税务 合作协议书

税务合作协议书1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：XX企业集团有限公司

甲方地址：中国北京市朝阳区建国路88号XX大厦18层

甲方法定代表人/负责人：张伟

甲方联系方式/p>

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：XX税务咨询有限公司

乙方地址：中国上海市浦东新区陆家嘴金融贸易区XX路XX号XX塔26层

乙方法定代表人/负责人：李娜

乙方联系方式/p>

协议简介：

鉴于甲方XX企业集团有限公司（以下简称“甲方”）因业务发展需要，在税务筹划、合规管理及风险控制方面存在专业服务需求，拟委托乙方XX税务咨询有限公司（以下简称“乙方”）提供全面的税务咨询服务，以优化甲方税务结构、降低税务风险并提升税务管理效率；

鉴于乙方XX税务咨询有限公司具备专业的税务咨询团队、丰富的行业经验及合法的资质认证，能够为甲方提供高品质、定制化的税务解决方案；

基于上述背景，甲乙双方本着平等自愿、诚实信用的原则，经友好协商，达成如下合作意向，并签署本协议以兹共同遵守。

本协议的签订及履行，旨在明确双方在税务合作中的权利与义务，确保乙方能够根据甲方实际需求提供专业、合规的税务服务，同时保障甲方的合法权益。双方将通过本协议约定合作范围、服务标准、费用结算、履行期限及违约责任等事项，以建立长期稳定的合作关系，共同推动税务管理水平的提升。协议的执行将基于双方真实意思表示，所有条款均符合相关法律法规及行业惯例，确保合作过程的合法性与有效性。双方确认，本协议的签订及后续履行将围绕税务咨询、筹划及合规管理等核心内容展开，所有相关活动均须严格遵守国家税收法律法规及本协议约定，以实现合作目标并防范潜在风险。

第一条协议目的与范围

本协议的主要目的在于，由乙方依据其专业能力，为甲方提供全面、系统、合规的税务咨询服务，以协助甲方优化税务结构、降低税务风险、提升税务管理效率，并确保甲方税务活动符合国家及地方的税收法律法规要求。具体合作范围包括但不限于：

1.税务筹划：针对甲方业务模式、架构、投资决策及经营活动，提供个性化税务筹划方案，旨在合法合规的前提下，实现税负最优。

2.税务合规咨询：为甲方提供日常税务合规管理服务，包括税务政策解读、涉税文件准备、纳税申报协助及税务风险自查与评估。

3.税务风险控制：识别甲方经营活动中潜在的税务风险点，并提出风险防范措施与应对策略，协助甲方建立有效的税务风险管理体系。

4.税务争议处理：在甲方发生税务争议或税务稽查时，乙方应提供专业支持，包括协助准备应诉材料、参与税务机关沟通及提供争议解决方案。

5.税务培训与知识传递：根据甲方需求，定期或不定期举办税务知识培训，提升甲方税务人员的专业素养和管理能力。

本协议项下的合作范围将根据甲方的实际需求及业务变化，由双方通过书面补充协议进行适时调整，所有调整内容均需经双方确认后作为本协议不可分割的一部分。

第二条定义

1.“税务咨询服务”指乙方根据甲方要求，运用专业知识为甲方提供的税务筹划、合规咨询、风险控制及争议处理等全方位服务。

2.“纳税申报”指甲方依据国家税收法律法规及税务机关要求，自行或委托乙方完成增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报工作。

