贷款分类管理暂行办法

贷款分类管理暂行办法一、总则（一）目的与依据为加强贷款业务管理，规范贷款分类行为，提高贷款质量，真实、全面、动态地反映贷款的风险状况，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类银行业金融机构的贷款业务分类管理。（三）基本原则贷款分类应遵循真实性、及时性、重要性和审慎性原则。1.真实性原则：分类应真实客观地反映贷款的风险状况。2.及时性原则：应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。3.重要性原则：对影响贷款分类的诸多因素，要根据本办法的核心定义确定关键因素进行评估和分类。4.审慎性原则：对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。二、贷款分类的标准（一）正常类贷款借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。其特征包括：1.借款人生产经营活动正常，经营效益良好，主要财务指标合理。2.借款人还款意愿良好，无逃废银行债务记录。3.贷款的抵押物、质押物价值稳定，保证人保证能力较强。（二）关注类贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。具有以下特征之一的贷款应归为关注类：1.宏观经济、行业、市场等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力。2.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大不利变化。3.借款人的一些关键财务指标出现异常，如资产负债率上升、流动比率下降等。4.借款人未按约定用途使用贷款。5.借款人的还款意愿出现变化，或有拖欠利息等不良记录。6.抵押物价值下降，或质押物的市场价值波动较大。7.保证人的保证能力出现问题，或抵（质）押物的价值明显减少。（三）次级类贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。有下列情形之一的贷款应归为次级类：1.借款人经营亏损，连续两个会计年度出现亏损。2.借款人已资不抵债，无法偿还到期债务。3.借款人的主要资产被查封、扣押、冻结。4.借款人的财务状况恶化，现金流量严重不足。5.借款人对其他债权人的债务已违约，或存在较多不良债务。6.借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款。（四）可疑类贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。具备以下特征之一的贷款应归为可疑类：1.借款人处于停产、半停产状态。2.借款人已进入清算程序。3.借款人的资产负债率超过100%，且持续亏损。4.贷款重组后仍不能正常归还本息。5.借款人已涉及重大诉讼或仲裁案件，且可能对其偿债能力产生重大影响。6.抵押物、质押物已无法变现，保证人已无保证能力。（五）损失类贷款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。符合下列条件之一的贷款应归为损失类：1.借款人依法宣告破产、关闭、解散、撤销，且无财产可供清偿。2.借款人已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照。3.借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部债务。4.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者。5.贷款本金逾期超过一定期限（如三年），经确认无法收回。6.经国务院专案批准核销的贷款。三、贷款分类的程序与方法（一）基本程序1.收集信息：贷款分类人员应收集与借款人还款能力和还款意愿有关的各种信息，包括财务报表、经营数据、担保情况等。2.分析评估：对收集到的信息进行分析，评估借款人的还款能力和还款意愿，判断贷款的风险状况。3.初分：根据分析评估结果，对贷款进行初步分类。4.审核：对初分结果进行审核，确保分类准确、合理。5.审批：审核通过的分类结果报有权审批人审批。6.调整：贷款分类结果应根据借款人经营管理等状况的变化及时进行调整。（二）分类方法1.财务分析：通过对借款人的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表进行分析，评估其财务状况和偿债能力。2.非财务分析：考虑借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然社会因素等非财务因素，对贷款风险进行综合评估。3.担保分析：对贷款的抵押物、质押物、保证人等担保情况进行分析，评估担保的有效性和充足性。四、贷款分类的监督与管理（一）内部监督1.银行业金融机构应建立健全贷款分类的内部监督机制，定期对贷款分类工作进行检查和评估。2.内部审计部门应定期对贷款分类的准确性、合规性进行审计，发现问题及时督促整改。（二）外部监管1.银行业监督管理机构应加强对银行业金融机构贷款分类工作的监督管理，定期进行现场检查和非现场监管。2.银行业监督管理机构应根据贷款分类结果，对银行业金融机构的资产质量、风险管理水平等进行评价，并采取相应的监管措施。五、贷款分类的档案管理（一）档案内容贷款分类档案应包括以下内容：1.借款人的基本信息，如营业执照、公司章程、法定代表人身份证明等。2.贷款合同、担保合同等相关合同文件。3.借款人的财务报表、审计报告等财务资料。4.贷款分类的相关分析评估资料，如分类依据、分类结果等。5.贷款管理过程中的其他重要资料，如贷后检查报告、风险预警信息等。（二）档案保管贷款分类档案应妥善保管，保管期限