【《小微企业信贷风险评价研究的基本概念及相关理论基础概述》4500字】

目录 11.1基本概念及分析 11.1.1小微信贷 11.1.2信贷风险 31.1.3风险评估 4 5 5 5 5 6 6 61.1基本概念及分析1.1.1小微信贷商业银行小微信贷业务主要针对小微企业发放相关内容，小微企业中，涵盖个体工商户、家庭作坊式企业、微型企业及小型企业，尤其以规模及产值相对较小，单一化服务类型、统一经营权及至产权的经济组织为主。国家工信部2011年正式明确了各类企业的划型依据1.工信部行业划分标准《关于印发中小企业划型标准规定的通知（工信部联企业〔2011〕300号）》1.工信部行业划分标准《关于印发中小企业划型标准规定的通知（工信部联企业〔2011〕300号）》表1.1大中小微企业划型行业名称指标名称计量单位大型中型小型微型农、林、牧、渔业营业收入(Y)万元Y≥20000500≤Y<2000050≤Y<500Y<50工业*从业人员(X)人X≥1000300≤X<100020≤X<300X<20营业收入(Y)万元Y≥400002000≤Y<40000300≤Y<2000Y<300建筑业营业收入(Y)万元Y≥800006000≤Y<80000300≤Y<6000Y<300资产总额(Z)万元Z≥800005000≤Z<80000300≤Z<5000Z<300批发业从业人员(X)人X≥20020≤X<2005≤X<20X<5营业收入(Y)万元Y≥400005000≤Y<400001000≤Y<5000Y<1000零售业从业人员(X)人X≥30050≤X<30010≤X<50X<10营业收入(Y)万元Y≥20000500≤Y<20000100≤Y<500Y<100交通运输业*从业人员(X)人X≥1000300≤X<100020≤X<300X<20营业收入(Y)万元Y≥300003000≤Y<30000200≤Y<3000Y<200仓储业从业人员(X)人X≥200100≤X<20020≤X<100X<20营业收入(Y)万元Y≥300001000≤Y<30000100≤Y<1000Y<100邮政业从业人员(X)人X≥1000300≤X<100020≤X<300X<20营业收入(Y)万元Y≥300002000≤Y<30000100≤Y<2000Y<100表1.1大中小微企业划型（续）住宿业从业人员(X)人X≥300100≤X<30010≤X<100X<10营业收入(Y)万元Y≥100002000≤Y<10000100≤Y<2000Y<100餐饮业从业人员(X)人X≥300100≤X<30010≤X<100X<10营业收入(Y)万元Y≥100002000≤Y<10000100≤Y<2000Y<100信息传输业*从业人员(X)人X≥2000100≤X<200010≤X<100X<10营业收入(Y)万元Y≥1000001000≤Y<100000100≤Y<1000Y<100软件和信息技术服务业从业人员(X)人X≥300100≤X<30010≤X<100X<10营业收入(Y)万元Y≥100001000≤Y<1000050≤Y<1000Y<50房地产开发经营营业收入(Y)万元Y≥2000001000≤Y<200000100≤Y<1000Y<100资产总额(Z)万元Z≥100005000≤Z<100002000≤Z<5000Z<2000物业管理从业人员(X)人X≥1000300≤X<1000100≤X<300X<100营业收入(Y)万元Y≥50001000≤Y<5000500≤Y<1000Y<500租赁和商务服务业从业人员(X)人X≥300100≤X<30010≤X<100X<10资产总额(Z)万元Z≥1200008000≤Z<120000100≤Z<8000Z<100其他未列明行业*从业人员(X)人X≥300100≤X<30010≤X<100X<10资料来源：工信部2011年第300号文件2011年中国银行业监督管理委员会印发《关于支持商业银行进一步改进小型、微型企业金融服务的补充通知》，明确了小型、微型企业贷款及包括个体工商户、小微企业主在内的个人经营性贷款，均为小微信贷业务的范畴[25]。