《工会报销管理办法》

《工会报销管理办法》一、总则（一）目的为加强公司工会财务管理，规范工会经费报销行为，确保工会经费合理使用，保障工会各项工作的顺利开展，根据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》以及国家有关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司工会及所属各分会、工会小组的经费报销管理。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和工会财务制度，确保报销行为合法合规。2.预算控制原则：各项费用报销应严格控制在工会年度预算范围内，不得超预算支出。3.真实合理原则：报销凭证必须真实、合法、有效，报销内容应与工会工作相关且合理必要。4.审批规范原则：建立健全审批流程，明确各级审批权限，确保报销审批严格规范。二、经费来源与使用范围（一）经费来源1.会员缴纳的会费。2.企业行政按照每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴的经费。3.工会所属的企业、事业单位上缴的收入。4.人民政府的补助。5.其他收入。（二）使用范围1.职工活动支出：包括职工教育、文体、宣传等活动的费用。2.维权支出：用于维护职工权益、帮扶困难职工等方面的支出。3.业务支出：工会开展各项业务工作所需的费用，如会议费、培训费、差旅费等。4.资本性支出：购置固定资产、无形资产等方面的支出。5.其他支出：与工会工作相关的其他合理支出。三、报销审批流程（一）报销申请1.报销人应按照规定填写《工会经费报销审批表》，详细注明报销事由、金额、附件张数等信息，并在报销凭证上签字。2.将报销凭证及相关附件按照类别整理齐全，附上对应的发票、收据等原始凭证。（二）部门审核1.报销人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认无误后在《工会经费报销审批表》上签署意见并签字。2.部门负责人应重点审核报销内容是否与部门工作相关，费用支出是否符合预算安排。（三）工会财务审核1.工会财务人员对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，包括发票的真伪、内容是否齐全、审批手续是否完备等。2.财务人员按照财务制度对报销金额进行核对，确保报销金额计算准确，符合相关标准。3.对于不符合要求的报销凭证，财务人员应及时退回报销人，并说明原因，要求其补充或更正。（四）工会主席审批1.经部门审核和财务审核通过的报销申请，提交工会主席审批。2.工会主席根据工会经费使用情况和相关规定，对报销事项进行最终审批，签署审批意见并签字。（五）报销支付1.审批通过的报销申请，由工会财务人员按照规定的支付方式进行支付。2.支付方式包括银行转账、现金支付等，具体支付方式应根据实际情况和相关规定确定。3.财务人员在完成支付后，应及时登记入账，并将报销凭证妥善保管。四、报销标准与要求（一）办公用品及设备购置1.购置办公用品应遵循勤俭节约的原则，批量采购时应通过招标、询价等方式选择性价比高的供应商。2.购置办公设备应按照工会固定资产管理规定进行审批和登记，明确资产的使用部门和责任人。3.办公用品及设备购置发票应注明商品名称、规格、数量、单价、金额等详细信息，发票内容应与实际采购内容相符。（二）会议费1.召开会议应提前编制会议预算，明确会议时间、地点、参会人员、会议内容、费用预算等。2.会议费报销应提供会议通知、参会人员签到表、会议费用明细清单、发票等相关凭证。3.会议费用应严格控制在预算范围内，不得列支与会议无关的费用。（三）培训费1.组织培训应制定培训计划，明确培训内容、培训时间、培训地点、培训师资、培训费用预算等。2.培训费报销应提供培训通知、培训课程安排、培训人员签到表、培训费用发票等相关凭证。3.培训费用应合理合规，不得虚列培训费用或套取培训经费。（四）差旅费1.工会工作人员因工作需要出差，应按照公司相关规定履行出差审批手续。2.差旅费报销标准按照公司规定执行，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。3.差旅费报销应提供出差审批单、机票、车票、住宿发票、餐饮发票等相关凭证，报销凭证应真实、合法、有效。（五）业务招待费1.业务招待费应严格控制在规定范围内，用于工会与外部单位的业务往来和交流活动。2.业务招待费报销应提供招待事由、招待对象、招待时间、招待费用明细清单、发票等相关凭证。3.严禁以业务招待费名义进行违规宴请或其他不合理支出。（六）其他费用1.其他费用报销应符合国家法律法规和工会财务制度的规定，提供真实、合法、有效的报销凭证。2.对于特殊情况或临时性费用支出，应按照规定的审批流程进行审批，并说明费用支出的必要性和合理性。五、报销凭证管理（一）凭证要求1.报销凭证必须是合法有效的发票或收据，发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或收款专用章。2.发票内容应填写完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等。3.发票应与实际业务相符，不得虚开发票或使用虚假发票报销。（二）凭证粘贴1.报销凭证应按照类别和时间顺序整齐粘贴在《工会经费报销审批表》背面或专用粘贴单上，不得使用订书钉、回形针等装订。2.粘贴时应确保凭证内容清晰可见，便于审核和查阅。（三）凭证保管1.工会财务人员应妥善保管报销凭证，按照会计档案管理规定进行归档保存。2.报销凭证的保管期限按照国家有关规定执行，期满后按照规定进行销毁。六、财务监督与检查（一）内部监督1.工会应建立健全内部财务监督制度，定期对工会经费的收支情况进行检查和审计。2.工会财务人员应严格遵守财务制度和审批流程，对报销事项进行认真审核，确保经费使用合法合规。3.工会经费审查委员会应对工会经费的收支情况进行审查监督，定期向会员大会或会员代表大会报告审查结果。（二）外部监督1.接受上级工会和公司审计部门的监督检查，按照要求提供相关财务资料和报表。2.积极配合国家有