2025年银行业专业人员初级职业资格考试（银行业专业实务公司信贷）强化练习题及答案

2025年银行业专业人员初级职业资格考试（银行业专业实务公司信贷）强化练习题及答案一、单项选择题1.下列关于公司信贷的基本要素，说法错误的是（）。A.信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等B.按计算利息的周期，利率分为年利率、月利率、日利率C.费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算D.狭义的信贷期限通常分为提款期、宽限期和还款期答案：D解析：狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。广义的信贷期限通常分为提款期、宽限期和还款期。所以选项D说法错误。2.下列不属于公司信贷按贷款经营模式划分的是（）。A.自营贷款B.委托贷款C.特定贷款D.流动资金贷款答案：D解析：按贷款经营模式划分，公司信贷可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款和银团贷款。流动资金贷款是按贷款用途划分的，所以选项D符合题意。3.下列关于市场需求预测分析的说法，错误的是（）。A.市场需求预测分析可用于分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题B.市场需求预测的主要相关因素不包括人口因素C.市场需求预测应建立在对需求量进行调查的基础上D.市场需求预测分析可为项目贷款决策提供依据答案：B解析：市场需求预测的主要相关因素包括产品特征和消费条件、社会购买力与产品价格水平以及人口因素等。所以选项B说法错误。4.某公司2024年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2024年度的应收账款周转天数为（）天。A.5B.73C.85D.200答案：B解析：应收账款周转天数=365÷应收账款周转率，应收账款周转率=销售收入÷应收账款。则应收账款周转率=2000÷400=5，应收账款周转天数=365÷5=73（天）。5.下列关于固定资产原值的说法，错误的是（）。A.购入的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定B.自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出确定C.投资者投入的固定资产，按资产评估确认或合同协议确定的价值入账D.融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款价值入账答案：D解析：融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定。所以选项D说法错误。二、多项选择题1.下列属于公司信贷原则的有（）。A.合法合规原则B.效益性、安全性和流动性原则C.诚实信用原则D.统一对待原则E.公平竞争、密切协作原则答案：ABCE解析：公司信贷的原则包括合法合规原则、效益性、安全性和流动性原则、平等、自立、公平和诚实信用原则、公平竞争、密切协作原则。不存在统一对待原则，所以选项D错误。2.影响行业风险的因素有（）。A.经济周期B.产业发展周期C.产业组织结构D.地区生产力布局E.产业链的位置答案：ABCDE解析：影响行业风险的因素主要包括经济周期、产业发展周期、产业组织结构、地区生产力布局、产业链的位置等。3.下列关于项目不确定性分析的说法，正确的有（）。A.盈亏平衡分析可以预测项目投产后的盈亏状况B.敏感性分析可以分析不确定因素对项目效益的影响程度C.概率分析可以对项目风险程度进行量化D.盈亏平衡点越低，表明项目抗风险能力越强E.敏感性分析的目的是找出影响项目经济效益的敏感因素答案：ABCDE解析：盈亏平衡分析是通过计算项目达产年的盈亏平衡点，分析项目成本与收入的平衡关系，从而预测项目投产后的盈亏状况。敏感性分析是指通过分析不确定因素的变化对项目效益的影响程度，找出影响项目经济效益的敏感因素。概率分析是通过对项目各种不确定因素的概率分布的分析，来量化项目风险程度。盈亏平衡点越低，说明项目承受风险的能力越强。所以以上选项均正确。4.反映公司营运能力的财务指标主要有（）。A.总资产周转率B.固定资产周转率C.应收账款周转率D.存货周转率E.资产收益率答案：ABCD解析：反映公司营运能力的财务指标主要有总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率等。资产收益率是反映盈利能力的指标，所以选项E不符合题意。5.下列关于担保的补充机制的说法，正确的有（）。A.银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品B.如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人停止其行为C.如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品D.对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任E.倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化，银行应要求担保人追加新的保证人答案：ABCD解析：倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化；或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度；或抵（质）押物出现不利变化；银行应要求借款人追加新的保证人。选项E说法不准确，应该是要求借款人追加新的保证人，而不是担保人。三、判断题1.信贷资金的运动是一种二收二支的资金运动。（）答案：正确解析：信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。所以信贷资金的运动是一种二收二支的资金运动。2.用PRS集团的计算方法计算国别风险时，如果分值在0-50分之间，则说明风险非常高。（）答案：正确解析：PRS集团的计算方法是将每个国家六项考虑因素中的每一项都给出风险评分，分值1-5分，1表示最低风险，5表示最高风险。总分值为100分，分值越低，表明风险越高。如果分值在0-50分之间，则说明风险非常高。3.企业的三个财务报表分别反映企业营运情况的不同方面，故从不同角度反映了企业的经营状况。（）答案：正确解析：资产负债表反映企业在某一特定日期的财务状况；利润表反映企业在一定会计期间的经营成果；现金流量表反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出情况。它们从不同角度反映了企业的经营状况。4.贷款的还款方式一般分为还款期结束前一次性归还、在还款期内分次还款两种。（）答案：正确解析：贷款的还款方式按是否分次还款可以分为还款期结束前一次性归还和在还款期内分次还款两种。5.银行在办理放款手续时，只需对借款人的提款申请书进行审查即可。（）答案：错误解析：银行在办理放款手续时，应注意对贷款合同审查、提款期限审查、用款申请材料检查、账户审查以及提款申请书审查等多个方面，而不是仅对提款申请书进行审查。四、简答题1.简述公司信贷客户市场细分的作用。答：公司信贷客户市场细分具有以下重要作用：（1）有利于选择目标市场和制定营销策略。通过市场细分，银行可以深入了解不同客户群体的需求特点、购买行为和偏好等，从而选择最适合自身资源和能力的目标市场。针对目标市场制定有针对性的营销策略，提高营销效果和资源利用效率。（2）有利于发掘市场机会，开拓新市场。市场细分可以帮助银行发现未被满足的客户需求和潜在的市场机会。银行可以根据这些机会开发新的信贷产品和服务，满足客户的特殊需求，从而开拓新的市场领域。（3）有利于集中人力、物力投入目标市场。银行的资源是有限的，通过市场细分确定目标市场后，可以将有限的人力、物力和财力集中投入到目标市场中，提高银行在目标市场的竞争力和市场份额。（4）有利于提高银行的经济效益。通过精准的市场细分和营销策略的实施，银行可以提高客户的满意度和忠诚度，增加客户的贷款额度和业务量，从而提高银行的经济效益。2.简述固定资产贷款项目评估的主要内容。答：固定资产贷款项目评估主要包括以下内容：（1）项目建设的必要性评估。主要评估项目建设是否符合国家产业政策和地区发展规划，是否符合企业的发展战略和经营目标，是否具有良好的市场前景和经济效益。（2）项目建设条件评估。包括项目的厂址选择、资源条件、原材料供应、燃料动力供应、交通运输条件等方面的评估，确保项目建设具备必要的条件。（3）项目技术评估。评估项目所采用的技术是否先进、适用、可靠，是否符合国家的技术政策和环保要求，是否具有良好的经济效益和社会效益。（4）项目财务评估。主要对项目的投资估算、资金筹措、成本费用、销售收入、利润等进行预测和分析，评估项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力。（5）项目环境影响评估。评估项目建设和运营对环境的影响，是否符合国家的环保要求，是否采取了有效的环保措施。（6）项目组织机构与人力资源评估。评估项目的组织机构设置是否合理，管理制度是否健全，人力资源是否充足和合理配置。（7）项目社会评估。评估项目对社会的影响，包括对就业、社会稳定、文化教育等方面的影响，是否具有良好的社会效益。五、案例分析题某企业计划向银行申请一笔固定资产贷款用于新建一条生产线，该生产线预计总投资为5000万元，其中自有资金2000万元，申请银行贷款3000万元。项目建设期为2年，运营期为10年。预计项目投产后每年可实现销售收入3000万元，年经营成本为1500万元，年折旧和摊销为300万元，年利息支出为150万元，企业所得税税率为25%。1.计算项目投产后每年的利润总额。答：利润总额=销售收入-经营成本-折旧和摊销-利息支出=3000-1500-300-150=1050（万元）2.计算项目投产后每年的净利润。答：净利润=利润总额×（1-所得税税率）=1050×（1-25%）=787.5（万元）3.计算项目的投资回收期（静态，不考虑建设期）。答：首先计算每年的净现金流量，净现金流量=净利润+折旧和摊销=787.5+300=1087.5（万元）投资回收期=初始投资÷每年净现金流量=3000÷1087.5≈2.