街道工作经费管理办法

街道工作经费管理办法一、总则（一）目的为了加强街道工作经费的管理，规范经费使用行为，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于街道办事处及所属各部门、社区居委会等相关机构在开展工作过程中涉及的经费管理。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保经费管理合法合规。2.预算控制原则各项经费支出应严格按照预算安排执行，不得超预算支出。3.专款专用原则明确经费使用用途，确保专款专用，不得擅自挪用。4.勤俭节约原则树立节约意识，合理使用经费，杜绝浪费。5.公开透明原则经费使用情况应定期公开，接受内部监督和社会监督。二、经费预算管理（一）预算编制1.各部门、社区居委会应根据年度工作计划和工作任务，于每年[具体时间]前编制本部门（社区）下一年度工作经费预算草案，报街道财政所汇总。2.街道财政所应结合街道整体发展规划和财力状况，对各部门（社区）预算草案进行审核、汇总，编制街道年度工作经费预算草案，报街道办事处审批。3.街道年度工作经费预算草案经街道办事处审批后，报上级财政部门备案。（二）预算执行1.各部门、社区居委会应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.如因工作需要确需调整预算的，应按照规定程序办理预算调整手续。具体程序为：由提出调整预算的部门（社区）填写预算调整申请表，说明调整原因和调整金额，经街道财政所审核后，报街道办事处审批。3.街道财政所应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.预算调整应在年度预算执行过程中因特殊情况需要增加或减少预算支出时进行。2.预算调整应按照规定的程序进行，具体程序为：由提出调整预算的部门（社区）填写预算调整申请表，说明调整原因和调整金额，经街道财政所审核后，报街道办事处审批。3.街道办事处应根据实际情况对预算调整申请进行审批，审批通过后，街道财政所应及时调整预算，并将调整情况通知相关部门（社区）。（四）预算监督1.街道财政所应定期对各部门（社区）预算执行情况进行检查和监督，确保预算执行的严肃性。2.各部门（社区）应定期向街道财政所报送预算执行情况报告，如实反映预算执行情况。3.街道审计部门应定期对街道年度工作经费预算执行情况进行审计，加强对经费使用的监督和管理。三、经费支出管理（一）支出范围1.人员经费包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.公用经费包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.专项经费根据街道工作实际需要，经街道办事处批准设立的专项工作经费，如社区建设经费、环境卫生整治经费、安全生产经费等。（二）审批流程1.一般经费支出金额在[具体金额]以下的一般经费支出，由部门负责人审批；金额在[具体金额]以上至[具体金额]的一般经费支出，由分管领导审批；金额在[具体金额]以上的一般经费支出，由街道办事处主任审批。2.专项经费支出专项经费支出应按照专项经费管理办法的规定执行，由项目负责人提出申请，经街道财政所审核后，报街道办事处审批。3.重大经费支出重大经费支出是指涉及金额较大、影响范围较广的经费支出，如重大项目建设、大额采购等。重大经费支出应按照“三重一大”决策制度的规定执行，经街道党工委会议或街道办事处主任办公会议研究决定后，方可实施。（三）报销要求1.报销凭证报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销审批单等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。2.报销手续报销人应按照规定填写报销审批单，注明报销事由、金额、报销日期等，并附上相关报销凭证。报销审批单应经部门负责人、分管领导、财务审核人员、街道办事处主任等签字审批后，方可报销。3.报销时间报销人应在费用发生后[具体时间]内办理报销手续，逾期不予报销。（四）支出标准1.人员经费人员经费应按照国家和地方有关规定执行，确保人员工资、福利待遇等按时足额发放。2.公用经费办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、物业管理费等公用经费应按照街道制定的标准执行，严格控制支出。