小微企业在经营过程中，存在经营规模小、退出成本低、生存时间短、信用状况差、市场地位低、议价能力差、经营不规范、信息不透明等特点。小微信贷业务风险本质是以用款企业的经营收入作为主要还款来源，用款企业经营收入要受经济波动、行业景气度、客户集群经营能力、个体的经营状况和信用状况的影响；另外，小微企业申请的贷款主要用于企业经营资金周转，与其他传统业务相比，贷款资金存在被挪用的风险。由于小微信贷业务风险比传统个贷业务要突出，风险管理工作也逐渐被重视起来。1.1.2信贷风险（1）信贷风险的概念和特征信贷风险主要由非市场性及市场性组成，前者为商品的销售与生产中，借款人为主要来源，其主要由生产技术和市场条件所诱发；除此之外可归纳我非市场风险，主要表现在自然不可抗力形成的风险和国内外社会政治、经济因素导致的风险。一般情况下，银行信贷封信的特征主要包括四种，第一为客观性特征，风险不以人的意志为转移，任何情况下均存在；第二为隐蔽性特征，信贷自身存在不确定性的损失，其主要由于信用特点由表现掩盖所诱发；三是扩散性，因风险暴露及产生对商业银行资产形成威胁或损失，除了影响商业银行自身发展外，更多是引起行业内的关联反应以及监管不力造成的行政处分等；四是可控性，如果加强人的管理，按相关风险防控的规章制度和应急预案审慎合规经营，大部分风险是可以通过事前识别、预测进行防范和化解的[53]。（2）信贷风险的主要类型商业银行在贷款管理和操作运营中会因诸多因素导致贷款损失，除受国家经济大环境整体影响外，大部分是由人员行为造成的。常见的信贷风险主要有信用、道德及操作三种风险[26]。所谓操作风险，指的是存在不完善的内部程序情况下，人员及系统存在缺陷，或者受到外部事件影响而发生的风险[54]。一类是操作失败或失误风险，包括人员风险、流程风险和技术风险等；另一类是操作策略风险，指在应对外部事件或外部环境时，如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等，由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关，又称为内部风险；后者主要与外部事件有关，又称为外部事件或外部依存风险[57]。道德风险，常见的是委托人与代理人签约后，在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，采取不利于他人的行动，侵占他人的利益，从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中，存在着多层次和多方面的委托代理关系，因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在[27]。信贷业务上的道德风险问题是目前商业银行风险防范的重点[57]。信用风险，是指授信对象是否有能力和意愿按期足额履行授信合同义务的不确定性。常见的是申贷客户主观还款意愿不强、故意违约、逃废债、化整为零规避贷后检查等行为产生的信贷合同违约，使得商业银行贷款形成坏账、呆账等不良或损失的一种行为风险。1.1.3风险评估风险评估旨在为有效的风险决策提供基于证据的信息和分析，是商业银行在前期审查的基础上，通过一定的方法和手段，对贷款风险因素的影响程度、发生概率和控制程度进行评估，进而预测授信对象能否按期足额偿还贷款的过程。风险评估应用中，主要作用为对目标及风险的潜在影响进行分析，以为决策者进行信息的提供，方便在应对风险过程中能够做出正确的选择；对风险诱发的主要因素进行识别，分析管理中的缺陷内容；明确风险能否被企业所接受；必须合理机械能应对策略及优先顺序的选择；进行最佳化风险应对策略的选择；在可以接受的情况下对风险不利影响进行控制[28]。风险评估环节中，需要涵盖风险识别、风险计量分析和风险决策[57]。风险识别，是商业银行发现、列举和描述贷款企业授信项目相关风险因素的过程。风险识别工作开展中，可针对授信安全回收目标的相关状况及事件，涵盖潜在后果、风险发生原因、来源及相关事件在内，风险识别形式较多，如基于对历史数据的分析、专家团队结构化的分析、以及基于危险和可操作性分析的归纳推理技术等。