纳税考试题库及答案

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单项选择题（每题2分，共10题）1.以下哪种税属于流转税？A.企业所得税B.增值税C.房产税D.印花税2.我国现行税率不包括？A.比例税率B.定额税率C.超额累进税率D.超倍累进税率3.增值税一般纳税人的基本税率是？A.13%B.9%C.6%D.3%4.消费税的计税依据一般是？A.成本B.利润C.销售额D.数量5.企业所得税的纳税主体是？A.个人B.企业C.社会团体D.事业单位6.下列属于行为税的是？A.契税B.资源税C.城市维护建设税D.土地增值税7.个人所得税工资薪金所得的起征点是？A.3000元B.3500元C.5000元D.6000元8.小规模纳税人增值税征收率一般为？A.13%B.9%C.6%D.3%9.关税的纳税义务人不包括？A.进口货物的收货人B.出口货物的发货人C.进出境物品的所有人D.运输工具负责人10.房产税从价计征的税率是？A.1.2%B.12%C.5%D.3%答案：1.B2.D3.A4.C5.B6.C7.C8.D9.D10.A多项选择题（每题2分，共10题）1.税收的特征包括？A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性2.下列属于中央税的有？A.消费税B.关税C.车辆购置税D.增值税3.增值税的征税范围包括？A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.进口货物D.销售不动产4.消费税的征收环节包括？A.生产环节B.委托加工环节C.进口环节D.零售环节5.企业所得税的扣除项目包括？A.成本B.费用C.税金D.损失6.个人所得税的应税所得项目有？A.工资薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得7.下列属于财产税的是？A.房产税B.车船税C.契税D.城镇土地使用税8.税收优惠的形式有？A.减税B.免税C.退税D.税收抵免9.税务登记包括？A.开业登记B.变更登记C.注销登记D.停业复业登记10.纳税申报的方式有？A.直接申报B.邮寄申报C.数据电文申报D.简易申报答案：1.ABC2.ABC3.ABC4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD判断题（每题2分，共10题）1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）2.增值税是价内税。（）3.消费税只对特定的消费品征收。（）4.在我国，企业所得税按年计征，分月或分季预缴。（）5.个人所得税的纳税人一定是自然人。（）6.房产税的征税对象是房屋。（）7.印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受的应税经济凭证征收的一种税。（）8.税收征管法是我国税收征收管理的基本法律。（）9.纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间可以不办理纳税申报。（）10.代扣代缴义务人是指有义务从持有的纳税人收入中扣除其应纳税款并代为缴纳的企业、单位或个人。（）答案：1.×2.×3.√4.√5.×6.√7.√8.√9.×10.√简答题（总4题，每题5分）1.简述税收的作用。答：组织财政收入、调节经济、调节分配、监督经济活动。2.增值税一般纳税人应纳税额如何计算？答：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。3.企业所得税的纳税调整项目有哪些？答：如超标准的工资、业务招待费、广告费等。4.简述纳税申报的意义。答：是纳税人履行纳税义务的法定程序，有利于税务机关掌握税源，保证税款及时足额入库。讨论题（总4题，每题5分）1.如何加强税收征管？答：强化税源监控，完善征管流程，加强信息化建设，提高税务人员素质。2.税收优惠对企业发展有何影响？答：可降低企业成本，增强竞争力，促进企业创新和扩大投资，利于企业发展壮大。3.怎样提高公民纳税意识？答：加强税