某集团资产管理办法 附固定资产管理办法

XX集团有限责任公司资产管理办法第一条为加强XX集团有限责任公司(以下简称集团公司)资产管理，明确资产管理责任，确保资产安全高效运行，实现国有资产保值增值。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》《企业指引》《企业会计准则》等法律法规以及集团公司的章程规定，结合集团公司实际，制定本办法。第二条本办法适用于集团公司本部及所属企业。所属企业指集团公司所属全资和控股子公司(含相对控股子公司和合并报表范围内的并列第一大股东公司)。第三条本办法所称的资产是由集团公司拥有或控制，并给集团公司带来经济利益的资源。第四条集团公司对资产实行分类归口管理、分级负责，坚持投资、收益和监管相统一的原则。第二章资产管理职责第五条集团公司资产管理职责：(一)贯彻执行国家国有资产管理的法律法规，制定集团公司国有资产管理的各项规章制度并组织实施。(二)监管集团公司本部及所属企业的国有资产，按照管理权限开展企业国有资产投入、流转、处置等事项的审批工作。(三)负责对国有资产的分布、结构、营运效率等情况进行(四)按照管理权限开展集团公司本部及所属企业清产核资事项审批、资产评估及评估备案工作。(五)监督检查所属企业资产管理情况及国家国有资产管理法律法规和集团公司相关规章制度的执行情况。第六条集团公司各部门资产管理的职责如下：集团公司资产运营管理部是集团公司资产管理工作的归口管理部门，负责集团公司资产评估、备案管理，以及所属公司办公楼堂管所建设和购置、办公家具、管理车辆购置、固定资产处置及划转、固定资产出租、产权登记等管理工作。集团公司投资发展部负责基本建设投资、房地产投资、PPP项目投资等收益类项目投资管理工作。集团公司财务管理部负责现金管理、资产减值管理、损失认定及财务核销管理、账务、税务、债权投资及处置等管理工作。集团公司资本运营部负责股权收购、股权转让、增资、资产合作、股权无偿划转等股权管理及企业解散清算等管理工作。集团公司生产安全环境保护部负责生产性固定资产购置、更新改造项目、小型基本建设项目，生产性存货损失认定等生产性资产管理工作。集团公司风控法务部负责资产管理业务的合规和风险防控等管理工作。集团公司审计部负责资产管理业务的审计管理工作。集团公司信息化管理部负责信息资产投入的管理工作。集团公司科技创新部负责科研性资产投入的管理工作。集团公司其他职能管理部门按其职能职责负责相关管理工第七条所属企业资产管理的职责如下：(一)贯彻执行国家国有资产管理的法律法规和集团公司资产管理制度。(二)根据国家和集团公司资产管理相关办法建立健全本企业资产管理制度并严格执行。(三)负责本企业及其投资企业的资产管理。(四)对所投资企业资产的投入、流转、处置行为按管理权限审批或上报。(五)接受集团公司的指导与监督，并向集团公司报告资产状况，及时申报拟变动资产的情况，定期填报股权结构情况。第三章资产投入及处置的立项管理第八条企业国有资产的投入及处置等实行立项管理，立项是指集团公司本部及所属企业对资产的投入、处置进行统计、综合分析以及初步判断，认为符合集团公司发展战略，具有一定的投入及处置的必要性和可行性，申请开展项目前期工作的过程。资产投入及处置立项除集团公司《投资管理办法》《资产交易管理办法》等办法特别约定立项程序外，其他资产投入和处置原则上在年度预算范围内的视同立项。预算范围外确需投入或处置的资产应报集团公司，经归口管理部门会同相关部门进行初审，集团公司分管领导、总经理、董事长流程签批通过后，完成第四章资产投入管理第九条对外投资要符合国家法律法规、产业政策、企业章程的规定，符合集团公司的发展方向和发展规划，严格按照四川省属国有企业投资监督管理相关办法及集团公司相关规定办理。第十条企业境外投资依照四川省属国有企业境外投资监督管理相关办法及集团公司相关规定执行。第十一条审批管理。集团公司资产管理实行分级分类限额管理。集团公司负责集团公司本部资产管理及所属企业限额以上的资产投入审批，所属企业负责本企业资产管理和限额以下的资(一)收益性项目资产投入及审批权限按集团公司《投资管(二)股权投资及审批权限按照集团公司《投资管理办法》《资产交易管理办法》等相关规定执行。(三)债权投资及审批权限按照集团公司《债权投资管理办(四)小型基本建设、固定资产更新改造、重大技术改造及重大生产性固定资产零星购置等投入及审批权限按集团公司《小型基本建设项目管理标准》《固定资产更新改造管理标准》等相(五)固定资产购置1.