疾控中心资金管理办法

疾控中心资金管理办法一、总则（一）目的为加强疾控中心资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障疾控中心各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合疾控中心实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于疾控中心的所有资金收支活动，包括财政拨款、专项经费、科研项目资金、捐赠收入等。（三）基本原则1.合法性原则资金管理必须遵守国家法律法规和财务制度，确保资金使用合法合规。2.安全性原则加强资金安全管理，保障资金的安全完整，防止资金被盗、挪用、浪费等情况发生。3.效益性原则合理安排资金，提高资金使用效益，确保资金用于疾控中心的核心业务和重点项目。4.预算管理原则严格执行预算管理制度，按照预算安排使用资金，确保预算的严肃性和权威性。二、资金预算管理（一）预算编制1.疾控中心应根据事业发展规划和年度工作计划，结合上年度预算执行情况，编制年度资金预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.预算编制应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据财政拨款、专项经费、科研项目资金、捐赠收入等来源进行预测；支出预算应根据人员经费、公用经费、业务经费、项目经费等支出项目进行分类编制。4.预算编制应按照规定的程序和时间要求进行，经单位领导审核后报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.疾控中心应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报上级主管部门和财政部门审批。2.预算执行过程中，应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.疾控中心应建立健全预算执行考核制度，对预算执行情况进行考核评价，确保预算执行的严肃性和有效性。（三）预算调整1.预算调整应符合国家法律法规和财务制度的规定，确保调整后的预算合理、可行。2.预算调整应按照规定的程序进行，由业务部门提出调整申请，经财务部门审核后报单位领导审批。3.预算调整申请应包括调整的原因、调整的项目、调整的金额等内容，并提供相关的证明材料。三、资金收入管理（一）财政拨款收入管理1.疾控中心应按照国家有关规定，及时、足额地取得财政拨款收入。2.财政拨款收入应按照规定的用途使用，不得擅自改变用途。3.财政拨款收入应按照财政部门的要求进行核算和管理，确保账目清晰、准确。（二）专项经费收入管理1.专项经费收入应按照项目合同或协议的约定取得，确保专款专用。2.专项经费收入应按照规定的程序进行审批和核算，确保资金使用合法合规。3.专项经费收入应建立单独的账目进行核算，不得与其他资金混淆。（三）科研项目资金收入管理1.科研项目资金收入应按照科研项目合同或协议的约定取得，确保资金来源合法、合规。2.科研项目资金收入应按照规定的程序进行审批和核算，确保资金使用符合科研项目的要求。3.科研项目资金收入应建立单独的账目进行核算，不得与其他资金混淆。（四）捐赠收入管理1.捐赠收入应按照捐赠协议的约定取得，确保捐赠资金来源合法、合规。2.捐赠收入应按照规定的程序进行审批和核算，确保资金使用符合捐赠人的意愿。3.捐赠收入应建立单独的账目进行核算，不得与其他资金混淆。四、资金支出管理（一）支出审批1.疾控中心应建立健全支出审批制度，明确支出审批的程序和权限。2.支出审批应按照“谁审批、谁负责”的原则进行，确保支出的合法性、合理性和真实性。3.支出审批应包括以下内容：支出事项是否符合国家法律法规和财务制度的规定；支出事项是否符合单位的工作计划和预算安排；支出事项是否真实、合理，是否有相关的证明材料；支出审批的程序和权限是否符合规定。（二）人员经费支出管理1.人员经费支出应按照国家有关规定和单位的薪酬制度进行核算和管理，确保人员工资、津贴、补贴等按时足额发放。2.人员经费支出应严格控制，不得擅自提高标准或扩大范围。3.人员经费支出应按照规定的程序进行审批，确保支出的合法性、合理性和真实性。（三）公用经费支出管理1.公用经费支出应按照国家有关规定和单位的实际需要进行核算和管理，确保单位正常运转。2.公用经费支出应严格控制，不得擅自提高标准或扩大范围。3.公用经费支出应按照规定的程序进行审批，确保支出的合法性、合理性和真实性。（四）业务经费支出管理1.业务经费支出应按照业务工作的需要进行核算和管理，确保业务工作的顺利开展。2.业务经费支出应严格控制，不得擅自提高标准或扩大范围。3.业务经费支出应按照规定的程序进行审批，确保支出的合法性、合理性和真实性。（五）项目经费支出管理1.项目经费支出应按照项目合同或协议的约定进行核算和管理，确保专款专用。2.项目经费支出应严格控制，不得擅自提高标准或扩大范围。3.项目经费支出应按照规定的程序进行审批，确保支出的合法性、合理性和真实性。（六）支出报销1.支出报销应按照国家有关规定和单位的财务制度进行，确保报销凭证真实、合法、有效。2.支出报销应提供相关的证明材料，如发票、收据、合同、协议等。3.支出报销应按照规定的程序进行审批，经审批后由财务部门办理报销手续。五、资金内部控制（一）内部控制制度建设1.疾控中心应建立健全资金内部控制制度，明确内部控制的目标、原则、范围和方法。2.资金内部控制制度应包括以下内容：岗位设置与职责分工；授权审批制度；资金收付管理制度；票据与印章管理制度；财务风险管理与控制制度；内部审计与监督制度。（二）岗位设置与职责分工1.疾控中心应根据资金管理的需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责分工。2.资金管理岗位应包括出纳、会计、财务主管等，各岗位应相互制约、相互监督。3.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（三）授权审批制度1.疾控中心应建立健全授权审批制度，明确授权审批的程序和权限。2.授权审批应按照“谁审批、谁负责”的原则进行，确保审批的合法性、合理性和真实性。3.授权审批应包括以下内容：审批事项的范围和内容；审批的程序和方式；审批的权限和责任。（四）资金收付管理制度1.疾控中心应建立健全资金收付管理制度，明确资金收付的程序和要求。2.资金收付应按照规定的程序进行审批，经审批后由出纳人员办理收付手续。3.资金收付应及时、准确地进行核算，确保账目清晰、准确。（五）票据与印章管理制度1.疾控中心应建立健全票据与印章管理制度，明确票据与印章的保管、使用和销毁等要求。2.票据与印章应分别由专人保管，不得由一人兼管。3.票据使用应按照规定的程序进行审批，经审批后由专人开具，并加盖单位财务专用章或发票专用章。4.印章使用应按照规定的程序进行审批，经审批后由专人加盖，并做好登记工作。（六）财务风险管理与控制制度1.疾控中心应建立健全财务风险管理与控制制度，明确财务风险的识别、评估和控制等要求。2.财务风险管理与控制应包括以下内容：预算管理风险控制；资金收支风险控制；财务信息安全风险控制；财务决策风险控制。3.疾控中心应定期对财务风险进行评估和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（七）内部审计与监督制度1.疾控中心应建立健全内部审计与监督制度，明确内部审计与监督的职责、程序和方法。2.内部审计与监督应包括以下内容：财务收支审计；预算执行审计；专项资金审计；内部控制审计。3.疾控中心应定期对内部审计与监督工作进行总结和分析，及时发现问题并采取措施加以改进。六、资金监督与检查（一）内部监督1.疾控中心应建立健全内部监督制度，加强对资金管理的内部监督。2.内部监督应包括以下内容：资金收支的合规性；预算执行情况；内部控制制度的执行情况。3.疾控中心应定期对内部监督工作进行总结和分析，及时发现问题并采取措施加以改进。（二）外部监督1.疾控中心应接受财政部门、审计部门、纪检监察部门等外部监督检查。2.外部监督检查应包括以下内容：资金收支的合规性；预算执行情况；专项资金使用情况；内部控制制度的执行情况。3.疾