规范工程付款管理办法

规范工程付款管理办法一、总则（一）目的为加强公司工程付款管理，规范付款流程，确保工程款项支付的合理性、准确性和及时性，保障公司资金安全，维护公司合法权益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司所有工程项目的款项支付管理，包括但不限于工程预付款、进度款、结算款、质量保证金等。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规、行业规范以及公司内部规章制度，确保付款行为合法合规。2.合同约束原则：以工程合同为依据，按照合同约定的付款条件、方式和时间进行款项支付。3.审核审批原则：建立健全付款审核审批机制，明确各部门职责，确保付款申请经过严格审核和审批。4.风险防控原则：加强对工程款项支付的风险评估和防控，防范资金风险和法律风险。二、职责分工（一）工程部门1.负责工程合同的起草、签订和执行，确保合同条款明确、合理，符合公司利益。2.按照合同约定和工程进度，及时提交工程进度报告和付款申请，提供相关证明材料。3.对工程质量负责，配合财务部门做好工程款项支付的审核工作，确保工程质量达到合同要求。（二）财务部门1.负责工程款项支付的财务审核，审核付款申请的金额、支付方式、支付时间等是否符合合同约定和财务制度。2.对工程款项支付进行账务处理，确保账目清晰、准确。3.定期与工程部门核对工程款项支付情况，及时发现和解决问题。（三）审计部门1.对工程款项支付进行审计监督，检查付款流程是否合规，付款依据是否充分。2.对发现的问题提出整改意见，督促相关部门进行整改。（四）法务部门1.为工程款项支付提供法律支持，审核合同条款的合法性和有效性。2.对付款过程中涉及的法律问题进行咨询和处理，防范法律风险。（五）审批部门1.根据公司授权，对工程款项支付进行审批，确保付款决策符合公司利益和相关规定。2.对重大工程款项支付进行集体决策，防范决策风险。三、付款流程（一）付款申请1.工程部门根据工程进度和合同约定，在付款前[X]个工作日内填写《工程付款申请表》，详细说明付款事由、付款金额、付款方式、付款时间等，并提供相关证明材料，如工程进度报告、验收报告、发票等。2.《工程付款申请表》应经工程部门负责人审核签字后，提交至财务部门。（二）财务审核1.财务部门收到《工程付款申请表》后，对付款申请的金额、支付方式、支付时间等进行财务审核。2.审核付款申请是否符合合同约定，是否有足够的资金支付，是否已收到相应的发票等。3.对不符合要求的付款申请，财务部门应及时通知工程部门进行修改或补充材料。（三）审计监督1.审计部门定期或不定期对工程款项支付进行审计监督，检查付款流程是否合规，付款依据是否充分。2.审计部门可根据需要对工程现场进行实地查看，核实工程进度和质量情况。3.对审计发现的问题，审计部门应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。（四）法务审查1.法务部门对工程款项支付涉及的合同条款、法律问题进行审查，确保付款行为合法合规。2.法务部门可根据需要对重大工程款项支付进行专项法律审查，提供法律意见和建议。（五）审批付款1.经财务审核、审计监督和法务审查通过的付款申请，按照公司审批权限提交至审批部门进行审批。2.审批部门应在收到付款申请后的[X]个工作日内完成审批工作，并签署审批意见。3.对审批通过的付款申请，财务部门应按照审批意见及时安排付款。四、付款方式（一）银行转账1.公司原则上采用银行转账方式支付工程款项，确保资金支付的安全、快捷。2.付款时应准确填写收款单位名称、账号、开户行等信息，确保转账成功。（二）支票支付1.在特殊情况下，经审批部门批准，可采用支票支付方式。2.开具支票时应严格按照支票管理规定填写，确保支票信息准确无误。3.支票应妥善保管，及时交付给收款单位，并要求收款单位在支票存根上签字确认。（三）汇票支付1.根据业务需要，经审批部门批准，可采用汇票支付方式。2.开具汇票时应严格按照汇票管理规定填写，确保汇票信息准确无误。3.汇票应妥善保管，及时交付给收款单位，并要求收款单位在汇票复印件上签字确认。五、工程预付款管理（一）预付款比例1.工程预付款比例应根据工程性质、规模、工期等因素合理确定，原则上不超过合同总价的[X]%。2.对于工期较短、风险较小的工程项目，预付款比例可适当降低；对于工期较长、风险较大的工程项目，预付款比例可适当提高。（二）预付款支付条件1.工程合同已签订，且合同条款明确了预付款的支付方式、金额和时间。2.工程部门已提交预付款申请，并提供了相关证明材料，如合同副本、预付款保函等。3.财务部门已对预付款申请进行审核，确认符合合同约定和财务制度。（三）预付款使用监督1.