所属企业办公楼堂管所及车辆购置(生产直接用车除2.办公家具一次性购置超过50万元(含)。3.其他固定资产一次性购置超过100万元(含)。500万元以下的由归口管理部门审核后，报分管领导、总经理审核，董事长签批；500万元(含)以上的由集团公司董事会(六)无形资产以下无形资产购置需报集团公司审批：1.土地使用权投入(因项目投资而取得的土地随项目投资一并审批)。2.其他无形资产一次性投入超过100万元(含)。500万元以下的由归口管理部门审核后，报分管领导、总经理审核，董事长签批；500万元(含)以上的由集团公司董事会第五章存量资产管理第十二条货币资金管理。集团公司及所属企业对货币资金管理按照集团公司《现金管理办法》《资金集中管理办法》等相关规定执行。第十三条应收款项管理。所属企业应按集团公司《应收款项管理办法》建立健全应收款项管理制度，加强对应收款项的事前、事中、事后管理，建立应收款项催收考评体系，制定奖惩措施，减少坏账损失。第十四条存货管理。所属企业应建立健全存货管理制度，并严格执行。所属企业应采用先进的存货管理技术和方法，规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，充分利用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。外购的存货管理应规范采购的审批、执行程序，依约付款；自制的存货管理依照各企业建立的存货管理制度，确保存货安全完整，提高存货的运营效率；其他方式取得存货的管理应重点关注存货来源、质量状况、实际价值是否符合有关合同或协议的约所属企业应定期对存货进行检查，重点关注下列事项：(一)存货在不同仓库之间流动时应办理出入库手续。(二)应按仓储物资所要求的储存条件贮存，并健全防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等管理规范。(三)加强生产现场的材料、周转材料、半成品等物资的管理，防止浪费、被盗和流失。(四)对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独存放和记录，避免与本单位存货混淆。(五)结合企业实际情况，加强存货的保险投保，保证存货安全，合理降低存货意外损失风险。所属企业应明确存货发出和领用的审批权限，大批存货、贵重商品或危险品的发出应实行特别授权。仓储部门应根据经审批的销售(出库)通知单发出货物并详细记录存货入库、出库及库存情况，做到存货记录与实际库存相符。编制存货报表及分析资料，对存货进行实物盘点，确保账实相符。所属企业应建立存货盘点清查制度，结合本企业实际情况确定盘点周期、盘点流程等相关内容，核查存货数量，及时发现存货减值迹象。企业至少应于每年年终开展全面盘点清查，盘点清查结果应形成书面报告。盘点清查中发现的存货盘盈、盘亏、毁损、闲置以及需要报废的存货，应查明原因、落实并追究责任，按照规定权限批准后处置。第十五条固定资产管理。所属企业应按集团公司《总部固定资产管理办法》建立健全固定资产管理制度，树立固定资产全生命周期流程化管理的理念，加强固定资产购建、使用、处置的管理。严格规范固定资产入库、领用、保管及盘点程序，严禁弄虚作假，出现虚盈实亏、账外物资等行为。第十六条无形资产管理。所属企业应科学分类地建立健全无形资产管理制度，落实无形资产管理责任制，促进无形资产有效利用，充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用。加强对品牌、商标、专利、专有技术、著作权、土地使用权等无形资产的管理。全面梳理外购、自行开发以及其他方式取得的各类无形资产的权属关系，加强无形资产权益保护，防范侵权行为和法律风险。无形资产具有保密性质的，应采取严格保密措施，严防各企业应定期对专利、专有技术、著作权等无形资产的先进不断提升自主创新能力，努力做到核心技术处于同行业领先水平。重视品牌建设，加强商誉管理，通过提供高质量产品和优质服务等多种方式，不断打造和培育主业品牌，切实维护和提升企各企业购入或以支付土地出让金等方式取得的土地使用权，应取得土地使用权有效证明文件。第十七条股权管理。