贵阳银行资产管理办法

贵阳银行资产管理办法一、总则（一）制定目的本办法旨在规范贵阳银行资产管理行为，加强资产风险管理，提高资产质量和运营效益，保障银行稳健经营，维护金融秩序，保护投资者合法权益，促进银行业可持续发展。（二）适用范围本办法适用于贵阳银行总行及各分支机构的各类资产，包括但不限于信贷资产、投资资产、固定资产、无形资产等。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规、监管要求以及银行业相关行业标准，确保资产管理活动合法合规。2.安全性原则：将资产安全放在首位，采取有效措施防范各类风险，保障资产的安全完整。3.效益性原则：在确保资产安全的前提下，优化资产配置，提高资产运营效率和收益水平。4.审慎性原则：对资产风险进行充分评估和审慎管理，合理计提风险拨备，确保银行具备足够的风险抵御能力。二、资产分类与管理职责（一）资产分类1.信贷资产：根据借款人的信用状况、还款能力、贷款用途等因素，分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。2.投资资产：包括债券投资、股票投资、基金投资、金融衍生品投资等，按照投资品种、风险特征等进行细分。3.固定资产：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，如房屋建筑物、机器设备等。4.无形资产：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。（二）管理职责1.总行资产管理部门负责制定全行资产管理政策、制度和流程，并监督执行。组织开展资产风险评估、监测和预警工作，定期发布资产质量报告。统筹协调全行资产配置，优化资产结构，提高资产收益水平。指导和监督分支机构的资产管理工作，组织开展业务培训和考核。2.分支机构资产管理部门贯彻执行总行资产管理政策、制度和流程，负责本机构各类资产的日常管理。对本机构资产质量进行监测和分析，及时发现和报告潜在风险。配合总行做好资产配置工作，根据本地区实际情况提出合理建议。负责本机构固定资产、无形资产的登记、核算和清查等工作。3.风险管理部门参与制定资产风险管理政策和制度，负责对资产风险状况进行独立评估和审查。建立风险计量模型和指标体系，对资产风险进行量化分析和监测。督促业务部门采取风险缓释措施，对重大风险事项提出处置建议。4.业务部门负责各类资产的具体业务操作，严格按照规定流程办理业务，确保业务合规。对所管理资产的风险状况进行实时监控，及时发现和报告风险隐患。配合资产管理部门和风险管理部门做好资产风险管理工作，落实风险防控措施。三、信贷资产管理（一）贷款业务流程1.贷款申请受理：业务部门收到借款人的贷款申请后，对申请资料的完整性、真实性进行审核，符合条件的予以受理。2.贷前调查：业务部门对借款人的基本情况、经营状况、财务状况、信用状况等进行全面调查，评估借款人的还款能力和贷款风险。3.风险评估与审批：风险管理部门对贷款风险进行评估，根据风险评估结果提出审批意见。贷款审批实行分级审批制度，按照规定的审批权限进行审批。4.合同签订：经审批同意的贷款，业务部门与借款人签订借款合同及相关担保合同，明确双方权利义务。5.贷款发放：业务部门按照借款合同约定，办理贷款发放手续，将贷款资金足额划转到借款人指定的账户。6.贷后管理：业务部门定期对借款人的经营状况、财务状况、信用状况等进行跟踪检查，及时发现和解决问题。对出现风险预警信号的贷款，及时采取风险防控措施。（二）贷款风险分类1.分类标准正常类贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。2.分类程序业务部门定期对贷款进行风险分类初分，填写贷款风险分类工作底稿，提出分类意见。风险管理部门对业务部门初分结果进行审核，如有异议，与业务部门沟通协商，达成一致意见后确定分类结果。总行资产管理部门对全行贷款风险分类结果进行汇总分析，定期发布贷款质量报告。