企业合规审查清单

企业合规审查清单通用工具模板引言在复杂多变的商业环境中，企业合规经营是规避法律风险、维护品牌声誉、实现可持续发展的核心保障。合规审查作为风险防控的关键环节，需通过系统化、标准化的流程覆盖企业运营全场景。本工具模板旨在为企业提供一套可落地的合规审查指引，帮助各部门快速识别风险、明确整改方向，保证企业活动符合法律法规及内部制度要求。一、适用场景与价值本合规审查清单适用于企业运营中的多类关键场景，助力企业主动识别并化解合规风险，具体包括：（一）新业务/新产品上线前审查企业在推出新业务、新产品或服务模式前，需通过合规审查评估其是否符合行业监管规定（如金融业务需符合《商业银行法》《互联网金融指导意见》，互联网产品需符合《网络安全法》《数据安全法》等），避免因业务模式不合规导致项目叫停或行政处罚。（二）重大合同/协议签署前审查企业在签署采购合同、销售合同、合作协议、投资协议等重大合同时需重点审查合同主体资质、条款合法性、权利义务对等性、违约责任及争议解决机制，防范合同欺诈、条款无效或履约风险。（三）年度/季度合规自查企业定期开展合规自查（如每季度或每年），全面梳理经营管理中的合规风险点（如劳动用工、税务申报、数据安全、反垄断等），形成合规报告，及时整改问题，满足监管机构对企业合规管理的常态化要求。（四）监管机构检查/问询应对当企业面临市场监管、税务、环保等监管机构的现场检查或问询时，可通过快速调取合规审查记录，证明企业已尽到合规义务，降低处罚风险；同时针对检查中发觉的问题，制定整改方案并落实。（五）并购重组项目审查企业在进行并购、重组、股权收购等资本运作时，需对目标企业的合规状况进行全面审查（包括历史合规记录、重大诉讼/仲裁、资质许可有效性、资产权属清晰度等），避免承接目标企业的合规风险。二、合规审查全流程操作指引合规审查需遵循“目标明确—资料收集—逐项审查—报告输出—整改跟踪”的标准化流程，保证审查工作全面、高效、可追溯。具体操作步骤（一）第一步：明确审查目标与范围操作要点：根据审查场景（如新业务上线、合同签署）确定审查目标（如“评估新业务模式是否符合数据安全法规”“识别合同条款中的法律风险”）；划定审查范围，明确需审查的业务模块（如“数据收集模块”“支付结算模块”）、文件类型（如“合同草案、业务流程图、内部制度文件”）及时间范围（如“近1年内的劳动用工记录”）。示例：某互联网企业拟上线“用户画像推荐”功能，审查目标为“评估该功能是否符合《个人信息保护法》关于个人信息处理的要求”，审查范围包括“用户协议、隐私政策、数据收集清单、算法逻辑说明文件”。（二）第二步：组建审查工作小组操作要点：根据审查范围配备专业人员，保证小组成员具备相关领域的专业知识：法务人员：负责法律法规条款解读、合同条款合法性审查；业务部门负责人：提供业务流程细节，识别业务环节中的合规风险；财务/税务人员：负责财务数据、税务申报合规性审查；IT/数据安全专员：负责数据收集、存储、传输等技术环节合规性审查（如涉及数据安全）。明确小组组长（可由法务经理或合规总监担任），负责统筹协调、审查进度把控及报告审核。（三）第三步：收集整理审查资料操作要点：根据审查范围列出资料清单，向相关部门收集完整资料，保证资料的真实性、准确性和完整性；常见资料类型包括：外部文件：法律法规、监管规定、行业标准（如《电子商务法》《广告法》）；内部文件：公司章程、内部管理制度（如《数据安全管理办法》《劳动用工管理规定》）、业务流程手册；业务文件：合同/协议草案、产品需求文档、用户协议、隐私政策、营销方案；记录文件：近1年的财务报表、纳税申报表、员工劳动合同、社保缴纳记录、数据审计报告、重大诉讼/仲裁文书。注意事项：若资料缺失或需补充，应向相关部门发出《资料提供通知书》，明确提供时限及要求。（四）第四步：逐项开展合规审查操作要点：以“合规审查清单模板”（见第三部分）为工具，对照法律法规、监管要求及内部制度，对审查资料逐项进行“合规性判断”；审查方法包括：文件比对法：将合同条款、业务流程与法律法规直接比对（如“合同中是否约定争议解决方式为‘向有管辖权的人民法院起诉’，是否符合《民事诉讼法》关于协议管辖的规定”）；流程穿行测试：模拟业务全流程，检查各环节是否符合合规要求（如“用户注册流程是否明确告知信息收集目的、范围，并获得用户单独同意”）；数据验证法：核对记录文件与实际业务数据的一致性（如“社保缴纳记录是否与员工人数、工资总额匹配”）。对审查中发觉的问题，详细记录“问题描述”“违反依据”“风险等级”（高/中/低，根据发生概率及影响程度判定）。