各企业应加强股权管理，依法明确权属，落实有关经营、管理责任，并跟踪分析股权投资效益，对长期无效和低效的股权投资应结合公司战略规划和实际情况进行处置。发生对外转让、租赁、质押等情形时，应签订书面合同，按规定合理确定交易价格，并按管理权限报批或备案。产减值准备管理暂行办法》《资产损失认定及财务核销管理暂行办法》建立各项资产损失或者减值准备管理制度并严格执行。各对计提损失或者减值准备后的资产，集团公司及所属企业应落实监管责任。能够收回或者继续使用以及没有证据证明实际损失的第六章资产处置管理第十九条资产处置是指集团公司及所属企业转移、变更和核销其占有、使用的资产部分或全部所有权、使用权，以及改变第二十条资产处置方式包括但不限于：无偿划转(调拨)、有偿转让、置换、出租、托管、报损、报废、资产损失核销等。第二十一条资产处置应遵循公开、公正、公平和择优、竞争的原则，根据《四川省企业国有资产交易监督管理办法》及集团公司相关规定，按照处置权限和程序履行报批手续。第二十二条拟处置资产应权属清晰，不存在法律法规禁止或限制的情形。已设定担保物权的国有资产处置，涉及债权债务处置事项的，应符合国家有关法律法规的规定。资产处置涉及职工切身利益的，处置方案应经职工代表大会或者职工大会审议通第二十三条(一)所属企业处置固定资产账面净值100万元(含)以上(二)股权处置审批按照集团公司《资产交易管理办法》相(三)土地使用权处置需集团公司审批。产减值准备管理暂行办法》《资产损失认定及财务核销管理暂行(五)资产出租按照省国资委《关于规范省属企业资产出租管理意见》及集团公司《资产交易管理办法》相关规定执行。其中单宗资产招租底价每年50万元(含)以上的报集团公司审批。第二十四条所属企业资产处置履行内部决策程序后，上报集团公司审批。处置流程如下：(一)资产处置立项报批。(二)资产评估。(三)资产处置方案及核销请示报集团审批。(四)核销金额1000万元(含)以上报国资委审批。(五)资产处置实施。第二十五条申请资产处置，应提报下列书面材料：(一)申请文件。(二)有关决议文件。(三)资产原值凭证。(四)资产权属证明。(五)处置方案(草案)。(六)处置合同(草案)。(七)审计报告、资产评估报告。(八)法律意见书。(九)风险评估报告。(十)其他材料。第二十六条资产处置应根据经备案的资产评估，估价、询第二十七条境外资产的处置，应按照资产所在地的法律法规办理。第二十八条资产处置事项完成后，应按要求进行相应的账务处理。涉及产权变动或注销的，应根据规定及时办理相关手续。第七章资产评估及备案管理第二十九条资产评估是指集团公司及所属企业在发生特定行为或认为必要时，按照统一领导、分级管理的原则，按规定对该经济行为所涉及的资产、产权(股权)进行的价值评估活动。第三十条企业发生下列行为之一的，应当对相关资产进行评估：(一)整体或部分改建为有限责任公司或者股份有限公司。(二)以非货币资产对外投资。(三)合并、分立、破产、解散。(四)非上市公司国有股东股权比例变动。(五)产权(股权)转让、置换，包括以拥有的境内产权向境外企业注资或者转让，或者以其拥有的境外产权向境内企业注资或者转让。(六)资产转让、出租、置换、处置、重大资产减值准备计(七)整体资产或者部分资产租赁给非国有单位。(八)以非货币资产偿还债务。(九)资产涉讼。(十)收购非国有单位的资产。(十一)接受非国有单位以非货币资产出资或抵债。(十二)法律、行政法规规定的其他需要进行资产评估的事第三十一条企业有下列行为之一的，可以不对相关资产进(一)经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产(产权)实施无偿划转。(二)集团公司与下属全资企业之间，或者下属全资企业之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转。(三)资产出租或报废固定资产转让，单宗账面原值不超过200万元或账面净值不超过20万元的，可以由中介机构或专业部门、专业人员进行估价、询价。(四)按规定不需要进行资产评估的其他事项。第三十二条企业发生第三十条所列行为的，应由产权持有单位委托具有相应资质的资产评估机构进行评估。针对不同的经济行为，资产评估工作的委托按以下情况处理：(一)经济行为事项涉及的评估对象属于企业法人财产(二)经济行为事项涉及的评估对象属于企业产权等出资人权利的，按照产权关系，由企业的出资人委托。