财务共享服务实务（中级）课件 1. 导读

2023财务共享服务（中级）初级中级高级财务共享服务职业技能等级证书财务云智能工具设计流程管理核算共享流程再造流程实施流程设计流程管理工作领域二导读工作任务一流程设计工作任务二流程实施工作任务三流程再造

考情分析1

知识讲解2

平台操作3Contents目录考情分析一客观题（单选、多选、判断）——10分1操作题——30分2知识讲解二1什么是流程2什么是流程管理3流程的类别45目录CONTENTS战略、流程与组织的关系流程管理的意义导读一、什么是流程流程概念12123流程要素流程语言（一）、流程概念流程即是一系列结构化的、连续的、有规律、可测量的、重复的增值活动集合，这些活动由组织的人和技术资源实施，并为特定的市场或特定的顾客产生特定的输出，是把一个或多个输入转化为有价值的输出的活动。简单的说，就是做事情的顺序。一个企业不同的部门，不同的客户，不同的人员和不同的供应商之间都是靠流程来进行协同运作，流程在流转过程可能会携带相应的实务流、资金流、信息流进行流转，一旦流转不畅就会导致企业运作不畅。导读一、什么是流程（二）、流程要素一个完整的流程包含六个核心要素：客户和价值、输出结果、若干活动、相互作用、输入资源。1）客户：是流程服务的对象，对外来讲是单位服务的个人或组织，对内来讲是流程的下一个环节；2）价值：是流程运作为客户带来的好处，很多情况下不是用货币来衡量的，可以表现为提高了效率、降低了成本等等；3）输出结果：流程运作的结果，应该承载流程的价值。4）若干活动：是流程运作的环节；5）相互作用：是环节之间的关系，把流程从头到尾串联起来；6）输入资源：是运作流程所必须的资源，包括人、财、物、信息、关系、计划等等。导读一、什么是流程导读一、什么是流程图1：流程六要素流程不是解决为什么而做、为什么这样做而不那样做的问题，而是解决怎么做的问题， 即更多的是从执行的角度把个人或组织确定的目标去执行到位，而不考虑或者改变组织的决策，在决策确立之后，流程要解决的就是怎么更好的实现决策的目标，而不是改变决策的目的导读一、什么是流程【单选题1】下列不属于流程要素的是（）A.客户B.效率C.价值

D.相互作用导读一、什么是流程

【解析】流程六个核心要素：客户和价值、输出结果、若干活动、

相互作用、输入资源。

【答案】

B（三）、流程语言1、流程符号2、流程图的绘制工具3、流程图导读一、什么是流程导读一、什么是流程1、流程符号流程符号是专门用来画图流程图的，能够运用各种流程绘制的符号准确、客观地对流程进行描述，是流程设计的基础。常见的流程符号有：导读一、什么是流程做流程描述的时候，我们应当注意以下事项：

（1）注意相关流程步骤的先后顺序，避免出现逻辑关系错误。（2）流程逻辑线条不宜交叉太多，容易造成流程阅读者误解。（3）流程步骤描述不宜文字太多，如需详细说明，可以放在流程说明中另外阐述。（4）运营决策点符号对流程方向进行判断时，在其前面都应当有相应的路程步骤作为前期活动。在做判断的情况下，原则上下方或右方连接“是”的情况，上方或左方连接“否”的情况，当然也可以根据流程实际进行调整。

