言、电话回访、办税服务厅意见箱等多种方式，广泛收集纳税人的需求和意见建议。定期对纳税人需求进行分析整理，了解纳税人的共性需求和个性化需求，为纳税服务个性化定制提供依据。2.提供个性化纳税服务产品根据纳税人需求分析结果，为不同类型的纳税人提供个性化的纳税服务产品。例如，为重点税源企业提供税收政策专题辅导、税收风险管理咨询等定制化服务；为小微企业提供税收优惠政策精准推送、办税流程简化优化等特色服务。3.开展纳税服务志愿者活动组建纳税服务志愿者队伍，为纳税人提供无偿的纳税服务帮助。纳税服务志愿者可以深入企业、社区、学校等开展税收宣传辅导活动，为纳税人提供上门办税服务、协助办理涉税事项等志愿服务，增强纳税人的纳税遵从度和满意度。纳税服务协同化管理1.加强税务机关内部协同建立健全税务机关内部各部门之间的协同工作机制，加强征收管理、政策法规、纳税服务等部门之间的沟通协作。明确各部门在纳税服务工作中的职责分工，形成工作合力，共同推进纳税服务工作顺利开展。2.推进跨部门信息共享与合作加强与财政、工商、海关、银行等相关部门的信息共享与合作。建立跨部门信息交换平台，实现纳税人基础信息、涉税数据等的实时共享。加强部门间联合办税、联合监管等工作，共同为纳税人提供更加便捷高效的服务。3.强化社会协作服务鼓励和引导涉税专业服务机构、行业协会等社会组织参与纳税服务工作。建立涉税专业服务机构信用评价机制，规范涉税专业服务行为。支持行业协会开展行业自律和纳税服务培训等活动，共同营造良好的纳税服务社会环境。纳税服务监督与考核监督机制1.内部监督建立健全税务机关内部纳税服务监督制度，加强对纳税服务工作的日常监督检查。通过办税服务厅视频监控、纳税服务热线录音回放、网上办税平台操作记录等方式，对纳税服务行为进行实时监督，及时发现和纠正存在的问题。2.外部监督畅通纳税人投诉举报渠道，设立专门的纳税服务投诉举报电话、邮箱和信箱。对纳税人的投诉举报及时受理、调查处理，并将处理结果及时反馈给纳税人。定期开展纳税人满意度调查，广泛征求纳税人对纳税服务工作的意见建议，接受社会监督。3.监督结果运用将纳税服务监督结果与工作人员绩效考核、评先评优等挂钩。对纳税服务工作中表现优秀的单位和个人进行表彰奖励；对存在问题的单位和个人进行督促整改，并按照有关规定进行问责。考核指标体系1.纳税服务质量指标包括办税服务厅服务满意度、纳税咨询解答准确率、税收优惠政策落实到位率等指标，考核纳税服务工作的实际效果和纳税人的满意度。2.纳税服务效率指标如纳税申报及时率、税款征收准确率、涉税事项办理时限达标率等指标，考核纳税服务工作的效率和及时性。3.纳税服务创新指标对智能化纳税服务平台建设、纳税服务个性化定制、纳税服务协同化管理等创新举措的实施效果进行考核，鼓励税务机关积极开展纳税服务创新工作。考核方式与周期1.考核方式采取日常考核与定期考核相结合的方式。日常考核通过对纳税服务工作的实时监督、纳税人投诉举报处理情况等进行考核评价；定