(三)企业接受非国有资产等涉及非国有资产评估的，一般由接受非国有资产的企业委托或由企业与非国有单位共(四)必要时由集团公司委托。第三十三条经省人民政府批准的经济行为事项涉及的资产评估项目实行核准制的，由集团公司审核后上报省国资委。第三十四条除核准项目以外的资产评估项目实行备案制。(一)经省国资委批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，由集团公司审核后报省国资委备案。(二)经集团公司或所属企业批准的经济事项涉及的资产评估项目，由各企业审核后，报集团公司资产运营管理部备案。第三十五条集团公司负责备案的事项，在办理备案之后按要求将资产评估项目备案表抄报省国资委。第三十六条按照统一领导、分级管理的原则，集团公司资产评估管理由集团资产运营管理部履行职责；所属企业依照产权第三十七条资产评估机构的聘用。资产评估委托方应按照《四川省国资委及出资企业中介机构选聘管理办法(试行)》和集团公司招标采购管理制度要求的规定，选聘具有相应资质的资第三十八条涉及多个国有产权主体或涉及非国有资产评估的，评估项目申请核准或备案按以下情况处理：(一)有多个国有股东的企业发生资产评估事项，经协商一致可由国有股最大股东依照其产权关系办理核准或备案手续。(二)国有股东持股比例相等的，经协商一致可由其中一方依照其产权关系办理核准或备案手续。(三)需要对接受的非国有资产进行评估的，由接受非国有资产的企业依照其产权关系办理核准或备案手续。第三十九条资产评估项目核准或备案的程序：实行核准制的，评估委托人在收到资产评估机构出具的评估报告后，应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起8个月内向省国资委提出核准申请；实行备案制的，评估委托人在收到资产评估机构出具的评估报告后，将备案材料逐级报送给省国资委或集团公司，自评估基准日起9个月内提出备案申请。省国资委负责核准或备案的，由评估项目所涉及的集团公司相关职能部门或所属企业报集团资产运营管理部对评估报告进行审核，对于符合要求的评估报告，按规定程序上报经集团公司批准后，转报省国资委备案(核准)。集团公司负责备案的资产评估项目，由评估项目所涉及的集团公司相关职能部门报集团资产运营管理部对评估报告进行审核：对材料齐全的，一般应在20个工作日内办理备案手续，必要时可委托第三方评估机构或组织有关专家参与备案评审，决定是否予以备案；在审核过程中发现材料不完备的，出具审核修改意见或者要求重新组织评估，并按材料补充完整之日重新计算工对于不符合要求的备案(核准)申请，提出修改补充意见予以退回，待被评估单位、评估委托单位或评估机构修订评估报告并补充完善有关材料后再予以办理；对于影响评估结论的关键评估参数、边界条件，应该按照评估审核备案意见予以修订。第四十条企业办理资产评估项目核准或备案手续应提交以(一)资产评估项目核准或备案申请报告。申请报告应包括但不限于以下内容：评估项目所涉及的经济事项基本情况、与评估目的相对应经济行为的决策及批准情况、评估机构选聘情况、资产评估结果及主要增减值原因分析等。(二)核准或备案申请单位填报的资产评估项目核准申请表(三)与评估项目相对应的经济行为批准文件或其他有效文件，包括相关单位批复文件以及企业董事会决议、总经理办公会议纪要等。(四)被评估资产权属证明文件。(五)资产重组改制方案、产权流转方案、发起人协议等其他材料。(六)资产评估机构提交的资产评估报告(包括评估报告书、评估说明和评估明细表及其电子文档等)以及主要引用报告(包括审计报告、土地估价报告、矿业权评估报告等)。(七)与经济行为相对应的无保留意见标准审计报告。如为非标准无保留意见的审计报告时，对其附加说明段、强调事项段或修正性用语，需提供对有关事项的书面说明及承诺。(八)拟上市项目或已上市公司的重大资产重组项目，评估基准日在6月30日(含)之前的，需提供最近三个完整会计年度和本年度截至评估基准日的审计报告；评估基准日在6月30日之后的，需提供最近两个完整会计年度和本年度截至评估基准日的审计报告。其他经济行为需提供最近一个完整会计年度和本年度截至评估基准日的审计报告。(九)土地价值评估需在土地管理机构备案的，须报送土地管理机构备案相关材料。(十)资产评估各当事方的相关承诺函。资产评估委托方、评估机构、被评估企业(产权持有单位)均应当按照评估准则的相关规定出具承诺函。