（五）第五步：编制合规审查报告操作要点：报告需包含以下核心内容：审查概况：审查目标、范围、时间、小组成员、资料收集情况；审查结论：明确“整体合规”“存在轻微需整改问题”“存在重大合规风险”等结论；问题清单：列出所有不合规项，包括问题描述、违反依据、风险等级、责任部门；整改建议：针对每个问题提出具体、可落地的整改措施（如“在合同中补充‘不可抗力’条款，明确定义及免责情形”）；附件：合规审查清单、问题证据材料（如合同条款截图、法规条文摘录）。报告需经审查小组组长签字确认，并提交至企业分管领导（如总经理或合规负责人）审批。（六）第六步：跟踪整改落实操作要点：审查报告审批通过后，由合规管理部门向责任部门发出《整改通知书》，明确整改事项、整改时限（如“15个工作日内完成合同条款修订”）及整改要求；责任部门需在规定时限内提交《整改完成报告》，附整改证明材料（如修订后的合同版本、修订说明）；合规管理部门对整改结果进行复核，确认问题已彻底解决后，关闭整改事项；对未按期整改或整改不到位的问题，需向企业高层汇报，并启动问责机制。三、企业合规审查清单模板（附示例）以下为通用合规审查清单模板，企业可根据自身行业特点（如金融、医疗、互联网）及审查场景调整具体项目。（一）通用合规审查总表审查项目所属领域审查依据审查内容与方法问题描述（示例）风险等级整改建议责任部门整改时限完成状态合同主体资质合同合规《民法典》第57条、第58条核查对方营业执照、行业许可证、法定代表人身份证明，确认是否在有效期内合作方“科技公司”营业执照已过期3个月高要求合作方更新营业执照并重新提交审核*业务主管3个工作日□未完成劳动合同签订劳动用工合规《劳动合同法》第10条、第82条抽查10%员工劳动合同，确认是否在入职1个月内签订，是否包含必备条款（工作内容、地点、时间、劳动报酬等）2名员工劳动合同未约定“工作地点”中补充签订劳动合同补充协议，明确工作地点*人力资源经理7个工作日□未完成数据收集合法性数据安全合规《个人信息保护法》第13条、第14条检查用户协议、隐私政策，是否明确告知信息收集目的、方式、范围，是否获得用户单独同意隐私政策中未说明“收集用户通讯录”的具体用途高修订隐私政策，补充通讯录收集用途说明，弹窗提示用户同意*产品经理10个工作日□未完成税务申报准确性税务合规《税收征收管理法》第25条核对近3个月增值税申报表与财务报表、银行流水，确认收入、进项税额是否一致6月增值税申报表中“进项税额”比财务报表少记5000元中调整6月增值税申报表，补报进项税额5000元*财务主管5个工作日□未完成（二）专项合规审查表示例（合同合规审查表）审查模块审查要点合规要求审查结果（合规/不合规）问题描述（不合规时填写）改进建议合同主体信息出卖方/服务方资质需提供营业执照、相关行业许可证，且在有效期内不合规出卖方“建材公司”《食品经营许可证》已过期要求更换合作方或其更新许可证后再签署合同合同标的条款标的描述清晰度需明确产品名称、规格、型号、数量、质量标准合规——价款支付条款支付方式、期限、违约责任需约定分期支付节点、逾期付款违约金计算方式不合规未约定“逾期付款按日万分之五支付违约金”补充逾期付款违约金条款争议解决条款管辖机构/仲裁机构需明确约定向“被告住所地”或“合同履行地”有管辖权法院起诉，或选定的仲裁机构合规——知识产权条款涉及技术/商标使用的授权需明确授权范围、期限、是否允许再授权不合规未约定“第三方使用技术需经书面同意”增加第三方使用限制条款四、执行关键注意事项与风险规避（一）动态更新审查标准，保证时效性法律法规、监管政策及行业标准会随市场环境变化更新（如《数据安全法》2021年实施后，数据合规审查标准需同步调整），企业应指定专人（如*合规专员）定期跟踪政策变化，及时修订合规审查清单及内部制度，避免因标准滞后导致审查失效。（二）强化跨部门协作，避免“单打独斗”合规审查需业务、法务、财务、IT等多部门共同参与：业务部门需提供真实、完整的业务细节，法务部门负责法律条款解读，IT部门需配合技术环节审查（如数据安全）。可通过建立“合规审查联席会议”机制，定期召开会议协调审查工作，保证各部门职责清晰、信息对称。（三）引入外部专业支持，提升审查专业性对于涉及复杂领域（如跨境并购、金融业务、反垄断）的审查，可聘请外部律师、税务师、数据合规顾问等专业机构参与，借助其行业经验和专业知识，识别潜在风险（如“跨境数据传输是否符合《数据出境安全评估办法》”），避免因内部能力不足导致审查疏漏。（四）严格审查过程保密，防范信息泄露合规审查过程中可能接触企业的商业秘密、客户信息等敏感数据，需与审查小组成员签订《保密协议》，明保证密义务及违约责任；审查资料需存放在加密文件夹或保险柜中，限制访问权限，避免信息泄露风险。（五）建立合规审查档案，实现全程可追溯合规审查完成后，需将审查报告、整改记录、复核结果等资料整理归档，建立“合规审查档案库”，档案保存期