资产管理系统管理办法

资产管理系统管理办法一、总则（一）目的为了加强公司资产管理，规范资产管理行为，提高资产使用效益，保障资产安全与完整，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本管理办法。（二）适用范围本办法适用于公司内所有固定资产、流动资产及无形资产的管理。包括但不限于办公设备、生产设备、运输工具、原材料、库存商品、专利技术、商标权等资产的购置、验收、登记、保管、使用、维护、处置等全过程管理。（三）基本原则1.统一管理原则：公司资产管理实行统一领导、分级负责、归口管理的原则。由公司资产管理部门负责制定统一的管理制度和流程，对各类资产进行统筹管理。2.规范操作原则：资产管理各环节应严格按照规定的程序和方法进行操作，确保资产信息真实、准确、完整，资产变动合法、合规。3.效益优先原则：充分发挥资产的使用效能，优化资产配置，提高资产利用效率，实现资产保值增值。4.责任追究原则：对因管理不善、违规操作等导致资产损失的单位和个人，依法依规追究相应责任。二、资产管理职责分工（一）资产管理部门职责1.负责制定和完善公司资产管理规章制度，并组织实施和监督检查。2.组织开展资产清查、盘点工作，定期编制资产报表，如实反映公司资产状况。3.负责资产购置、处置等事项的审核与报批工作，参与资产采购、验收、维修等环节的管理。4.对资产使用部门进行业务指导和培训，监督资产使用情况，确保资产安全、合理使用。5.建立资产信息管理系统，负责资产数据的录入、更新、维护和分析，实现资产动态管理。（二）资产使用部门职责1.负责本部门资产的日常管理工作，指定专人负责资产的登记、保管、使用和维护等事项。2.根据工作需要，合理提出资产购置、调配、处置等申请，并配合资产管理部门做好相关工作。3.确保资产的安全和完整，定期对资产进行自查，发现问题及时报告并采取措施处理。4.按照规定的操作规程使用资产，提高资产使用效率，防止资产闲置、浪费和损坏。5.配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作，如实提供资产相关信息。（三）财务部门职责1.负责制定资产核算办法，对资产进行准确的会计核算，反映资产的增减变动及结存情况。2.按照国家财务制度和公司规定，对资产购置、处置等事项进行财务审核，确保资金使用合规。3.定期与资产管理部门核对资产账目，保证账账相符、账实相符。4.参与资产清查、盘点工作，对资产盘盈、盘亏等情况进行财务处理。三、资产购置管理（一）购置计划1.各资产使用部门应根据业务发展需要和资产状况，每年定期编制下一年度资产购置计划。购置计划应详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等内容。2.资产购置计划需经部门负责人审核后，报资产管理部门汇总。资产管理部门对各部门的购置计划进行综合平衡和审核，结合公司实际情况和资金状况，编制公司年度资产购置总计划。3.年度资产购置总计划经公司分管领导审批后，报公司总经理办公会审议通过。重大资产购置项目还需按照公司规定的决策程序进行论证和审批。（二）采购审批1.资产购置计划批准后，由资产管理部门负责组织实施采购工作。采购人员应严格按照批准的购置计划进行采购，不得擅自变更采购内容和预算。2.采购金额在规定限额以下的资产，由资产管理部门负责人审批；采购金额超过规定限额的资产，需报公司分管领导、总经理审批。涉及政府采购的资产，应按照国家政府采购相关法律法规执行。3.采购过程中，采购人员应遵循公平、公正、公开的原则，选择合格的供应商，签订采购合同。采购合同应明确资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，确保采购资产符合公司要求。（三）验收与入库1.资产到货后，采购人员应及时通知资产管理部门、使用部门及相关人员进行验收。验收人员应依据采购合同、发票及相关标准对资产的数量、规格型号、质量等进行认真核对。2.验收合格的资产，由资产管理部门填写资产验收单，并办理入库手续。资产入库时，应按照资产类别、型号、规格等进行分类存放，并建立资产台账，详细记录资产的入库时间、名称、规格型号、数量、供应商等信息。3.验收过程中发现资产存在质量问题、数量短缺等情况，采购人员应及时与供应商协商解决。如无法解决，应按照合同约定追究供应商责任，并及时向资产管理部门报告。四、资产日常管理（一）资产登记1.资产管理部门应建立健全资产登记制度，对公司所有资产进行详细登记。资产登记应包括资产的基本信息、购置时间、使用部门、使用人、存放地点等内容。2.资产使用部门应在资产交付使用后及时到资产管理部门办理资产领用手续，领取资产使用登记表，并按照登记表内容如实填写资产使用情况。3.资产管理部门应对资产登记信息进行定期更新和维护，确保资产信息的准确性和完整性。（二）资产保管1.资产使用部门应指定专人负责资产保管工作，明确保管人员的职责和权限。保管人员应妥善保管资产，确保资产安全、完好。2.资产存放地点应相对固定，便于管理和使用。对于贵重资产、危险资产等，应采取特殊的保管措施，确保资产安全。3.资产保管人员应定期对资产进行检查和盘点，发现资产损坏、丢失等情况应及时报告，并查明原因，采取相应措施处理。（三）资产使用1.资产使用部门应按照规定的操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或违规操作。如需对资产进行技术改造、升级等，应报资产管理部门批准。2.资产使用人员应爱护资产，合理使用资产，提高资产使用效率。严禁将资产转借他人或用于与公司业务无关的事项。3.资产使用过程中发生故障或损坏，使用人员应及时通知资产管理部门或相关维修人员进行维修。维修人员应及时对资产进行维修，并做好维修记录。（四）资产维护1.