财务对资产管理办法

财务对资产管理办法一、总则（一）目的为加强公司资产管理，规范财务对资产的管理行为，确保资产的安全、完整与有效使用，提高资产使用效益，保障公司的正常运营和发展，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的各类资产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.合法性原则：资产管理应严格遵守国家有关法律法规和财务制度，确保资产的取得、使用、处置等行为合法合规。2.全面性原则：涵盖公司所有资产，对资产的全生命周期进行管理，包括资产的购置、验收、入账、使用、维护、清查、处置等各个环节。3.准确性原则：财务记录应准确反映资产的实际情况，确保账账相符、账实相符。4.效益性原则：注重资产的合理配置和有效利用，提高资产使用效益，实现资产的保值增值。5.责任性原则：明确各部门和人员在资产管理中的职责，做到责任到人，对资产的安全和完整负责。二、资产管理职责分工（一）财务部门职责1.负责制定和完善资产管理的财务制度和核算办法，规范资产的财务核算。2.组织资产清查工作，对资产清查结果进行审核和账务处理，确保账实相符。3.参与资产购置、处置等重大决策，提供财务分析和建议，对资产的价值评估、定价等进行审核。4.负责资产的财务预算编制、执行和监控，对资产预算的执行情况进行分析和考核。5.定期对资产的财务状况进行分析，为公司管理层提供资产运营情况的财务报告和决策支持。（二）资产管理部门职责1.负责制定和完善资产管理的具体规章制度和操作流程，组织实施资产管理工作。2.负责资产的购置、验收、入库、保管、发放、维护、清查、处置等日常管理工作，确保资产的安全和完整。3.建立资产台账和档案，记录资产的基本信息、变动情况等，定期更新和维护。4.组织资产清查工作，对清查中发现的问题及时进行处理，并向财务部门和公司管理层报告。5.负责资产的统计工作，定期向财务部门报送资产统计报表。（三）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产的正常运行和安全。2.配合资产管理部门做好资产清查工作，如实提供资产使用情况。3.根据工作需要，提出资产购置、处置等申请，经批准后配合相关部门办理手续。4.对本部门资产的使用效益负责，提高资产使用效率。（四）其他部门职责其他部门按照公司规定和职责分工，协同做好资产管理相关工作。三、资产购置管理（一）购置计划1.各部门根据工作需要和资产状况，每年末提出下一年度资产购置计划，经部门负责人审核后报资产管理部门。2.资产管理部门对各部门的购置计划进行汇总、审核，结合公司资产状况和预算安排，编制公司年度资产购置计划，报公司管理层审批。3.年度资产购置计划应明确资产的名称、规格型号、数量、预算金额、购置时间等内容。（二）购置审批1.资产购置计划经公司管理层审批后，按照公司采购管理相关规定进行采购。2.购置金额较小的资产，由资产管理部门负责人审批；购置金额较大的资产，需经公司分管领导、总经理审批。3.对于纳入政府采购范围的资产，应按照政府采购相关规定执行。（三）购置验收1.资产购置后，由资产管理部门组织使用部门等相关人员进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等是否符合合同要求。3.验收合格后，由验收人员填写验收报告，签字确认。验收报告应作为资产入账的依据之一。（四）入账核算1.财务部门根据验收报告、发票等相关凭证，及时进行资产入账核算，准确记录资产的价值、类别、使用部门等信息。2.对于固定资产，应按照规定确定折旧方法和折旧年限，计提折旧。四、资产日常使用管理（一）领用登记1.资产购置验收合格后，由资产管理部门办理资产领用手续，填写资产领用登记表，明确资产的领用部门、使用人、领用时间等信息。2.使用人应在资产领用登记表上签字确认，对领用资产的安全和完整负责。（二）使用保管1.使用部门和使用人应妥善保管领用的资产，按照资产的使用说明和操作规程进行使用，确保资产的正常运行。2.资产发生故障或损坏时，使用人应及时报告资产管理部门，由资产管理部门组织维修或处置。3.严禁擅自将资产转借、出租、抵押或挪作他用。（三）资产变动1.资产在公司内部各部门之间转移使用时，由转出部门填写资产转移申请表，经转出、转入部门负责人签字确认后，报资产管理部门办理转移手续。2.资产的使用人、使用部门等信息发生变更时，应及时通知资产管理部门进行更新。3.资产因报废、毁损等原因需要处置时，按照本办法相关规定办理处置手续。五、资产维护管理（一）维护计划1.资产管理部门应根据资产的使用状况和使用寿命，制定年度资产维护计划，明确维护内容、维护时间、维护责任人等。2.资产维护计划应报公司管理层审批后实施。（二）维护实施1.资产管理部门按照维护计划组织实施资产维护工作，确保资产的性能和安全。2.对于需要委托外部专业机构进行维护的资产，应按照公司采购管理相关规定进行招标或询价，选择合适的维护服务提供商。3.维护费用按照公司财务制度进行核算和报销。六、资产清查管理（一）清查计划1.公司定期组织资产清查工作，原则上每年至少进行一次全面清查，特殊情况下可根据需要进行专项清查。2.资产管理部门负责制定资产清查计划，明确清查范围、清查时间、清查人员等。（二）清查实施1.资产清查工作由资产管理部门牵头，财务部门、使用部门等协同配合。2.清查人员应按照规定的清查方法和程序，对资产进行逐一盘点，核实资产的数量、价值、使用状况等。3.清查过程中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录并查明原因。（三）清查结果处理1.资产清查结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，如实反映资产清查情况。2.对于盘盈的资产，应按照规定进行账务处理，增加资产账面价值；对于盘亏、毁损的资产，应查明原因，分清责任，按照规定进行审批和账务处理。3.资产清查结果应及时向公司管理层报告，并作为公司加强资产管理的重要依据。七、资产处置管理（一）处置范围1.已达到使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置或不需用的资产。5.其他需要处置的资产。（二）处置审批1.资产处置由使用部门或资产管理部门提出申请，填写资产处置申请表，说明处置原因、处置方式、处置资产的基本情况等。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见后报公司管理层审批。3.处置金额较大的资产，需经公司董事会或股东会审批。（三）处置方式1.出售：将资产转让给其他单位或个人，获取转让收入。2.报废：对已无使用价值的资产进行报废处理，经相关部门鉴定后核销资产账面价值。3.捐赠：将资产捐赠给其他单位或个人。4.置换：与其他单位进行资产置换。（四）处置实施1.经批准的资产处置申请，由资产管理部门组织实施。2.对于出售、置换等资产处置方式，应按照公司相关规定进行公开交易或询价，确保处置价格合理、公正。3.资产处置过程中，应妥善保管相关凭证和资料，作为资产处置的依据和财务核算的原始凭证。（五）处置收入管理1.资产处置收入应及时足额上缴公司财务部门，纳入公司统一核算。2.处置收入的使用应按照公司财务制度和相关规定执行，主要用于资产更新、补充流动资金等。八、无形资产及其他资产管理（一）无形资产1.无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.无形资产的取得、入账、摊销、处置等管理，按照国家有关法律法规和公司财务制度执行。3.财务部门应加强对无形资产的财务核算，准确反映无形资产的价值变动情况。（二）其他资产1.其他资产包括长期待摊费用、递延所得税资产等。2.其他资产的管理应按照公司财务制度和相关规定进行，确保资产的合理核算和有效使用。九、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司建立健全资产管理监督检查制度，定期对资产管理情况进行检查。2.财务部门、资产管理部门等应加强对资产购置、使用、维护、清查、处置等环节的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。3.对于监督检查中发现的违规行为，应及时下达整改通知书，责令相