3.“税务风险”指因税务机关政策变化、执法标准调整或企业自身管理疏漏可能导致甲方的税务损失或法律责任的可能性。

4.“涉税文件”包括但不限于税务登记证、发票管理资料、企业所得税汇算清缴报告、税务风险自查报告等与税务活动相关的各类文件及资料。

5.“服务周期”指本协议约定的乙方提供税务咨询服务的时间段，可根据双方约定分为年度、季度或专项服务周期。

6.“保密信息”指在合作过程中，一方（包括甲方及乙方）向另一方披露的、未公开的、与税务咨询服务相关的商业秘密、技术信息或客户信息等。

第三条双方权利与义务

1.甲方的权力和义务：

1.1权力：

1.1.1甲方向乙方提供真实、完整、有效的背景资料及经营信息，并有权要求乙方对提供的资料保密。

1.1.2甲方有权根据自身业务需求，对乙方的服务内容、服务标准及服务方式提出具体要求，并有权对乙方提供的服务进行监督与评估。

1.1.3甲方有权根据本协议约定，对乙方的服务费用提出疑问，并要求乙方提供费用明细及计算依据。

1.1.4在乙方服务存在重大违约或不符合本协议约定时，甲方有权要求乙方限期整改，或根据本协议约定解除协议并要求赔偿损失。

1.2义务：

1.2.1甲方应按照本协议约定，按时、足额向乙方支付服务费用，逾期支付应承担相应的违约责任。

1.2.2甲方应积极配合乙方开展税务咨询服务工作，及时提供乙方所需的相关资料、数据及工作条件，确保乙方能够顺利履行职责。

1.2.3甲方应确保其提供的经营信息及业务数据的真实性、准确性及完整性，如因甲方提供虚假或错误信息导致乙方服务出现偏差或甲方遭受损失，由甲方自行承担责任。

1.2.4甲方应指定专门联系人及授权人员，负责与乙方沟通协调相关事宜，并及时确认乙方提供的服务成果。

1.2.5甲方应遵守国家税收法律法规及本协议约定，不得利用乙方提供的税务咨询服务进行偷税漏税等违法活动，如因此产生法律责任，由甲方自行承担，并赔偿乙方因此遭受的损失。

2.乙方的权力和义务：

2.1权力：

2.1.1乙方有权根据本协议约定，向甲方收取服务费用，并要求甲方按时支付。

2.1.2乙方有权要求甲方提供真实、完整、有效的背景资料及经营信息，如甲方提供的资料不符合要求，乙方有权暂停服务直至资料完善。

2.1.3乙方有权根据自身专业判断，对甲方的税务问题提出解决方案及建议，并有权要求甲方对方案进行确认或提供进一步指示。

2.1.4乙方有权根据本协议约定，拒绝执行违反国家税收法律法规或本协议约定的服务要求。

2.1.5乙方有权要求甲方对其提供的保密信息承担保密义务，并在合作结束后继续履行保密责任。

2.2义务：

2.2.1乙方应组建专业的税务咨询团队，指派合格的项目负责人，根据甲方的具体需求，提供专业、高效、合规的税务咨询服务。

2.2.2乙方应严格按照本协议约定的服务范围及标准，履行税务咨询、筹划、合规管理及风险控制等职责，确保服务质量符合行业规范及甲方要求。

2.2.3乙方应确保其提供的服务方案及建议基于最新的税收法律法规及政策文件，并充分考虑甲方的实际情况及风险承受能力，力求方案的科学性、合理性与可操作性。

2.2.4乙方应建立完善的内部质量控制体系，对提供的服务成果进行审核把关，确保服务的专业水准及合规性。对于重要的服务成果，应向甲方提供书面报告或正式文件。

2.2.5乙方应指定专门的项目联系人，负责与甲方沟通协调服务事宜，及时反馈工作进展，并妥善保管与合作相关的所有文件及资料。

2.2.6乙方应严格遵守国家税收法律法规及行业规范，维护甲方的合法权益，不得利用提供的服务向甲方推荐或强制使用与其存在利益关联的第三方产品或服务。

2.2.7乙方应建立完善的保密制度，对其在合作过程中接触到的甲方商业秘密、技术信息及客户信息等保密信息承担严格的保密义务，未经甲方书面同意，不得向任何第三方披露或使用。

