酒店出纳员中级考试试卷与答案_第1页
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文档简介

酒店出纳员中级考试试卷与答案单项选择题(每题2分,共10题)1.酒店现金收款后,通常应在()存入银行。A.当天B.三天内C.一周内2.以下哪种票据可直接用于支取现金()A.转账支票B.现金支票C.商业汇票3.酒店出纳每日要对()进行盘点。A.固定资产B.库存现金C.办公用品4.银行存款日记账应根据()逐笔登记。A.原始凭证B.收款凭证C.记账凭证5.酒店收到客户的信用卡付款,手续费应计入()。A.管理费用B.财务费用C.销售费用6.库存现金限额一般由()根据实际需要核定。A.酒店老板B.开户银行C.财务经理7.出纳人员不得兼任()工作。A.固定资产登记B.收入账目登记C.现金收付8.支票的提示付款期限为自出票日起()。A.5天B.10天C.15天9.酒店出纳在处理退款业务时,首先应审核()。A.退款申请B.客户身份C.退款金额10.用于核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项的账户是()。A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金多项选择题(每题2分,共10题)1.酒店出纳工作涉及的主要票据有()A.支票B.汇票C.本票D.发票2.以下属于现金支付范围的有()A.支付员工工资B.支付办公用品费用C.采购大型设备D.支付出差人员差旅费3.酒店出纳每日工作内容包括()A.盘点现金B.编制银行存款余额调节表C.核对收入D.报销费用审核4.银行存款账户包括()A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户5.下列关于支票的说法正确的有()A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.可以背书转让C.出票人不得签发空头支票D.提示付款期限较短6.酒店收入的主要来源包括()A.客房收入B.餐饮收入C.会议收入D.商品销售收入7.出纳在处理报销业务时,需要审核的内容有()A.报销凭证的真实性B.报销金额的合理性C.审批手续的完整性D.发票的合规性8.库存现金管理的原则有()A.钱账分管B.收付合法C.日清月结D.确保安全9.酒店出纳可能会用到的印章有()A.财务专用章B.法人章C.发票专用章D.业务专用章10.属于其他货币资金核算内容的有()A.外埠存款B.银行汇票存款C.信用卡存款D.存出投资款判断题(每题2分,共10题)1.酒店出纳可以将收到的现金直接用于支付其他费用。()2.转账支票只能用于转账,不能支取现金。()3.银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致,一定是记账错误。()4.酒店可以坐支现金,但需提前报备。()5.出纳人员可以保管会计档案。()6.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。()7.库存现金限额一经确定,不得调整。()8.酒店收入都应通过银行转账收取,不得收取现金。()9.原始凭证是登记账簿的直接依据。()10.企业可以在多家银行开立基本存款账户。()简答题(每题5分,共4题)1.简述酒店出纳现金收款流程。答案:首先与交款人确认金额、款项性质等信息;当面点清现金,确保金额准确;开具收款收据,注明相关信息并加盖印章;将现金妥善保管,及时存入银行,并登记现金日记账。2.如何编制银行存款余额调节表?答案:先分别列出企业银行存款日记账余额和银行对账单余额;再找出未达账项,包括企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付;将未达账项分别在企业和银行余额基础上进行调整计算,若调整后双方余额相等,则一般记账无重大错误。3.酒店出纳在日常工作中应如何确保现金安全?答案:要做到钱账分管,现金存放在保险柜并妥善保管钥匙;遵守现金限额规定,超限额及时缴存银行;每日盘点现金,确保账实相符;收付现金要在监控下进行,防止错收错付和舞弊行为。4.简述支票的填写规范要点。答案:日期要大写;收款人名称要准确无误;金额大小写要规范、一致;用途填写要符合实际;加盖预留银行印鉴要清晰、完整;支票密码填写正确(如有)。讨论题(每题5分,共4题)1.酒店面临大量现金收入时,如何优化收款流程以提高效率和安全性?答案:可增加收款人员或设置多收款窗口分流;采用电子收款设备,如扫码收款等提高速度;加强人员培训,规范操作流程;安装监控设备,保障收款环境安全;定期核对账目,确保收入准确记录。2.当银行存款日记账与银行对账单出现差异时,可能有哪些原因及应对措施?答案:原因有未达账项、记账错误。对于未达账项,编制银行存款余额调节表调整核对;对于记账错误,若企业记账有误,应及时更正;若银行记账有误,联系银行核实更正。3.谈谈酒店出纳如何加强与其他部门的协作?答案:与前台及时沟通掌握入住退房及收款情况;与采购部门核对付款申请和发票;与财务其他岗位协同做好账目核对、报表编制等工作;定期组织跨部门会议,解决问题,明确流程,提高工作效率和准确性。4.如何提升酒店出纳的风险防范意识?答案:参加专业培训,了解最新法规政策和风险案例;学习财务软件和电子支付安全知识;严格遵守规章制度,规范操作流程;定期开展内部审计和自我检查,发现问题及时整改,增强风险识别和应对能力。答案单项选择题1.A2.B3.B4.C5.B6.

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