融资租赁试点管理办法

融资租赁试点管理办法一、总则（一）目的与依据为规范融资租赁试点工作，促进融资租赁行业健康发展，根据相关法律法规，结合融资租赁行业实际情况，制定本办法。本办法旨在加强对融资租赁试点企业的监督管理，引导融资租赁业务规范运作，防范金融风险，保障当事人合法权益，推动融资租赁行业在经济发展中更好地发挥作用。（二）适用范围本办法适用于经相关部门批准开展融资租赁试点业务的企业及其融资租赁业务活动。融资租赁试点企业是指经省级商务主管部门及有关部门推荐，商务部授权的省级商务主管部门批准从事融资租赁业务试点的企业。本办法所指融资租赁业务是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。（三）基本原则1.依法合规原则融资租赁试点企业应严格遵守国家法律法规，依法开展融资租赁业务，不得从事违法违规经营活动。2.风险可控原则企业应建立健全风险管理体系，有效识别、评估、监测和控制融资租赁业务风险，确保业务稳健发展。3.公平公正原则在融资租赁交易中，各方当事人应遵循公平公正原则，诚实守信，履行各自的义务，保障交易的合法性和公正性。4.服务实体经济原则融资租赁业务应紧密围绕实体经济需求，为企业提供融资支持和设备更新等服务，促进实体经济发展。二、试点企业的设立、变更与终止（一）设立条件1.主体资格试点企业应具有独立的法人资格，注册资本符合规定要求。有限责任公司形式的试点企业注册资本不得低于1.7亿元人民币；股份有限公司形式的试点企业注册资本不得低于1亿元人民币。2.股东要求股东应具有良好的信用状况和相应的出资能力，无重大违法违规记录。3.专业人员拥有相应数量的专业人员，包括具有融资租赁业务管理经验、财务分析能力、风险管理能力等方面的专业人才。4.管理制度建立健全公司治理结构、内部控制制度、风险管理制度等，确保公司规范运作。5.业务经营具有明确的融资租赁业务发展规划和可行的业务方案，具备开展融资租赁业务的专业能力和条件。（二）设立程序1.申请符合设立条件的企业向省级商务主管部门提交设立申请材料，申请材料应包括申请书、公司章程、股东身份证明、注册资本证明、专业人员情况说明、业务发展规划和业务方案等。2.审核省级商务主管部门对申请材料进行审核，必要时可进行实地考察。审核通过后，报商务部授权的省级商务主管部门批准。3.登记试点企业自批准之日起30日内，持批准文件到工商行政管理部门办理登记注册手续，并在领取营业执照后15日内，到省级商务主管部门及同级国家税务局、地方税务局办理税务登记手续。（三）变更与终止1.变更事项试点企业变更名称、注册资本、经营范围、股权结构等重大事项，应报省级商务主管部门批准，并按照相关规定办理变更登记手续。2.终止情形试点企业出现下列情形之一的，应当终止：（1）经营期满且不再延续；（2）股东会或股东大会决议解散；（3）因合并、分立需要解散；（4）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；（5）人民法院依法予以解散；（6）法律、行政法规规定的其他情形。3.终止程序试点企业终止时，应按照法律法规和公司章程的规定进行清算。清算结束后，到工商行政管理部门办理注销登记手续，并到省级商务主管部门备案。三、业务经营规则（一）业务范围1.融资租赁业务包括直接租赁、售后回租等形式，为承租人提供设备融资服务。2.租赁物购买试点企业可自行购买租赁物，也可委托承租人指定的供应商购买租赁物。3.租金收取按照租赁合同约定向承租人收取租金，租金的计算方式应合理、明确。4.租赁物管理负责租赁物的交付、使用管理、维修保养、处置等工作，确保租赁物的安全和正常使用。（二）合同签订1.合同形式融资租赁交易应签订书面合同，合同内容应符合法律法规和行业标准的要求。