风险识别应努力做到充分识别，即能够识别影响授信安全的所有风险因素，只有全面识别风险，才能有针对性地控制风险[26,57]。风险计量和分析，指商业银行发现风险因素后，对贷款企业授信项目各风险因素发生的可能性以及发生后带来的后果进行量化分析。对贷款企业授信项目风险评估而言，这里的后果指授信对象不能或不愿按期足量履行授信合同义务。风险计量为决定风险是否需要应对以及最适当的应对策略和方法提供决策支持[29,36]。开展风险分析过程中，必须对风险源、风险发生原因、风险事件的正面及负面影响、风险发生可能性、风险可能性因素及可能造成的后果、风险及风险源之间的联系性及风险特性等进行分析，还需要对风险控制的有效性进行研究[55,57]。风险决策，是基于风险识别和计量过程中所获得的对风险因素的认识，对授信项目进行“做”、“怎样做”或“不做”的决策。风险决策必须对风险的计量与识别结果进行分析，将其与信贷政策对比，比较风险分析结果，，对风险等级进行明确[30]。风险决策还要考虑承担风险的成本与收益以及实施应对措施的成本与收益，并据此区分为不同容忍度的风险。如不论授信项目带来多大的收益，合规性风险都是无法承受的，一般需要无选择地规避；而一些市场和经营风险，则可以根据风险承受能力和处置成本有针对性地应对[26]。CreditRiskManagement，指的是信用风险管理，其可依靠信息政策的制定，对各个机构业务活动产生指导，以由客户资信调查，付款形式选择，确定信用限额至款项回收等多环节中进行全面化的控制和监督，确保应收账款回收的及时性和安全性[31]。1960年以后，詹姆斯（英国剑桥，教授），威廉（美国，哥伦比亚，教授）提出了不对称信息理论，其表明，在信息不对称状况下，交易市场会受到严重影响，并对此问题提出了对策。信息不对称属于市场的严重弊端，为降低信息不对称对经济所产生的危害，政府必须发挥自身在市场体系中的效用[32]。1981年，斯蒂格利茨进行了信贷给理论的提出，与其协作的人员为维斯，其均为外国学者，这一理论中阐述，中小企业融资首先因素主要由于缺少对称的信息。信息不对称理论背后隐藏的是道德风险，能够解决技术问题，但该套理论对道德和个人偏好无能无力，不能解决市场经济需要的制度问题，为此，由信息不对称角度出发，拓展了理论，表明，制药信息不对称情况存在，监督成本存在，则会导致信贷配给的产生，在自由信贷市场的多重均衡状况下，政府必须分析最大化的社会福利，依靠担保和信贷补贴等形式进行信贷市场的干预，以缩减利润率，投资对社会有益的项目，促进社会福利的增长[33]。IRB为内部评级法，英文全称为TheInternalRating-BasedApproach，属于巴塞尔新资本协议的核心内容。它要求银行根据公司、主权、银行、零售、专项贷款和股权投资等6种不同资产进行分类，并对每一类借款人和特定债项所具备的风险特征进行内部评估，M、EAD、LGD、PD，其分别指期限、违约风险敞口、违约损失率及违约概率等多种风险要素[34]。各风险要素的评估值亦是贷款审批、贷款定价、信贷政策制定，资本收益率，在风险调整后应用的均属于风险指标，也是风险管理的根据。内部评级法主要包括高级和初级两种，初级要求银行必须进行借款人违约概率的计算，其与风险要素必须依据监管机构给出；高级法则以信用风险管理模型为基础，根据银行自身数据测算各项风险要素。巴塞尔委员会建议银行根据自身业务的复杂程度和风险管理水平灵活选择合适的风险度量方法，以便更精确地测算资本充足率[56]。《巴塞尔协议》中，提出了两种开展信用风险度量的方式，在1988年的《巴塞尔资本协议》中，包括内部评估及标准评估方式。银行通过外部评级机构根据观察到的特征来确定信用风险敞口。“新协议”忽视了小型微型企业的道德风险，利用先进技术解决问题，没有完全和彻底的解决信用风险。但却继承了旧协议基于资本补充率的风险防范方法，并管理从单一信用风险到信用风险、市场风险和操作风险的全面管理，同时还为银行内外部审计提供了支撑框架，通过增加对监督人的控制和整体行业纪律来提升风控水平。这一理论属于以风险贴水及评级理论为基础，信用评级理论之中，穆迪企业的企业信用评级方式应用最