2.2.8乙方应配合甲方的税务稽查及争议处理工作，根据甲方要求提供必要的协助，包括准备应诉材料、参与税务机关沟通等，并尽最大努力维护甲方的合法权益。

2.2.9乙方应定期向甲方提供服务总结报告，内容包括服务内容、工作成果、发现的问题及改进建议等，并接受甲方的监督与评估。

第四条价格与支付条件

1.服务费用：甲方同意根据本协议约定，向乙方支付税务咨询服务费用。具体费用标准如下：

（1）基础咨询服务费：人民币叁拾万元整（￥300,000.00），涵盖协议有效期内乙方提供的日常税务合规咨询、政策解读及基础风险提示等服务。

（2）专项服务费：针对甲方提出的专项税务筹划、复杂税务争议处理等定制化服务，双方另行协商确定费用，并签署书面补充协议。

2.支付方式：甲方应通过银行转账方式向乙方支付服务费用。甲方应在收到乙方开具的合规发票后十五个工作日内，将对应款项支付至乙方以下银行账户：

开户行：XX银行XX支行

户名：XX税务咨询有限公司

账号：XXXXX

3.支付时间：

（1）基础咨询服务费于本协议生效之日起十日内支付百分之五十（50%），即人民币壹拾伍万元整（￥150,000.00）；剩余百分之五十（50%）在协议首个服务周期结束且乙方提交最终服务报告后十日内支付。

（2）专项服务费根据双方确认的服务范围及工作量，分阶段支付。首阶段预付款在服务启动前支付总专项费用的百分之三十（30%）；中期款在服务过半且阶段性成果确认后支付百分之四十（40%）；尾款在服务完成、成果交付后十日内支付剩余百分之三十（30%）。

4.费用调整：如因国家税收政策重大调整、甲方业务范围显著变化或双方约定增加服务内容，导致服务成本发生实质性变动，双方应在三十日内协商调整服务费用，并签署书面补充协议。任何一方不得单方面擅自调整费用。

5.付款保障：甲方支付的款项应专项用于乙方履行本协议项下的服务义务，甲方有权要求乙方提供相关财务证明。如乙方因自身原因未能履行服务义务导致甲方损失，已支付的费用应在赔偿金额范围内予以抵扣。

第五条履行期限

1.协议有效期：本协议自双方签字盖章之日起生效，有效期为壹年，自YYYY年MM月DD日至YYYY年MM月DD日。协议期满前三个月，如双方无书面异议，本协议自动续展壹年，续展次数不限。

2.服务周期：乙方提供的服务应覆盖协议全部有效期内，并根据甲方需求分为以下服务周期：

（1）年度周期：自协议生效日起，每年度为一个服务周期，乙方应在此周期内提供持续性的税务合规监控与咨询。

（2）专项周期：针对甲方临时性或阶段性的税务需求，双方可协商确定专项服务周期，如税务清算期、新业务上线期等，具体周期以书面约定为准。

3.关键时间节点：

（1）费用支付节点：按第四条约定的时间节点执行。

（2）服务报告节点：乙方应在每个服务周期结束后的十五个工作日内提交周期性服务总结报告，甲方应在收到报告后十日内确认或提出修改意见。

（3）政策更新响应节点：乙方应在重大税收政策发布后七个工作日内，向甲方提供初步解读及影响评估，并在三十日内完成详细应对方案。

（4）协议续展节点：协议有效期届满前三十日，双方应就续展事宜进行协商，未达成书面协议的，自动终止合作。

4.临时中止：如遇甲方重大经营调整或不可抗力事件，经双方书面协商，可暂停部分或全部服务，暂停期间不计算服务周期，但费用支付义务仍需履行。

第六条违约责任

1.甲方违约责任：

1.1未按时支付服务费用的，每逾期一日，应按逾期支付金额的万分之五（0.5%）向乙方支付违约金，逾期超过三十日，乙方有权暂停服务直至费用付清，并有权解除协议，已产生的服务费用不予退还，且甲方应支付相当于总费用百分之二十（20%）的违约金。