（三）不良贷款管理1.不良贷款认定：按照贷款风险分类标准，对符合不良贷款条件的贷款及时认定为不良贷款。2.不良贷款处置现金清收：对于有还款能力的借款人，通过催收、诉讼等方式收回贷款本息。重组转化：对于暂时经营困难但仍有发展潜力的借款人，通过债务重组、调整还款计划等方式，帮助其恢复还款能力。呆账核销：对于符合呆账核销条件的不良贷款，按照规定程序进行呆账核销。资产转让：将不良贷款转让给资产管理公司等第三方机构，实现不良资产的批量处置。四、投资资产管理（一）投资业务范围贵阳银行的投资业务主要包括债券投资、股票投资、基金投资、金融衍生品投资等。投资业务应严格遵守国家法律法规和监管要求，符合银行的战略规划和风险管理政策。（二）投资决策与管理1.投资决策机制：建立健全投资决策机制，明确投资决策流程和权限。投资决策应充分考虑投资目标、风险承受能力、市场状况等因素，确保投资决策科学合理。2.投资组合管理：根据投资目标和风险偏好，构建合理的投资组合，分散投资风险。定期对投资组合进行评估和调整，优化投资结构，提高投资收益水平。3.投资风险管理：加强投资风险管理，建立风险监测和预警机制，及时发现和处置投资风险。对投资业务进行风险限额管理，确保投资风险控制在可承受范围内。（三）投资收益核算与分配1.投资收益核算：按照会计准则和相关规定，准确核算投资收益，确保收益数据真实、准确。2.收益分配管理：根据银行经营状况和财务政策，合理确定投资收益分配方案，确保投资者合法权益得到保障。五、固定资产管理（一）固定资产购置1.购置计划制定：各分支机构根据业务发展需要，制定固定资产购置计划，报总行资产管理部门审核。2.采购审批：总行资产管理部门对购置计划进行审核后，按照规定的审批权限进行采购审批。3.采购实施：通过招标、询价等方式选择合格的供应商进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。（二）固定资产折旧与减值1.折旧政策：按照国家会计准则和银行财务制度，制定固定资产折旧政策，合理确定折旧方法和折旧年限。2.减值测试：定期对固定资产进行减值测试，如发现固定资产存在减值迹象，及时计提减值准备。（三）固定资产处置1.处置审批：固定资产处置应按照规定的审批权限进行审批，未经批准不得擅自处置。2.处置方式：固定资产处置方式包括出售、报废、毁损等。处置过程应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产处置价值最大化。六、无形资产与其他资产管理（一）无形资产1.无形资产取得：无形资产应通过外购、自行研发、接受捐赠等合法途径取得，并按照规定进行初始计量。2.无形资产摊销：按照国家会计准则和银行财务制度，对无形资产进行摊销，摊销期限应合理确定。3.无形资产处置：无形资产处置应按照规定的审批权限进行审批，处置收入应及时足额入账。（二）其他资产1.抵债资产：抵债资产应按照规定进行管理，及时进行处置，减少资产损失。2.委托资产：委托资产应按照委托合同约定进行管理，确保资产安全和收益。七、资产风险管理与内部控制（一）风险识别与评估1.建立资产风险识别机制，运用风险评估模型和方法，对各类资产面临的信用风险、市场风险、操作风险等进行全面识别。2.定期对资产风险状况进行评估，分析风险变化趋势，为风险防控提供依据。（二）风险监测与预警1.建立资产风险监测体系，实时监测资产质量、风险指标等变化情况。2.设定风险预警指标和阈值，当风险指标超过预警值时，及时发出预警信号，提示相关部门采取风险防控措施。（三）内部控制措施1.完善内部控制制度，明确各部门在资产管理中的职责和权限，规范业务操作流程。2.加强内部审计监督，定期对资产管理情况进行审计检查，及时发现和纠正存在的问题。3.强化员工培训，提高员工风险意识和业务水平，确保内部控制制度有效执行。八、监督与检查（一）内部监督1.总行资产管理部门定期对各分支机构的资产管理情况进行检查，发现问题及时督促整改。2.内部审计部门定期对资产管理内