郑州企业年金管理办法

郑州企业年金管理办法总则目的与依据为规范郑州企业年金管理，保障企业年金基金的安全与完整，维护企业和职工的合法权益，根据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》《企业年金办法》等相关法律法规，结合本市实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于郑州市行政区域内依法参加基本养老保险并履行缴费义务，具有相应的经济负担能力，已建立集体协商机制的企业及其职工。基本原则企业年金管理遵循以下原则：1.保障公平原则：确保企业和职工在年金管理过程中享有平等的权利和机会，公平分配年金权益。2.安全稳健原则：采取有效措施，确保企业年金基金的安全，实现基金资产的稳健增值。3.效率优先原则：优化管理流程，提高管理效率，降低管理成本，实现企业年金管理的高效运作。4.激励约束原则：通过企业年金制度，激励职工积极工作，同时对企业和职工的行为进行约束，促进企业发展和职工利益的共同实现。企业年金方案的建立与备案方案制定企业应当根据国家有关规定和本企业实际情况，制定企业年金方案。企业年金方案应当包括以下内容：1.参加人员范围；2.资金筹集方式；3.职工企业年金个人账户管理方式；4.基金管理方式；5.计发办法和支付方式；6.支付企业年金待遇的条件；7.组织管理和监督方式；8.中止缴费的条件；9.双方约定的其他事项。方案备案企业年金方案制定后，应当报送所在地县级以上人力资源社会保障行政部门备案。备案时，应当提交下列材料：1.企业年金方案备案函；2.企业年金方案；3.职工（代表）大会决议；4.法律、法规、规章规定的其他材料。人力资源社会保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。企业年金基金的筹集企业缴费企业缴费应当按照企业年金方案规定的比例和方式进行。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体缴费比例由企业与职工协商确定。职工个人缴费职工个人缴费由企业从职工个人工资中代扣代缴。职工个人缴费比例由企业与职工协商确定。缴费基数企业年金缴费基数为职工个人上一年度月平均工资。月平均工资超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资300%以上的部分，不计入个人缴费工资基数；月平均工资低于职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资60%的，按照60%计算个人缴费工资基数。企业年金基金的账户管理账户设立企业年金基金应当独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人的自有资产及其管理的其他资产，实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。受托人应当选择具有企业年金基金账户管理资格的商业银行作为账户管理人，负责管理企业年金基金的个人账户。账户管理人应当按照国家有关规定和企业年金方案的约定，为企业和职工建立企业年金个人账户，并及时记录企业和职工的缴费、投资收益、待遇支付等情况。账户管理内容账户管理人应当履行下列职责：1.建立企业年金基金企业账户和个人账户；2.记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；3.定期与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况，及时将核对结果提交受托人；4.计算企业年金待遇；5.向企业和受益人提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务；6.向受益人提供年度权益报告；7.按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年；8.国家规定和合同约定的其他职责。企业年金基金的投资管理投资管理人选择受托人应当选择具有企业年金基金投资管理资格的投资管理人，负责企业年金基金的投资运营。投资管理人应当按照国家有关规定和企业年金方案的约定，对企业年金基金财产进行投资管理。投资范围与限制企业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据等金融产品。企业年金基金财产投资股票、股票基金、混合基金、投资连结保险产品（股票投资比例高于或者等于30%）的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的30%。投资管理职责投资管理人应当履行下列职责：1.对企业年金基金财产进行投资；2.及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；3.建立企业年金基金投资管理风险准备金；4.定期向受托人提交投资管理报告；5.定期向有关监管部门提交开展企业年金基金投资管理业务情况的报告；6.国家规定和合同约定的其他职责。企业年金基金的托管托管人选择受托人应当选择具有企业年金基金托管资格的商业银行作为托管人，负责企业年金基金的托管。托管人应当按照国家有关规定和企业年金方案的约定，对企业年金基金财产进行托管。托管职责托管人应当履行下列职责：1.安全保管企业年金基金财产；2.以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户；3.对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立；4.根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产；5.根据投资管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；6.负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值；7.及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人的投资运作；8.定期向受托人提交企业年金基金托管报告；9.定期向有关监管部门提交开展企业年金基金托管业务情况的报告；10.按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料至少15年；11.国家规定和合同约定的其他职责。企业年金待遇的支付支付条件职工在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金。职工出境定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人。职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。支付方式企业年金待遇的支付方式由企业年金方案约定。企业年金方案可以约定企业年金待遇按月、按季、按年或者一次性支付。企业年金待遇支付时，应当按照国家有关规定缴纳个人所得税。企业年金的监督管理监督机构人力资源社会保障行政部门负责对企业年金管理情况进行监督检查。财政部门负责对企业年金基金管理情况进行监督检查。审计机关依法对企业年金基金的财务收支进行审计监督。监督内容监督机构应当对企业年金方案的制定、备案、基金筹集、账户管理、投资管理、托管、待遇支付等情况进行监督检查，确保企业年金管理符合国家有关规定和企业年金方案的约定。企业和相关管理机构应当接受监督机构的监督检查，如实提供有关资料和信息。信息披露与报告信息披露受托人应当按照国家有关规定，定期向企业和职工披露企业年金基金管理情况，包括基金资产净值、投资收益、费用支出等信息。账户管理人应当按照国家有关规定，定期向企业和职工披露企业年金个人账户管理情况，包括个人账户余额、缴费记录、投资收益等信息。投资管理人应当按照国家有关规定，定期向受托人披露企业年金基金投资管理情况，包括投资组合收益、风险状况等信息。托管人应当按照国家有关规定，定期向受托人披露企业年金基金托管情况，包括基金财产保管、资金清算、会计核算等信息。报告制度受托人应当在每季度结束后15日内向人力资源社会保障行政部门和有关监管部门提交企业年金基金管理季度报告；在年度结束后45日内向人力资源社会保障行政部门和有关监管部门提交企业年金基金管理年度报告。账户管理人、投资管理人、托管人应当在每季度结束后10日内向受托人提交企业年金基金管理季度报告；在年度结束后30日内向受托人提交企业年金基金管理年度报告。法律责任企业责任企业违反本办法规定，有下列情形之一的，由人力资源社会保障行政部门责令改正，并处以1万元以下的罚款：1.未按照本办法规定制定企业年金方案的；2.企业年金方案未按照本办法规定报送备案的；3.未按照本办法规定进行企业年金基金管理的。管理机构责任受托人、账户管理人、投资管理人、托管人违反本办法规定，有下列情形之一的，由人力资源社会保障行政部门责令改正，并处以1万元以下的罚款；情节严重的，暂停或者取消其企业年金基金管理资格：1.未