工程部门应建立预付款使用台账，详细记录预付款的使用情况，包括用途、金额、支付对象等。2.财务部门应定期对预付款使用情况进行检查，确保预付款专款专用，不得挪作他用。3.如发现预付款使用不当，财务部门应及时通知工程部门进行整改，并追回违规使用的款项。六、工程进度款管理（一）进度款支付比例1.工程进度款支付比例应根据工程进度和合同约定合理确定，原则上每月支付一次，支付比例不超过已完工程价款的[X]%。2.对于关键节点工程，如基础完工、主体结构完工等，可适当提高进度款支付比例。（二）进度款支付条件1.工程部门已按照合同约定完成相应的工程进度，并提交了工程进度报告和质量验收报告。2.工程部门已提交进度款申请，并提供了相关证明材料，如工程量清单、发票等。3.财务部门已对进度款申请进行审核，确认符合合同约定和财务制度。（三）进度款审核要点1.审核工程进度报告的真实性和准确性，核实已完工程量是否与实际相符。2.审核质量验收报告，确保工程质量符合合同要求。3.审核工程量清单和发票，确保金额计算准确，发票真实有效。七、工程结算款管理（一）结算申请1.工程完工后，工程部门应在[X]个工作日内提交工程结算申请，详细说明工程结算金额、结算依据、结算方式等，并提供相关证明材料，如工程竣工报告、结算清单、发票等。2.《工程结算申请表》应经工程部门负责人审核签字后，提交至财务部门。（二）结算审核1.财务部门收到《工程结算申请表》后，对工程结算申请的金额、结算依据、结算方式等进行财务审核。2.审核工程结算是否符合合同约定，是否已完成工程竣工验收，是否已支付全部进度款等。3.对不符合要求的工程结算申请，财务部门应及时通知工程部门进行修改或补充材料。（三）审计结算1.审计部门对工程结算进行审计监督，检查结算金额是否准确，结算依据是否充分。2.审计部门可根据需要对工程现场进行实地查看，核实工程实际完成情况。3.对审计发现的问题，审计部门应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。（四）结算付款1.经财务审核、审计结算通过的工程结算申请，按照公司审批权限提交至审批部门进行审批。2.审批部门应在收到工程结算申请后的[X]个工作日内完成审批工作，并签署审批意见。3.对审批通过的工程结算申请，财务部门应按照审批意见及时安排结算付款。八、质量保证金管理（一）质量保证金比例1.质量保证金比例应根据工程性质、规模、质量要求等因素合理确定，原则上不超过合同总价的[X]%。2.对于质量要求较高、维修责任较大的工程项目，质量保证金比例可适当提高。（二）质量保证金支付条件1.工程质量符合合同要求，且已通过竣工验收。2.工程部门已提交质量保证金申请，并提供了相关证明材料，如质量验收报告等。3.财务部门已对质量保证金申请进行审核，确认符合合同约定和财务制度。（三）质量保证金退还1.在质量保证期届满后，如工程无质量问题，工程部门应在[X]个工作日内提交质量保证金退还申请，并提供相关证明材料，如质量验收报告、用户反馈意见等。2.财务部门收到质量保证金退还申请后，对申请进行审核，确认符合条件后，按照合同约定退还质量保证金。3.如在质量保证期内发现工程质量问题，工程部门应负责维修或承担相应的维修费用，维修完成并经验收合格后，再退还质量保证金。九、付款风险防控（一）合同风险防控1.加强工程合同管理，签订合同前应进行严格的合同评审，确保合同条款明确、合理，符合公司利益。2.明确合同双方的权利和义务，特别是付款条款和违约责任条款，避免合同纠纷。3.定期对合同执行情况进行检查，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。（二）信用风险防控1.对合作单位进行信用评估，建立合作单位信用档案，评估其信用状况和履约能力。2.对于信用状况不佳的合作单位，应谨慎签订合同或采取相应的风险防范措施，如要求提供预付款保函、增加担保等。3.加强对合作单位的日常管理和监督，及时掌握其经营状况和财务状况，发现问题及时采取措施。（三）资金风险防控1.合理安排资金，确保工程款项支付有足够的资金保障。2.加强资金预算管理，根据工程进度和合同约定，合理编制资金预算，确保资金使用合理、高效。3.定期对资金状况进行分析和评估，及时发现和解决资金风险问题。（四）法律风险防控1.加强法律意识，严格遵守国家法律法规和行业规范，确保付款行为合法合规。2.对重大工程款项支付进行专项法律审查，提供法律意见和建议，防范法律风险。3.如发生合同纠纷或法律问题，应及时咨询法务部门，依法维护公司合法权益。十、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门定期或不定期对工程款项支付进行审计监督，检查付款流程是否合规，付款依据是否充分。2.审计部门应建立审计档案，