2.合同条款合同应明确约定租赁物的名称、数量、规格、型号、租赁期限、租金及支付方式、租赁物的交付与验收、租赁物的所有权归属、租赁物的维修保养责任、违约责任等条款。3.合同备案试点企业应将融资租赁交易合同副本报送省级商务主管部门备案，省级商务主管部门应建立合同备案档案，加强对合同履行情况的监督检查。（三）租赁物管理1.租赁物选择租赁物应符合国家产业政策和环保要求，具有良好的通用性和可变现性。2.租赁物交付试点企业应按照合同约定及时、准确地向承租人交付租赁物，并确保租赁物的质量和性能符合合同要求。3.租赁物使用管理承租人应按照合同约定合理使用租赁物，不得擅自改变租赁物的用途或损坏租赁物。试点企业有权对租赁物的使用情况进行监督检查。4.租赁物维修保养合同应明确租赁物的维修保养责任，承租人负责租赁物的日常维修保养，试点企业可根据需要提供维修保养服务，并收取相应费用。5.租赁物处置租赁期限届满或合同提前终止时，租赁物的处置方式应按照合同约定执行。承租人在租赁期限届满时享有优先购买租赁物的权利。四、监督管理（一）监管部门职责1.商务主管部门省级商务主管部门负责本辖区内融资租赁试点企业的监督管理工作，制定相关政策措施，引导试点企业规范发展。商务部授权的省级商务主管部门负责对试点企业的设立、变更、终止等事项进行审批，并对试点企业的业务经营活动进行监督检查。2.其他部门国家税务局、地方税务局负责对试点企业的税务缴纳情况进行监督管理；工商行政管理部门负责对试点企业的登记注册、经营行为等进行监督管理；银保监会及其派出机构负责对融资租赁公司的金融业务活动进行监督管理，防范金融风险。（二）监督检查内容1.合规经营情况检查试点企业是否遵守国家法律法规和本办法的规定，是否存在违法违规经营行为。2.业务开展情况审查试点企业的融资租赁业务合同签订、租赁物管理、租金收取等业务操作是否规范，是否符合合同约定和行业标准。3.财务状况检查试点企业的财务报表、审计报告等，了解企业的财务状况和经营成果，评估企业的偿债能力和盈利能力。4.风险管理情况评估试点企业的风险管理体系是否健全，风险识别、评估、监测和控制措施是否有效，是否存在重大风险隐患。（三）违规处理1.责令整改对于监督检查中发现的问题，监管部门可责令试点企业限期整改，要求企业采取有效措施，消除违规行为，规范业务经营。2.警告对情节较轻的违规行为，监管部门可给予试点企业警告，提醒企业注意遵守法律法规和行业规范。3.罚款对于违反法律法规和本办法规定的试点企业，监管部门可依法处以罚款，罚款金额根据违规行为的性质和情节轻重确定。4.暂停或取消试点资格对情节严重的违规行为，监管部门可暂停或取消试点企业的试点资格，并依法追究相关责任人的责任。五、风险防范与控制（一）风险识别与评估1.信用风险评估承租人的信用状况，包括还款能力、还款意愿等，防范承租人违约风险。2.市场风险关注市场动态，分析租赁物市场价格波动、行业发展趋势等因素对融资租赁业务的影响，防范市场风险。3.操作风险加强业务流程管理，规范操作程序，防范因操作不当导致的风险，如合同签订不规范、租赁物交付失误等。4.法律风险关注法律法规变化，确保融资租赁业务活动符合法律法规要求，防范法律风险。（二）风险控制措施1.信用风险管理建立承租人信用评估体系，对承租人进行信用评级，根据信用评级确定租赁额度、租金水平等；要求承租人提供担保或保证金，增强风险抵御能力。2.市场风险管理合理确定租赁期限和租金调整机制，与承租人协商签订租金调整条款，以应对市场价格波动；开展租赁物保险业务，降低租赁物损失风险。3.操作风险管理加强员工培训，提高员工业务素质和风险意识；建立健全内部审计和监督机制，定期对业务操作进行检查和评估。4.法律风险管理配备专业法律人员，对融资租赁业务合同进