(十一)涉及评估定价的其他有关资料。第四十一条对于集团公司批准的经济事项涉及的资产评估项目，资产评估备案审核的重点内容包括：(一)资产评估项目对应的经济行为是否获得批准。(二)评估基准日的选择是否适当，评估结果的使用有效期(三)资产评估机构是否具备相应评估资质，评估人员是否(四)评估范围与经济行为批准文件确定的资产范围是否一(五)涉及资产评估的当事各方是否就所提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性和(六)评估依据是否适当，评估结果是否合理。(七)评估程序是否符合相关评估准则的规定。(八)纳入评估范围的资产权属要件是否齐全，评估报告、审计报告等资料要件是否齐全。(九)影响交易事项定价的其他重要事项。对于所属企业批准的经济事项涉及的资产评估项目，资产评(一)评估备案表填写是否规范，符合要求。(二)评估备案表数据与报告书数据是否一致。(三)评估报告提交时间是否有效：需在评估基准日起9个(四)评估项目经济行为批准文件是否齐全。(五)评估报告是否完整、齐全，格式符合规定。(六)是否有电子版报告。(七)评估机构和注册资产评估师是否具备法定资格。(八)评估报告要件是否齐全：委托方及资产占有方承诺函、资产评估人员及评估机构承诺函、业务约定合同等。(九)签章是否齐全(资产评估机构盖章、机构法定代表人签名、两名以上资产评估师盖章并签名等)。(十)附有有关单位的营业执照复印件(委托方、资产占有方、资产评估机构)。第四十二条集团公司范围内的各级企业涉及境外国有产权的评估管理事项按照《四川省属企业境外国有产权管理暂行办法》的通知及相关规定办理。第四十三条评估项目的公示。集团公司范围内的各级企业按照《四川省政府国有资产监督管理委员会关于建立省属企业资产评估项目公示制度有关事项的通知》有关规定，开展资产评估项目公示管理工作，建立有效监督机制，做到资产评估管理工作规则公开、过程公开、结果公开，依法保障资产评估项目相关各方的知情权和监督权，防止国有资产流失。第四十四条企业进行与资产评估相应的经济行为时，应当以经核准或备案的资产评估结果为作价参考依据；当交易价格低于评估结果的90%时，应当暂停交易，在获得原经济行为批准机构同意后方可继续交易。第八章产权登记、变更与注销第四十五条建立国有资产产权管理工作制度。集团公司及及时办理国有资产的占有、变动或注销产权登记，加强产权档案管理，并对产权状况进行监督、检查、分析汇总等。已经设立的企业，必须对所占有、使用的国有资产总额、实收资本、资本构成及出资人情况等事项进行全面登记。集团公司第四十六条集团公司资产运营管理部负责集团公司本部及所属企业的产权登记管理工作，审查并向省国资委报送产权登记资料，对集团所属企业的产权登记工作进行指导和考核。第四十七条所属企业负责本企业的产权登记及相关产权信第四十八条产权登记分为占用产权、变动产权登记和注销产权登记。所属企业产权若发生上述情况，负责产权登记的相关填报完成后提交集团公司资产运营管理部审核。第四十九条产权变更。所属企业发生下列情形之一的，应(一)企业名称改变的。(二)企业组织形式、级次发生变动的。(三)企业国有资本额发生增减变动的。(四)企业国有资本出资人发生变动的。(五)企业国有资产产权发生变动的其他情形。第五十条产权注销。所属企业发生下列情形之一的，应申(一)企业解散、被依法撤销或被依法宣告破产。(二)企业转让全部国有资产产权或改制后不再设置国有股(三)其他需要注销国有资产产权的情形。第五十一条省国资委下达的资产评估项目核准文件和经省国资委或集团公司备案的资产评估项目备案表是企业办理产权登记、股权设置和产权转让等相关手续的必备文件。第五十二条所属企业在接到清产核资的批复30个工作日内，按规定程序办理相应的产权变更登记手续。企业注册资金发生变动的，在接到清产核资的批复后，在规定的时间内，按规定程序到工商行政管理部门办理工商变更登记手续。第九章监督、检查与奖惩第五十三条集团公司本部及所属企业应建立监督检查制度，对所属企业资产管理进行定期和不定期检查。检查内容主要包括是否建立资产管理制度、资产购置及处置是否按照集团公司有关制度执行。在资产管理过程中突出加强对重大风险、重大决策和重要流程的内部控制，不断完善企业内部控制系统，强化监管，逐步建立健全企业全面风险管理系统，确保资产安全、高效运行。