1.2提供虚假或重大遗漏的经营信息，导致乙方服务成果错误或给甲方造成税务损失的，甲方应承担全部直接损失，并赔偿乙方因此产生的额外成本及声誉损失，赔偿金额不低于人民币伍拾万元整（￥500,000.00）。

1.3单方面擅自变更服务范围或要求乙方超出协议约定提供服务，经乙方书面拒绝后仍强行要求的，甲方应承担乙方因此产生的额外服务费用，并支付相当于该费用百分之三十（30%）的违约金。

1.4协议解除后，甲方未按约定返还乙方持有或保管的涉税文件、资料或数据信息的，每逾期一日，应按涉税文件价值或项目总额的千分之一（0.1%）向乙方支付违约金，最高不超过人民币拾万元整（￥100,000.00）。

2.乙方违约责任：

2.1未按约定提供服务或服务质量不符合协议标准的，甲方有权要求乙方限期整改；逾期未整改或整改后仍不合格的，甲方有权按问题服务金额的百分之五十（50%）扣减服务费，并有权解除协议，乙方应退还甲方已支付但未提供相应服务的费用。

2.2因乙方重大过失（如违反税收法律法规、泄露保密信息）导致甲方遭受税务行政处罚或经济损失的，乙方应在其服务费范围内承担全部赔偿责任，且甲方有权额外要求乙方支付相当于直接损失一倍（2倍）的惩罚性赔偿金，但最高不超过人民币壹佰万元整（￥1,000,000.00）。

2.3未经甲方书面授权，擅自披露或使用甲方保密信息，导致甲方遭受损失的，乙方应赔偿甲方全部直接经济损失，包括但不限于商业秘密价值、费用及律师费，且甲方有权解除协议并要求乙方支付相当于项目总额三倍（3倍）的违约金。

2.4乙方未按时提交关键服务成果（如年度税务报告、专项方案），每逾期一日，应按该成果金额的千分之一（0.1%）向甲方支付违约金，但累计违约金不超过人民币拾万元整（￥100,000.00）；逾期超过三十日，甲方有权解除协议，并要求乙方退还未使用服务周期的费用。

3.违约金限制：双方约定的违约金总额不超过本协议总服务费用的百分之五十（50%），如违约金不足以弥补守约方实际损失的，守约方有权另行主张赔偿。

4.违约处理程序：发生违约行为时，违约方应在收到守约方书面通知后十日内采取补救措施，并书面说明情况；逾期未处理的，守约方有权直接执行协议约定或法律规定的救济措施。

5.不可抗力导致的违约：因地震、战争、法律政策变更等不可抗力因素导致无法履行协议的，双方互不承担违约责任，但应在不可抗力发生后七个工作日内书面通知对方，并提供证明文件，协商延期履行或部分履行。不可抗力消除后，应尽快恢复履行义务。

第七条不可抗力

1.定义：本协议所称“不可抗力”是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于：自然灾害（如地震、洪水、台风、海啸等）、战争、动乱、政府行为（如法律、法规、规章的变更或强制性措施）、疫情及其防控措施、网络攻击或系统故障等。不可抗力事件应导致或合理预期将导致履行本协议相关义务的实质性困难或延迟。

2.通知与证明：任何一方因不可抗力而无法履行或部分履行其在本协议下的义务时，应在不可抗力事件发生后七个工作日内，向另一方发出书面通知，详细说明不可抗力事件的影响、预计持续期限以及预计对协议履行的影响。发出通知后十日内，应提供相关机构出具的证据文件（如政府公告、灾害鉴定报告、法院判决等）以证明不可抗力的存在及其影响程度。