（5）每个流程都有完整的起点和终点。对于某些可循环运作的流程，需要分清相关的截止区间。

（6）每个流程可能只有一个起点，也可能有多个起点，同样可能只有一个终点，也可能有多个终点。（7）对流程设计所需要运用的相关文档资料，应尽量明确和清晰。（8）为了便于知识积累和传承，对于流程中产生的文档（包括报告、制度、表单等）最好能用流程数据库进行归档管理。（9）如果流程步骤较多，用一页纸不能描述需要跨页，这时候跨页用流程转接符进行链接。导读一、什么是流程2、流程图的绘制工具流程图是一种比较简单的图表。很多工具都可以用来绘制流程图，比如：office的excel、Word、PPT以及思维导图软件，网上也有不少流程图绘制软件可供使用。在绘制流程图时，专业人士使用更多的是Visio软件。Visio是微软公司推出的一款矢量绘图软件。该软件提供了一个标准、易于上手的绘图环境，并配有整套范围广泛的模板、形状和先进工具。财务人员可以非常方便地学习使用。导读一、什么是流程3、流程图流程图是用一种流程的方式来表达事情的图形结构，它描述管理系统内各单位、人员之间的业务关系，作业顺序和管理信息流向的图表，可以让人更直观的感受到整个业务活动的具体走向。企业内部运作的流程，根据设计需要，可以用两种方式进行描述，1）工作流程图2）职能流程图不同的表达方式适用于不同的流程描述目的。导读一、什么是流程1）工作流程图：就是利用基本的流程语言对某项工作的逻辑关系进行描述。

下面用工作流程图来描述新员工入职培训的流程：导读一、什么是流程2）职能流程图：绘制时需要对每个角色（部门或者岗位）在流程中所承担的职责用相互隔离的区域进行设计和说明，因此又被称为泳道式流程图。它是显示一个进程在各部门之间的流程，或者显示一个进程是如何影响公司中的不同职能单位的。通过流程图可以清楚的说明每个部门应完成的任务以及这些任务如何在部门之间流转的。业务流程设计更多采用职能流程图，在用职能流程图进行流程描述时，应当注意：①每两条泳道隔开的部分为一个独立角色（部门或者岗位）；②流程步骤不宜太多，每个流程控制在15个步骤为宜，特殊情况可以控制在20步之内，最好不超过15步。导读一、什么是流程采购计划编制流程：1什么是流程2什么是流程管理3流程的类别45目录CONTENTS战略、流程与组织的关系流程管理的意义流程管理思维从公司战略出发，从满足客户需求出发，从业务出发，进行流程规划与建设，建立流程组织结构，明确流程管理责任。流程管理要求有流程必执行、有执行必记录、有记录必检查、有检查必激励。导读二、什么流程管理流程管理概念是通过一些技术手段，对企业的业务流程进行系统化的梳理，分析，改善和监控，并通过对业务流程的不断优化，从而规范业务活动，有效降低业务处理成本，提高业务处理效率，并快速反应市场与客户需求，进而提升企业决策反应能力。共享服务的核心是流程共享在财务共享服务中心建设过程中，流程标准化和科学化是财务共享服务得以高效运作的基础，也是实现信息化的前提。在财务共享服务中心建设过程中，流程标准化和科学化是财务共享服务得以高效运作的基础，也是实现信息化的前提。导读二、什么流程管理【单选题2】不属于流程管理需遵循的要求的是（

）A.有流程必执行

B.有执行必记录C.有记录必检查

D.有检查必记录导读二、什么流程管理

【解析】有流程必执行、有执行必记录、有记录必检查、有检查必激励。【答案】

D1什么是流程概念2什么是流程管理3流程的类别45目录CONTENTS战略、流程与组织的关系流程管理的意义业务流程主要是与企业产供销及客户订单交付直接相关的业务流程管理流程辅助流程为了控制经营风险及运营成本而设置的管理流程为协助企业业务流程更顺畅的辅助流程导读三、流程的类别导读三、流程的类别（一）、业务流程通过业务流程的管理，企业可以直接为客户创造价值，最终保证了企业自身经营目标的实现。常见的业务流程有：客户开发流程、客户需求分析流程、产品规划流程、产品研发流程、销售订单管理流程、原材料采购流程、材料储运管流程、生产制造流程、发货运输流程、客户服务流程、货款收取流程等。导读三、流程的类别（二）、管理流程管理活动的相关流程，不直接对企业经营目标负责，通过管理活动对企业业务开展监督、控制、协调、服务，间接为企业创造价值。常见的管理流程有：战略管理流程、年度经营计划流程、财务核算流程、财务预算流程、供应商评选流程、采购货款管理流程、供应商管理流程、材料品质管理流程、项目管理流程、客户满意管理流程、销售信用管理流程、组织管理流程等。