对违反本制度并造成经济损失的，集团公司将追究有关单位负责人和有关责任人的责任。第五十四条对资产处置中不良资产的核销实行主要决策人第五十五条集团公司任何单位或个人无权随意处置国有资产。对发生以下行为，造成国有资产损失的，集团公司将对相关触犯法律的，由司法机关追究其刑事责任：(一)未按规定在省产权交易中心进行公开转让的。(二)不履行相应的内部决策程序、批准程序或者超越权限、擅自转让相关资产的。(三)故意隐匿应当纳入评估范围的资产，或者向中介机构提供虚假资料，导致评估结果失真，以及未经评估，造成国有资产流失的。(四)转让方与受让方串通，低价转让相关资产，造成国有资产流失的。(五)隐瞒或截留处置资产和处置收入的。(六)不按规定程序出租、出借资产的。(七)其他违法违规行为。第十章附则第五十六条所属企业可根据本办法并结合企业的具体情况，制定实施细则或配套办法，报集团公司备案。上市公司国家另有规定的，从其规定。第五十七条本办法未涉及事项，按国家、省以及集团公司的有关规定执行。第五十八条本办法由集团公司负责解释。第五十九条本办法自发布之日起实施。—第一章总则第一条为加强XX集团有限责任公司总部(以下简称集团公司总部)固定资产管理，明确责任，确保国有资产的安全、完整和保值增值，优化资源配置，不断提高固定资产利用率和产出率，根据国家有关法律法规、规章制度、国有资产管理制度的相关规定及《XX集团有限责任公司资产管理办法》,结合集团公司实际情况，制定本办法。第二条本办法所涉及固定资产管理的主要范围为：固定资产的取得、使用、保管、处置等。第三条固定资产管理实行预算管理、物尽其用、责任到人第四条本办法适用于集团公司总部。所属企业应参照本办法制定本单位固定资产管理办法。本办法所称“所属企业”指集团公司所属全资和控股子公司(含相对控股子公司和合并报表范第二章固定资产定义、分类和编号第五条本办法所称的固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产，包括：房屋建筑物、施工机械、运输设备、生产设备、检验试验设备、仪器及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两个会计年度的，在同时满足下列条件时才能确(一)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(二)与该固定资产的成本能够可靠地计量。不具备上述条件的资产，作为低值易耗品进行管理。第六条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定，结合集团公司实际情况分为六大类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、电子设备、其他。第七条固定资产编号。采用次序分类法，对每一类别的固定资产，规定一位阿拉伯数字，作为编号的首位；将该类固定资对各项目以下的固定资产名称分别规定两位阿拉伯数字，作为编号的再次位；再对各名称以下的固定资产规格型号分别规定两位阿拉伯数字，作为编号的再次位；最后根据各规格型号的固定资产按其数量顺序规定二至三位阿拉伯数字，作为编号的末位。第三章固定资产管理的机构和职责第八条集团公司总部固定资产实行分类管理、用管结合、归口管理的原则。集团公司总部各部门固定资产管理职责如下：一、资产运营管理部(一)负责制定集团公司总部固定资产管理制度。(二)负责对集团公司总部固定资产统一分类、编号，建立(三)负责对集团公司总部固定资产的处置工作。(四)配合实物管理部门开展固定资产购置计划编制、清查、(五)配合实物管理部门和使用保管部门做好固定资产清查盘点，保证账、卡、物相符。(六)办理集团公司总部固定资产投保，组织对出险的固定资产进行技术鉴定，负责按保险公司要求收集完整的索赔资料。(七)负责集团公司总部固定资产日常管理监督。二、办公室是集团公司总部固定资产(除办公电脑、桌面打印机、网络设备、服务器、音视频相关会议设备外)的实物管理部门。(一)负责集团公司总部固定资产(除办公电脑、桌面打印机、网络设备、服务器、音视频相关会议设备外)的预算编制、购置、调配、使用保管、保养维修及处置工作。(二)负责建立固定资产卡片，登记固定资产管理台账。证账、卡、物相符。工作。三、信息化管理部备、服务器、音视频相关会议设备)的实物管理部门。