差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等公用经费应按照国家和地方有关规定执行，严格控制支出标准。3.专项经费专项经费应按照专项经费管理办法的规定执行，严格控制支出范围和支出标准。四、经费报销管理（一）报销流程1.报销人填写报销审批单，并附上相关报销凭证。2.部门负责人对报销事项进行审核，签署意见。3.分管领导对报销事项进行审批，签署意见。4.财务审核人员对报销凭证的真实性、合法性、有效性进行审核，对报销金额进行核对，签署意见。5.街道办事处主任对报销事项进行审批，签署意见。6.报销人将经审批后的报销审批单和报销凭证交财务部门办理报销手续。（二）报销凭证要求1.发票发票应是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整、准确，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、货物或应税劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等。发票应加盖发票专用章。2.收据收据应是由财政部门统一监制的正规收据，收据内容应填写完整、准确，包括收据名称、收据号码、开票日期、交款单位名称、收款单位名称、收款事由、金额等。收据应加盖财务专用章。3.报销审批单报销审批单应填写完整、准确，包括报销日期、报销人姓名、部门名称、报销事由、金额、附件张数等。报销审批单应经部门负责人、分管领导、财务审核人员、街道办事处主任等签字审批。（三）报销时间规定1.日常费用报销报销人应在费用发生后[具体时间]内办理报销手续，逾期不予报销。2.差旅费报销出差人员应在出差返回后[具体时间]内办理差旅费报销手续，逾期不予报销。3.会议费、培训费报销会议费、培训费报销应在会议、培训结束后[具体时间]内办理报销手续，逾期不予报销。（四）特殊情况报销1.因特殊原因无法取得正规发票的，应由报销人说明原因，并提供相关证明材料，经部门负责人、分管领导、财务审核人员、街道办事处主任等签字审批后，方可报销。2.因工作需要临时借款的，应由借款人填写借款审批单，注明借款事由、金额、借款日期等，并经部门负责人、分管领导、财务审核人员、街道办事处主任等签字审批后，方可借款。借款应在规定时间内归还，逾期未还的，从借款人工资中扣除。五、经费往来管理（一）暂存款管理1.街道各部门、社区居委会应严格控制暂存款的规模，不得随意增加暂存款。2.暂存款应及时清理，不得长期挂账。对于确实无法支付的暂存款，应按照规定程序报经批准后，作为其他收入处理。3.暂存款的核算应准确、规范，不得将应列入收入的款项列入暂存款。（二）暂付款管理1.街道各部门、社区居委会应严格控制暂付款的规模，不得随意增加暂付款。2.暂付款应严格按照规定的审批程序办理，不得擅自借款。3.暂付款应及时清理，不得长期挂账。对于逾期未还的暂付款，应及时催款，并采取相应的措施。4.暂付款的核算应准确、规范，不得将应列入支出的款项列入暂付款。（三）往来款项清理1.街道财政所应定期对街道各部门、社区居委会的往来款项进行清理，及时发现和解决往来款项管理中存在的问题。2.各部门、社区居委会应积极配合街道财政所的往来款项清理工作，如实提供相关资料，协助做好往来款项的清理工作。3.对于长期挂账的往来款项，应查明原因，按照规定程序进行处理。对于确实无法收回的暂付款，应按照规定程序报经批准后，作为坏账损失处理；对于确实无法支付的暂存款，应按照规定程序报经批准后，作为其他收入处理。六、经费监督检查（一）内部监督1.街道财政所应加强对街道各部门、社区居委会经费使用情况的内部监督，定期对经费使用情况进行检查和审计。2.各部门、社区居委会应建立健全内部财务管理制度，加强对本部门（社区）经费使用情况的自我监督和管理。3.街道审计部门应定期对街道年度工作经费预算执行情况进行审计，加强对经费使用的监督和管理。（二）外部监督1.街道应主动接受上级财政、审计、监察等部门的监督检查，如实提供相关资料，积极配合做好监督检查工作。2.街道应建立健全信息公开制度，定期向社会公开街道工作经费的使用情况，接受社会监督。（三）违规处理1.对于违反本办法规定的行为，应按照国家有关法律法规和财务规章制度的规定进行处理。2.对于违反本办法规定，擅自挪用、截留、挤占经费的，应责令限期改正，追回被挪用、截留、挤