资金基础工作管理办法

资金基础工作管理办法一、总则（一）目的为加强公司资金基础工作管理，规范资金运作流程，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、子公司的资金基础工作管理。（三）基本原则1.合法性原则：资金管理活动必须符合国家法律法规及相关政策要求。2.安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。3.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益。4.规范性原则：规范资金管理流程，明确各环节职责。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据公司年度经营目标和业务计划，结合历史数据及未来发展预期，编制本部门年度资金预算草案。2.资金预算应涵盖收入、成本、费用、投资、筹资等方面，做到全面、准确、合理。3.预算编制应采用零基预算与滚动预算相结合的方法，提高预算的科学性和灵活性。（二）预算审核与审批1.财务部门负责对各部门提交的资金预算草案进行审核，重点审核预算的合理性、准确性、完整性及与公司战略目标的一致性。2.审核后的资金预算草案报公司管理层审批，经批准后的预算作为公司年度资金管理的依据。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的资金预算组织实施，确保预算执行的严肃性。2.财务部门负责对资金预算执行情况进行监控，定期编制预算执行情况报告，及时发现并解决预算执行过程中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请、审核和审批。三、资金收支管理（一）收入管理1.公司各项收入应及时足额入账，严禁截留、坐支、挪用。2.销售部门应加强销售合同管理，确保销售收入的真实性和准确性。3.财务部门应定期核对收入账目，与客户进行对账，及时清理应收账款。（二）支出管理1.支出应严格按照公司财务制度和审批流程执行，确保支出的合理性、合规性。2.采购部门应按照采购计划进行采购，严格控制采购成本，确保采购物资的质量。3.费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后予以报销。4.重大支出项目应进行可行性研究和论证，按照规定的程序进行决策和审批。（三）资金支付1.资金支付应根据审批后的付款申请进行，确保支付金额、支付对象、支付方式等与审批内容一致。2.财务部门应严格审核支付凭证，对不符合规定的支付申请有权拒绝支付。3.资金支付应通过银行转账等合规方式进行，严禁现金支付大额款项。四、资金结算管理（一）银行账户管理1.公司应按照国家法律法规及银行相关规定，开立、变更和撤销银行账户。2.银行账户的开立、变更和撤销应经公司管理层审批，并报财务部门备案。3.财务部门应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。（二）票据管理1.公司应加强票据管理，包括支票、汇票、本票、发票等。2.票据的购买、保管、使用、核销等应严格按照规定的程序进行，确保票据安全。3.财务部门应定期盘点票据，核对票据使用情况，防止票据丢失、被盗用等情况发生。（三）资金结算流程1.公司应根据业务需要选择合适的资金结算方式，如支票、汇票、电汇等。2.资金结算应按照规定的流程进行操作，包括填写结算凭证、审核、盖章、传递等环节。3.财务部门应及时处理资金结算业务，确保资金及时到账或支付。五、资金内部控制（一）岗位设置与职责分离1.公司应建立健全资金内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，实现岗位之间的相互制约和监督。2.资金管理岗位应与会计核算岗位、审计岗位等相互分离，避免不相容职务混岗。（二）授权审批制度1.公司应建立授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批程序。2.重大资金支出应实行集体决策和联签制度，确保决策的科学性和公正性。（三）内部审计与监督1.公司内部审计部门应定期对资金管理情况进行审计，检查资金管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。2.财务部门应加强对资金业务的日常监督，及时发现和纠正违规行为。六、资金风险管理（一）风险识别与评估1.公司应建立资金风险识别与评估机制，定期对资金管理过程中可能面临的风险进行识别和评估。2.资金风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.公司应加强对资金风险的监控和预警，及时调整风险应对策略，确保资金安全。七、资金信息管理（一）信息收集与整理1.财务部门应收集、整理与资金管理相关的各类信息，包括预算执行情况、资金收支情况、银行账户信息、票据信息等。2.信息收集应及时、准确、完整，确保信息的真实性和可靠性。（二）信息分析与报告1.财务部门应定期对收集到的资金信息进行分析，为公司管理层提供决策支持。2.资金信息报告应包括资金预算执行情况分析、资金收支情况分析、资金风险分析等内容，报告应及时、准确、清晰。（三）信息系统建设1.公司应建立完善的资金信息管理系统，实现资金管理的信息化、自动化。2.资金信息管理系统应具备预算管理、收支管理、结算管理、风险管理、信息报告等功能，提高资金管理效率和水平。八、附则（一）解释权本