工作。(二)负责建立信息资产卡片，登记信息资产管理台账。算编制。证账、卡、物相符。工作。四、财务管理部(一)按照预算管理程序，协同相关部门开展固定资产购建、保养维修、处置等预算安排。等财务处理，及时反映其价值的增减变动情况。(三)负责集团公司总部固定资产转让、出租、报废、调拨等处置行为的资金回收、财税管理工作。(四)配合实物管理部门和使用保管部门定期对固定资产进行清查盘点，保证账、卡、物相符。(五)配合做好固定资产投保及索赔工作。五、集团公司各部门是集团公司总部固定资产的使用保管部门，负责总部固定资产的具体使用、日常保管和维护。(一)贯彻执行集团公司总部固定资产管理的相关规定。(二)负责本部门固定资产的申购、领验、保管、使用和台(三)正确使用配置给各部门的固定资产，按照“谁使用谁保管”的原则，将固定资产的实物保管责任落实到专人。(四)及时向实物管理部门报告固定资产使用异常情况、资产状况、存在问题并提出处理建议，避免扩大损失，并配合实物管理部门按规定办理相关手续。(五)按照实物管理和价值管理的要求，参与固定资产清查(六)及时做好固定资产出险通知、证据搜集、现场保护等工作，配合资产运营管理部做好索赔工作。(七)其他需要使用部门办理的相关工作。第四章固定资产的取得第九条固定资产的取得包括购建(基本建设、技术改造和零星购置)、投资者投入、融资租入、债务重组取得、接受捐赠、调入、根据行政命令接收、盘盈及其它途径增加。第十条新增固定资产必须履行资产实物交接验收程序，建立完整、准确的固定资产卡片，确保账、卡、物一致。(一)固定资产基本建设、技术改造项目竣工后，由实物管理部门组织办理资产交接，财务管理部根据经审批的竣工决算报告和资产验收清单转增固定资产。(二)零星购置固定资产，由实物管理部门根据批准的预算1.按照预算管理程序，年末由使用部门提出下一年度固定资产购置申请，提交实物管理部门汇总编制集团公司《固定资产购置计划》,再经财务管理部编制财务预算(固定资产购置预算)2.固定资产申购事项审批权限集团公司总部固定资产(除信息资产外)申购流程按照集团公司办公室相关办法执行。集团公司总部信息资产申购流程按照集团公司信息化管理预算外或超预算购置固定资产，应经审批程序后，再按预算任何部门或人员均不得违反程序，擅自购置固定资产。特殊紧急情况经集团公司总经理或董事长批准，也可先行购置，但事后须按照预算管理程序补齐相关手续。3.固定资产采购由集团公司办公室或信息化管理部按照集团公司相关规定统一购买；或由集团公司董事会或总经理办公会授权的部门按照相关规定购买。4.固定资产验收由实物管理部门组织使用部门、供货方履行验收和交接手续，使用部门必须严格对照合同所订的品名、规格、数量、质量等逐项进行验收，验收合格并确认签字。对需要进行安装、调试、试运行或专业检验的项目或设备，还应另附《试运行及专业检验报告》。验收的范围除设备、工程本身外，还应包括：产品说明书、质保书、专用工具、备品备件以及其他与产品有关的硬件和软件(三)投资者投入、融资租入、债务重组取得、接受捐赠、无偿调入、根据行政命令接收的固定资产，由实物管理部门根据有关批准文件组织实施，按规定办理资产交接手续。(四)盘盈固定资产，由使用部门查明情况，填制固定资产盘盈报告单，经实物管理部门组织鉴定、估价并履行审批程序。第十一条固定资产购置付款(一)年度预算内的购置付款需具备以下条件(包括但不限于):1.实物管理部门或使用部门提交的申购固定资产请示。2.购销合同原件或其他采购证明材料。3.供货方开具的合法、有效、正确的发票。4.手续齐全的固定资产验收证明。(二)年度预算外的购置付款，除提供以上资料外，还应提第五章固定资产日常管理第十二条固定资产验收后，固定资产实物管理部门应及时登记台账并定期报资产运营管理部，固定资产使用部门应确定使用责任人并完善领用手续。第十三条实物管理部门负责建立项目齐全、内容完整的《固定资产卡片》,及时传递一份给使用部门，作为分清保管和使用责任人和清点实物的依据；传递一份交财务管理部，作为入账依第十四条实物管理部门应同时制作信息一致的《固定资产标签》,附着在固定资产实物上，注明固定资产的品名、规格、使用部门、存放区域、交付日期及编号等，并对标签进行信息化条码管理，以便卡片和实物核对。第十五条财务管理部应及时根据《固定资产卡片》实施价值管理，按照集团公司现行会计政策进行初始计量和后续计量，确保资产价值记录真实、准确、完整。