资产管理部门应制定资产维护计划，定期组织对资产进行维护保养，确保资产性能良好。维护计划应根据资产的使用情况、技术状况等因素制定，明确维护保养的内容、时间、责任人等。2.资产使用部门应配合资产管理部门做好资产维护工作，按照维护计划要求对资产进行日常维护和保养。对于大型设备、关键设备等，应委托专业机构进行定期维护和检测。3.资产维护所需费用应按照公司相关规定进行预算和控制，确保维护费用合理使用。五、资产清查与盘点（一）清查盘点计划1.资产管理部门应制定年度资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法、人员等内容。清查盘点计划应报公司分管领导批准后实施。2.资产清查盘点范围应涵盖公司所有固定资产、流动资产及无形资产。清查盘点时间原则上为每年末，也可根据实际情况进行不定期清查盘点。3.资产清查盘点方法可采用实地盘点、账目核对等方式进行。清查盘点人员应包括资产管理部门、资产使用部门、财务部门等相关人员。（二）清查盘点实施1.资产清查盘点工作开始前，资产管理部门应组织相关人员进行培训，明确清查盘点的要求和方法。各部门应按照清查盘点计划做好准备工作，提供资产相关资料和信息。2.清查盘点人员应按照规定的方法和程序对资产进行逐一清查盘点，如实记录资产的实际情况。对于清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，并填写资产清查盘点表。3.资产清查盘点结束后，资产管理部门应编制资产清查盘点报告，详细说明资产清查盘点情况、发现的问题及处理建议等。资产清查盘点报告经资产管理部门负责人审核后，报公司分管领导、总经理审批。（三）清查盘点结果处理1.对于资产清查盘点中发现的盘盈资产，应及时查明原因，按照规定程序办理入账手续。盘盈资产应纳入公司资产统一管理。2.对于资产清查盘点中发现的盘亏资产，应查明原因，区分责任。属于正常损耗、自然灾害等不可抗力因素造成的盘亏，经批准后按照规定进行账务处理；属于人为原因造成的盘亏，应追究相关人员责任，并责令其赔偿损失。3.资产清查盘点结果处理完毕后，资产管理部门应及时调整资产台账和财务账目，确保账账相符、账实相符。六、资产处置管理（一）处置申请1.资产使用部门因资产闲置、报废、毁损等原因需要处置资产时，应填写资产处置申请表，详细说明资产处置原因、名称、规格型号、数量、购置时间、账面价值等内容，并提交相关证明材料。2.资产处置申请表经部门负责人审核后，报资产管理部门。资产管理部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见，并报公司分管领导审批。（二）处置审批1.资产处置金额在规定限额以下的，由公司分管领导审批；资产处置金额超过规定限额的，需报公司总经理办公会审议通过。涉及国有资产处置的，应按照国家相关规定进行评估和审批。2.资产管理部门应按照审批意见组织实施资产处置工作。对于资产报废、毁损等情况，应组织相关人员进行技术鉴定，确保处置资产符合规定要求。（三）处置方式1.资产处置方式包括出售、转让、报废、捐赠等。资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，通过拍卖、招标、协议转让等方式进行，确保资产处置价格合理。2.对于报废资产，应按照国家相关规定进行报废处理，严禁擅自处置报废资产。报废资产处置收入应按照公司财务制度规定进行核算和管理。3.对于捐赠资产，应按照公司相关规定办理审批手续，并做好捐赠资产的登记和交接工作。（四）处置结果1.资产处置工作完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，调整资产台账和财务账目。2.资产管理部门应将资产处置情况进行整理归档，保存相关资料，以备查阅。七、资产信息化管理（一）信息系统建设1.公司应建立资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。资产信息化管理系统应涵盖资产购置、验收、登记、保管、使用、维护、清查盘点、处置等全过程管理功能。2.资产信息化管理系统应具备资产信息录入、查询、统计、分析等功能，能够实时反映公司资产状况，为资产管理决策提供数据支持。3.资产管理部门应负责资产信息化管理系统的建设、维护和升级工作，确保系统的安全稳定运行。（二）信息录入与维护1.资产使用部门应按照资产信息化管理系统的要求，及时将资产相关信息录入系统。录入信息应准确、完整，确保与资产实际情况一致。2.资产管理部门应定期对资产信息化管理系统中的信息进行审核和维护，及时更新资产变动信息，确保系统数据的准确性和时效性。3.财务部门应将资产财务核算信息及时与资产信息化管理系统进行对接，实现财务与资产管理信息的共享和协同。（三）信息使用与分析1.公司各级管理人员应充分利用资产信息化管理系统提供的信息，进行资产管理决策。通过对资产数据的分析，及时发现资产管理中存在的问题，采取有效措施加以解决。2.资产管理部门应定期对资产信息化管理系统中的数据进行统计分析，编制资产分析报告，为公司资产管理提供决策依据。资产分析报告应包括资产结构、使用状况、增减变动情况、效益分析等内容。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司应建立健全资产管理监督检查制度，定期对资产管理情况进行监督检查。监督检查内容包括资产管理规章制度执行情况、资产购置、验收、登记、保管、使用、维护、清查盘点、处置等环节的管理情况等。2.资产管理部门应定期对资产使用部门的资产管理工作进行检查和指导，发现问题及时督促整改。财务部门应定期对资产财务核算情况进行检查，确保财务数据准确无误。3.公司内部审计部门应定期对资产管理情况进行审计监督，对发现的问题提出审计意见和建议，并督促相关部门整改落实。（二）责任追究1.对于违反本管理办法