3.责任免除：因不可抗力导致任何一方无法履行或延迟履行本协议项下全部或部分义务的，受影响方不承担违约责任，但应在不可抗力影响范围内暂停履行相关义务，并尽合理努力减轻损失。不可抗力事件消除后，受影响方应立即通知另一方，并视情况协商调整履行期限或方式。

4.协议解除：如不可抗力事件持续超过六十日，双方应协商解决协议的后续处理；协商不成的，任何一方均有权书面通知对方解除本协议，解除自通知送达之日起生效。因不可抗力解除协议的，双方互不承担赔偿责任，已产生的费用按实际履行比例结算。

5.不可抗力免责范围：因不可抗力导致的履行延迟或无法履行，双方均免除相应的违约责任，但保密义务、通知义务以及因不可抗力事件产生的第三方索赔处理等条款仍需履行。

第八条争议解决

1.争议类型：本协议项下的任何争议，包括但不限于协议的订立、效力、解释、履行、违约责任、争议解决方式选择等，均应首先通过友好协商解决。协商应在合理期限内进行，由双方授权代表就争议事项进行沟通，寻求达成书面和解协议的解决方案。

2.协商不成处理：若双方在收到争议通知后三十日内未能通过协商解决争议，任何一方均有权选择以下第一种争议解决方式：

（1）调解：提交至中国国际经济贸易仲裁委员会（CIETAC）上海分会，根据其届时有效的仲裁规则进行调解。调解规则未作规定的，适用《中华人民共和国仲裁法》及调解原则。调解成功的，双方应签署调解书；调解失败的，调解主持人应出具证明。

（2）仲裁：提交至中国国际经济贸易仲裁委员会（CIETAC），按照其届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为甲方所在地或乙方所在地，由提出仲裁申请的一方选择，另一方应在收到仲裁通知后书面确认。仲裁语言为中文。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。

3.诉讼选择：除上述约定外，任何一方均不得就本协议项下的争议向人民法院提起诉讼。仲裁作为首选争议解决方式，其裁决效力优先于诉讼判决。

4.争议解决程序：选择仲裁方式的，双方应遵守仲裁规则关于管辖、程序、证据、审理及裁决的约定。仲裁庭可自行决定程序事项，不受诉讼程序约束，但应公平合理地保障各方当事人陈述意见的权利。仲裁过程中，未经对方书面同意，任何一方不得单方面披露或使用在仲裁中获悉的对方商业秘密，但法律规定的例外情况除外。

5.争议解决费用：因争议解决产生的仲裁费、律师费、差旅费等一切相关费用，除另有约定外，均由败诉方承担；双方均有责任的部分，应按比例分担。仲裁庭有权在裁决中直接决定费用承担方式。

6.专属管辖与法律适用：本争议解决条款具有相对独立性，即使本协议其他条款被认定无效或不可分割，本争议解决条款仍然有效。所有争议的解决均适用中华人民共和国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地区的法律）。

第九条其他条款

1.通知方式：本协议项下的所有通知、请求、要求或其他通信，均应以书面形式（包括但不限于信函、传真、电子邮件、挂号信）发送至本协议首部列明的地址或联系方式。任何一方变更联系方式，应至少提前十日以书面形式通知另一方。通过电子邮件发送的，发出时视为送达；通过传真发送的，发送成功时视为送达；通过挂号信发送的，寄出后七个工作日视为送达。

2.协议变更：对本协议的任何修改、补充或变更，均须经双方授权代表签署书面文件方为有效。任何口头约定或非书面形式的更改均不具法律约束力。变更协议的效力优先于原协议条款，但不得违反国家强制性法律规定。

3.完整协议：本协议及其附件（如有）构成双方就本协议标的事项达成的完整协议，取代双方此前就此达成的所有口头或书面协议、谅解或安排。除非本协议另有明确约定，任何一方均不得以未在协议中载明的事项为由提出抗辩或诉讼。

4.可分割性：若本协议任何条款被有管辖权的法