导读三、流程的类别（三）、辅助流程提供各种后勤保障服务的流程，通过为企业创造良好的服务平台和保障服务，间接实现价值增值。常见的辅助流程有：员工招聘流程、员工培训流程、车辆服务流程、办公用品管理流程、设备保修流程、档案管理流程等。导读三、流程的类别（四）、业务流程、管理流程、辅助流程的关系导读三、流程的类别

【单选题3】不属于业务流程的是（）A.客户开发流程

B.产品规划流程C.原材料采购流程

D.财务核算流程导读三、流程的类别

【解析】业务流程有：客户开发流程、客户需求分析流程、产品规划流程、产品研发流程、销售订单管理流程、原材料采购流程、材料储运管流程、生产制造流程、发货运输流程、客户服务流程、货款收取流程等。【答案】

D导读三、流程的类别【单选题4】员工招聘流程属于（

）A.业务流程

B.管理流程C.辅助流程

D.开发流程导读三、流程的类别

【解析】辅助流程有：员工招聘流程、员工培训流程、车辆服务流程、

办公用品管理流程、设备保修流程、档案管理流程等。【答案】

C1什么是流程概念2什么是流程管理3流程的类别45目录CONTENTS战略、流程与组织的关系流程管理的意义导读四、流程的意义（一）、为什么要流程管理：流程管理实际上流程是组织人治到法治转变的重要手段。随着企业规模的扩大，人治的管理方式带来了决策的随意性，企业风险逐渐增大。往往很多企业流程文件的描述都非常简单，仅仅描述流程大的阶段，并不会细化到岗位的每一步操作，结果很多事实真相就被掩盖了。而且随着组织规模的扩大，需要统一管理规范，只靠上传下达是无法实现的，这个时候就需要流程代替个人发挥作用。有了流程管理就不会出现跨部门扯皮多、协同难等问题。

导读四、流程的意义（二）、流程管理意义：1、清晰界定职责规范分工协作

流程首先清晰界定了各个协作者在每项工作中要做什么（各司其职），其次界定了完成每项工作的次序(团队协作)，削弱组织边界。2、提高工作效率获得竞争优势流程管理强调实践观念，通过优化可以减少每个节点上的工作耗费时间和节点之间无效等时间，实现快速响应。3、实现关键控制提高服务质量

根据管理实际中的80/20法则，流程管理可以很好地帮助我们从复杂的工作环节中找出关键控制点(绩效目标实现的关键价值节点)，把这些关键点把握好，桂皮风险并保证整个事务顺畅高效的运行。

导读四、流程的意义（二）、流程管理意义：4、强化信息管理提高沟通质量

梳理并判断信息有用性和有效性；界定每个节点的信息输入、处理和输出的责任5、激活制度管理优化制度体系

流程是动态的，制度是相对静态的。制度管理贯穿流程始终并被激活，通过流程运行可以发现二者不匹配之处，从而在不断完善流程的同时，建立健全制度体系。6、固化操作程序规范事务管理

通过流程优化可以加强程序化管理，避免工作的随意性和粗放管

理的风险，剩余绩效管理并增强商业运营管理的稳定性。

1什么是流程概念2什么是流程管理3流程的类别45目录CONTENTS战略、流程与组织的关系流程管理的意义导读五、战略、流程和组织之间的联系战略决定业务流程：战略决定做什么，流程研究怎么做，企业的流程必将随着战略进行调整。企业战略确定后，流程是关键因素，因为流