上海境外投资管理办法

上海境外投资管理办法一、总则（一）目的与依据为了规范本市企业境外投资行为，加强境外投资管理，促进境外投资健康有序发展，根据国家有关法律法规及政策规定，结合本市实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本市行政区域内依法设立的企业（以下简称“企业”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动（以下简称“境外投资”）。（三）基本原则1.合规经营原则企业境外投资应当遵守中国法律法规、东道国（地区）法律法规以及国际通行规则，履行境内外相关审批、备案、登记等手续，合法合规开展投资活动。2.风险防控原则企业应建立健全境外投资风险防控机制，加强对投资项目的可行性研究、尽职调查、风险评估等工作，有效防范政治风险、经济风险、安全风险等各类风险。3.鼓励发展原则鼓励企业积极开展境外投资，充分利用国际国内两个市场、两种资源，拓展发展空间，提升国际竞争力，推动本市经济高质量发展。二、境外投资审批与备案（一）审批管理1.核准情形涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，由市商务委负责核准。敏感国家和地区、敏感行业的具体范围按照国家有关规定执行。2.核准程序（1）企业向市商务委提交项目申请报告，申请报告应包括项目情况说明、投资主体情况说明、投资环境分析、投资风险评估、投资资金来源、项目实施计划等内容。（2）市商务委收到申请报告后，会同有关部门进行审核。对于符合核准条件的项目，在规定时间内予以核准，并出具核准文件；对于不符合核准条件的项目，书面通知企业并说明理由。（二）备案管理1.备案情形除核准情形外的境外投资项目，实行备案管理。2.备案程序（1）企业通过上海市境外投资管理系统在线填写并提交《境外投资备案表》，同时上传相关附件材料，包括投资主体营业执照副本复印件、公司章程、董事会决议、投资协议或合同等。（2）市商务委收到备案申请后，对材料进行形式审查。对于材料齐全、符合形式要求的，予以备案，并在系统中生成《境外投资备案通知书》；对于材料不齐全或不符合形式要求的，一次性告知企业需要补正的内容。（三）特殊情况处理1.变更事项企业境外投资项目发生以下变更事项的，应按照原审批或备案程序办理变更手续：（1）投资主体发生变更；（2）投资地点发生变更；（3）投资行业发生变更；（4）投资规模超过原核准或备案金额20%以上；（5）其他重大变更事项。2.终止项目企业境外投资项目终止的，应及时向市商务委报告，并办理相关注销手续。三、境外投资前期工作（一）尽职调查企业在开展境外投资前，应进行充分的尽职调查，全面了解投资项目所在国家（地区）的政治、经济、法律、社会、文化等情况，以及投资目标企业的财务状况、经营情况、市场前景等信息。尽职调查可委托专业机构进行，调查结果应形成书面报告，作为投资决策的重要依据。（二）可行性研究企业应组织编制境外投资项目可行性研究报告，对项目的投资环境、市场需求、技术方案、经济效益、社会效益、环境影响等进行全面分析和论证。可行性研究报告应符合国家和本市有关规定及行业标准，确保项目具有可行性和可持续性。（三）投资决策企业应建立健全投资决策机制，按照科学、民主、规范的决策程序，对境外投资项目进行审议和决策。投资决策过程中，应充分听取各方面意见，综合考虑项目的风险和收益情况，确保决策的科学性和合理性。四、境外投资项目实施（一）项目实施计划企业应根据境外投资项目可行性研究报告，制定详细的项目实施计划，明确项目实施的各阶段目标、任务、时间节点、责任人等内容。项目实施计划应报市商务委备案。（二）项目建设与运营1.项目建设企业应按照项目实施计划，组织开展境外投资项目的建设工作，确保项目建设质量和进度。在项目建设过程中，应遵守东道国（地区）的法律法规和建设规范，保障施工安全和环境保护。2.项目运营企业应建立健全境外投资项目运营管理机制，加强对项目运营过程的监督和管理，确保项目实现预期经济效益和社会效益。在项目运营过程中，应遵守东道国（地区）的法律法规和市场规则，尊重当地文化习俗，履行社会责任。（三）信息报告1.定期报告企业应定期向市商务委报告境外投资项目进展情况，包括项目建设进度、生产经营情况、财务状况、安全管理情况等。报告周期为每年一次，报告时间为次年1月31日前。2.重大事项报告境外投资项目发生以下重大事项的，企业应在事项发生后10个工作日内向市商务委报告：（1）投资主体或投资地点发生变更；（2）投资项目出现重大亏损或重大债务违约；（3）投资项目发生重大安全事故或突发事件；（4）其他可能对企业境外投资产生重大影响的事项。五、境外投资促进与服务（一）政策支持1.资金支持市商务委等相关部门会同财政部门，对符合条件的境外投资项目给予资金支持，重点支持企业开展境外资源开发、技术研发、市场拓展等项目。资金支持方式包括专项资金补助、贷款贴息等。2.税收优惠企业境外投资符合国家税收法律法规规定的，可享受相关税收优惠政策，如企业所得税抵免、出口退税等。（二）信息服务1.搭建平台市商务委建立健全境外投资信息服务平台，及时发布境外投资政策法规、投资环境、项目信息、风险预警等内容，为企业提供全方位、一站式的信息服务。2.培训指导市商务委定期组织开展境外投资培训活动，邀请专家学者、行业资深人士等，为企业提供境外投资政策解读、投资策略、风险防控等方面的培训指导，提高企业境外投资能力和水平。（三）协调服务1.建立协调机制市商务委建立境外投资协调服务机制，加强与相关部门、驻外使领馆、行业协会等的沟通协调，及时解决企业境外投资过程中遇到的问题和困难。2.提供便利化服务市商务委等相关部门简化境外投资审批和备案流程，提高办事效率，为企业提供便捷高效的服务。同时，加强与海关、外汇管理等部门的协作配合，为企业境外投资项下的货物进出口、资金汇兑等提供便利化服务。六、境外投资监管（一）监督检查1.定期检查市商务委定期对企业境外投资项目进行监督检查，检查内容包括项目审批或备案手续办理情况、项目实施进度、资金使用情况、遵守法律法规情况等。2.不定期抽查市商务委根据工作需要，不定期对企业境外投资项目进行抽查，对发现的问题及时督促企业整改。（二）违规处理1.责令整改对于企业境外投资项目存在违规行为的，市商务委责令企业限期整改，并将整改情况纳入企业境外投资信用记录。2.暂停或取消相关资格对于企业境外投资项目存在严重违规行为的，市商务委暂停或取消企业相关境外投资资格，并依法追究企业及相关责任人的责任。（三）信用管理市商务委建立健全企业境外投资信用管理制度，对企业境外投资行为进行信用记录和评价。信用评