第十六条固定资产的保管责任在使用人或使用部门。使用部门应将保管责任落实到具体的使用人，保证资产的安全完整和正常运行，防止资产损失。由于管理不善造成固定资产盘亏、毁损的，应追究有关责任人员的责任。第十七条因员工调动、离职、辞职、退休等应变更使用保管责任人的，应先由原保管使用责任人(部门)办理退库手续，实物管理部门须随即完成卡片信息变更等手续，并在月底以书面第十八条实物管理部门和使用部门应了解和掌握固定资产的分布、使用情况和质量状况，对闲置、低效无效等固定资产提第十九条实物管理部门负责固定资产维修保养，保证固定第二十条对集团公司总部固定资产实行委托运营的，资产的使用保管运营具体职责可以全部或部分交由受托单位履行，实物管理部门负责牵头与受托单位签订委托协议，协议应当对双方在资产管理和收益分配方面的权利义务做出明确约定。第二十一条资产运营管理部应加强固定资产财产保险专业做好风险管理和保险索赔等。第二十二条实物管理部门应牵头组织使用保管部门、资产运营管理部、财务管理部每年对固定资产进行全面或局部的清查盘点，保证账、卡、物一致。第六章固定资产处置第二十三条固定资产处置包括但不限于固定资产的转让(出售、以资抵债)、以固定资产对外捐赠、以固定资产对外投资、出租、出借、盘亏、毁损、报废等。第二十四条固定资产处置审批权限(一)固定资产处置的审批权限按处置资产账面价值分为：1.固定资产账面价值在10万元(不含)以内的，由分管领2.固定资产账面价值在10万元(含)以上50万元(不含)3.固定资产账面价值在50万元(含)以上100万元(不含)以内的，集团公司总经理办公会审核通过后，由董事长签批。4.固定资产账面价值在100万元(含)以上的，由集团公(二)以固定资产对外捐赠、对外投资以固定资产对外捐赠，按照集团公司对外捐赠的相关规定执以固定资产对外投资，按照集团公司资产交易管理办法执(三)固定资产报废、盘亏、毁损及资产损失核销按照集团公司《资产损失认定及财务核销管理暂行办法》及《资产减值准(四)固定资产处置涉及单项资产账面价值1000万元(含)以上的资产损失核销事项，应报省国资委审批。第二十五条固定资产出租、出借，应由实物管理部门拟定方案报经批准后，按照集团公司合同管理规定签订出租、出借合第二十六条发生固定资产盘亏、毁损，使用保管部门要负责查明原因，根据固定资产清查盘点表填制固定资产盘亏审批单，由实物管理部门、资产运营管理部和财务管理部审查，报集团公司审核批准后，按规定办理资产损失核销手续。第二十七条固定资产在下列情况下，可作报废处理：(一)已经超过使用年限，且不能继续使用的。(二)虽未超过使用年限，但因技术发展、工艺设置等改变而遭淘汰，需要更新换代的；或者实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的；或者严重损坏无法修复，或虽能修复，但修理费已接近或超过其市场价格，无修理价值的。(三)由于自然灾害、不可抗力等原因致损而无法修复、失虽超过使用年限，但仍能满足日常工作需求并在继续使用的第二十八条固定资产报废程序(一)由资产运营管理部牵头，财务管理部、实物管理部门及相关业务部门组成固定资产报废处置小组，实施固定资产报废的清理、鉴定、报批、处置等程序。(二)对于已经超过使用年限，且不能继续使用的固定资产报废，由固定资产使用部门提出申请，实物管理部门初审后提交资产运营管理部，资产运营管理部提出报废资产的处置方案建议，经固定资产报废处置小组审核，按审批权限报批后进行报废(三)对于未超过使用年限、非正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出申请，实物管理部门初审或聘请专业技术鉴定机构进行检测出具鉴定意见，资产运营管理部再根据实物管理部门的初审意见或鉴定意见提出报废资产的处置方案建议，经固定资产报废处置小组审核，按审批权限报批后进行报废处理。(四)对于自然灾害、不可抗力等原因报废的固定资产，应取得相关职能部门出具的鉴定报告(如消防部门出具的受灾证明；公安部门出具的事故现场处理报告、车辆报损证明；锅炉、电梯等安检部门的检验报告等),由固定资产使用部门提出申请，实物管理部门初审后提交资产运营管理部，资产运营管理部提出报废资产的处置方案建议，经固定资产报废处置小组审核，按审批权限报批后进行报废处理。(五)专项设备、设施、