烟台预算绩效管理办法

烟台预算绩效管理办法一、总则（一）目的为加强烟台市预算绩效管理，提高财政资金使用效益，强化预算支出责任，根据国家和省有关法律法规及政策规定，结合本市实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于烟台市各级政府部门及所属单位的预算绩效管理活动，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。（三）基本原则1.绩效导向原则：以提高预算资金使用效益为核心，将绩效理念贯穿于预算编制、执行、监督全过程，实现预算和绩效管理一体化。2.目标管理原则：明确预算绩效目标，将绩效目标细化、量化为具体指标和标准，作为预算编制、执行、评价的依据。3.责任追究原则：强化预算部门和单位的绩效主体责任，对预算绩效管理工作不力、造成重大损失浪费的，依法依规追究责任。（四）管理职责1.财政部门职责负责制定本市预算绩效管理政策、制度和办法。组织指导全市预算绩效管理工作，开展绩效培训和宣传。审核市级部门和单位的绩效目标，批复绩效目标和绩效评价结果。组织实施市级预算绩效评价工作，开展绩效运行监控和结果应用。建立健全预算绩效指标和标准体系，加强绩效信息管理。2.预算部门和单位职责负责本部门和单位预算绩效管理工作，制定内部绩效管理制度和流程。编制本部门和单位年度预算绩效目标，报财政部门审核。组织实施本部门和单位预算绩效自评工作，向财政部门报送自评报告。落实财政部门提出的绩效整改意见，加强绩效结果应用。配合财政部门开展绩效评价和监督检查工作。二、绩效目标管理（一）目标设定1.目标编制要求预算部门和单位应按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则，在编制年度预算时同步编制绩效目标。绩效目标应符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的预算支出内容、范围、方向、效果紧密相关。绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等，各项指标应明确、具体、可衡量，并具有一定的挑战性。2.目标审核财政部门对预算部门和单位报送的绩效目标进行审核，审核内容包括目标与预算的相关性、目标的合理性、目标的明确性和可衡量性等。对审核未通过的绩效目标，财政部门应及时反馈审核意见，要求预算部门和单位进行修改完善。（二）目标批复1.批复主体：财政部门在下达年度预算时，同步批复绩效目标。2.批复内容：绩效目标批复应包括绩效目标的具体内容、指标值、资金使用计划等。（三）目标调整1.调整情形：预算执行过程中，因政策调整、项目终止等原因需要调整绩效目标的，预算部门和单位应及时提出调整申请。2.调整程序：绩效目标调整申请经财政部门审核同意后，予以批复调整。三、绩效运行监控（一）监控主体预算部门和单位负责本部门和单位预算绩效运行监控工作，财政部门负责对市级预算部门和单位绩效运行监控工作进行指导和监督。（二）监控内容1.资金使用情况：包括预算执行进度、资金使用合规性等。2.绩效目标完成情况：包括产出指标、效益指标和满意度指标等完成情况。（三）监控方式1.定期监控：预算部门和单位应定期对绩效目标完成情况和资金使用情况进行监控，形成监控报告，报送财政部门。2.专项监控：对重点项目或存在问题的项目，财政部门可组织开展专项绩效运行监控。（四）监控结果应用1.反馈整改：财政部门将绩效运行监控结果反馈给预算部门和单位，要求其对存在的问题进行整改。2.调整预算：对绩效运行监控中发现的预算执行偏差较大、绩效目标难以实现的项目，财政部门可根据情况调整预算安排。四、绩效评价管理（一）评价主体1.财政评价：财政部门负责组织实施市级预算绩效评价工作，对市级部门和单位的预算执行情况和绩效目标完成情况进行评价。2.部门评价：预算部门和单位负责组织实施本部门和单位的预算绩效自评工作，对本部门和单位的预算执行情况和绩效目标完成情况进行自我评价。3.第三方评价：财政部门可根据工作需要，委托第三方机构对预算项目进行绩效评价。（二）评价对象1.项目评价：对市级部门和单位实施的预算项目进行绩效评价。2.部门整体支出评价：对市级部门和单位的整体支出进行绩效评价。（三）评价内容1.项目评价内容：包括项目决策、项目管理、项目产出和项目效益等方面。2.部门整体支出评价内容：包括部门预算执行、部门履职效能、部门管理效益和部门满意度等方面。（四）评价指标和标准1.指标体系：财政部门应建立健全预算绩效指标和标准体系，明确绩效评价指标的设置原则、指标内容、指标权重等。2.标准制定：绩效评价标准应根据行业特点、项目类型等因素，科学合理地确定，确保评价结果的客观性和公正性。（五）评价方法1.成本效益分析法：比较项目的投入与产出，分析项目的成本效益情况。2.比较法：将项目实际完成情况与绩效目标、历史数据、同类项目等进行比较，分析项目的绩效情况。3.因素分析法：综合分析影响项目绩效的各种因素，评价项目的绩效水平。4.最低成本法：在确保项目质量的前提下，比较不同项目的成本，选择成本最低的项目。（六）评价工作程序1.制定方案：评价主体应根据评价对象和评价内容，制定绩效评价工作方案，明确评价目的、评价指标、评价方法、评价步骤等。2.组织实施：评价主体按照绩效评价工作方案，组织开展绩效评价工作，收集评价所需资料，进行现场调研和数据核实等。3.撰写报告：评价主体根据评价情况，撰写绩效评价报告，报告应包括评价基本情况、评价结果、存在问题及建议等。4.反馈整改：绩效评价报告经财政部门审核后，反馈给预算部门和单位，要求其对存在的问题进行整改，并将整改情况报送财政部门。（七）评价结果应用1.与预算安排挂钩：财政部门将绩效评价结果作为预算安排的重要依据，对绩效好的项目在预算安排上给予倾斜，对绩效差的项目减少或取消预算安排。2.公开通报：财政部门将绩效评价结果在一定范围内公开通报，接受社会监督。3.责任追究：对绩效评价中发现的问题，财政部门按照有关规定追究相关部门和单位及人员的责任。五、绩效信息管理（一）信息收集1.收集主体：预算部门和单位负责收集本部门和单位的预算绩效信息，财政部门负责收集汇总全市预算绩效信息。2.收集内容：包括绩效目标、绩效运行监控情况、绩效评价报告、绩效结果应用情况等。（二）信息整理1.整理主体：财政部门负责对收集到的预算绩效信息进行整理和分析。2.整理内容：包括对绩效信息进行分类、汇总、统计等，形成预算绩效信息数据库。（三）信息公开1.公开主体：财政部门负责将预算绩效信息在一定范围内公开，接受社会监督。2.公开内容：包括绩效目标、绩效评价结果、绩效信息报告等。六、附则（