上海工会预算管理办法

上海工会预算管理办法总则目的与依据为了加强上海工会预算管理，规范预算编制、执行、调整和监督等行为，提高工会资金使用效益，保障工会各项工作顺利开展，根据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》以及国家和本市有关财务法规、制度，结合上海工会实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于上海市各级工会组织的预算管理活动。基本原则1.合法性原则：工会预算编制、执行、调整等各项活动必须符合国家法律法规和工会相关规定。2.真实性原则：预算收支数据应真实、准确反映工会工作实际情况。3.完整性原则：涵盖工会各项收入和支出，不得遗漏重要项目。4.科学性原则：运用合理方法和标准进行预算编制，提高预算的科学性和合理性。5.绩效性原则：注重预算资金的使用效益，强化绩效目标管理和绩效评价。预算管理职责工会委员会职责1.领导本单位预算管理工作，审议确定预算管理的政策、制度和办法。2.审批年度预算草案和预算调整方案，监督预算执行情况。3.研究解决预算管理中的重大问题。财务部门职责1.具体负责预算的编制、执行、调整和监督等日常工作。2.收集、汇总、分析预算编制基础数据，提出预算建议方案。3.按照批准的预算组织实施，及时掌握预算执行情况，定期向工会委员会报告。4.对预算执行情况进行分析和评价，提出改进措施和建议。其他部门职责各部门负责本部门预算编制的基础工作，提供相关预算资料，按照批准的预算执行，并配合财务部门做好预算管理工作。预算编制编制依据1.国家有关法律法规和政策。2.工会工作任务和事业发展规划。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。编制内容1.收入预算：包括会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入等。2.支出预算：分为职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出等。编制方法1.收入预算：根据不同收入来源的特点和相关政策规定，采用合理方法进行预测。会费收入按照会员人数和规定的会费收缴标准计算；拨缴经费收入按照工资总额和规定的比例计算等。2.支出预算：按照项目分类，根据工作实际需要和相关标准定额进行编制。职工活动支出根据活动计划和预计费用编制；维权支出根据维权工作任务和经费需求编制等。编制程序1.每年[具体时间]前，财务部门向各部门布置下一年度预算编制工作，明确编制要求和时间节点。2.各部门按照要求编制本部门预算草案，报送财务部门。3.财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，提出综合平衡意见，形成年度预算草案。4.年度预算草案经工会委员会审议通过后，报上级工会备案。预算执行执行要求1.严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算执行的严肃性。2.建立健全预算执行管理制度，明确各部门在预算执行中的职责。3.加强预算执行过程中的控制和监督，及时发现和解决问题。收入执行1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.加强对会费收入、拨缴经费收入等的收缴管理，确保应收尽收。支出执行1.严格执行支出审批制度，按照规定的开支范围和标准进行支出。2.加强对各项支出的审核，确保支出合规、合理、真实。3.按照预算安排的项目和进度使用资金，不得擅自调整预算用途。预算调整调整情形1.国家有关政策发生重大变化，对工会预算产生重大影响的。2.工会工作任务和事业发展规划有较大调整，需要调整预算的。3.预算执行过程中，因不可抗力等原因导致预算收支发生重大变化的。4.其他需要调整预算的情形。调整程序1.由财务部门根据预算调整情形，提出预算调整建议方案。2.预算调整建议方案经工会委员会审议通过后，报上级工会备案。3.财务部门根据批准的预算调整方案，及时调整预算指标，并组织实施。预算监督内部监督1.工会委员会定期对预算执行情况进行检查和监督，及时发现问题并督促整改。2.财务部门定期向工会委员会报告预算执行情况，对预算执行中的问题进行分析和提出改进建议。3.各部门应加强对本部门预算执行情况的自我监督，确保预算执行到位。外部监督接受上级工会、审计部门等的监督检查，按照要求提供相关资料，积极配合监督检查工作。预算绩效绩效目标管理1.在预算编制时，明确各项预算支出的绩效目标，包括产出指标、效益指标和满意度指标等。2.绩效目标应符合工会工作实际，具有可衡量、可实现、相关性和明确的时间节点。绩效评价1.建立预算绩效评价制度，定期对预算执行情况和绩效目标完成情况进行评价。2.绩效评价可采用自评和上级评价相结合的方式，评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据。3.根据绩效评价结果，总结经验教训，提出改进措施，不断提高预算管理水平和资金使用效益。预算决算决算编制1.年度终了后，财务部门应按照规定编制年度决算草案。2.决算草案应真实、准确、完整地反映年度预算执行情况。决算审批1.年度决算草案经工会委员会审议通过后，报上级工