纳税委托协议

纳税委托协议

目录

1.定义与解释

2.委托事项

3.委托方的权利和义务

4.受托方的权利和义务

5.费用与支付

6.保密条款

7.争议解决

8.通知与送达

9.其他条款

10.附件

附件

附件1：委托方信息

附件2：受托方信息

1.定义与解释

本协议中的术语定义如下：

委托方：指在本协议中委托受托方处理纳税事务的当事人。

受托方：指在本协议中接受委托方委托，负责处理委托方纳税事

务的当事人。

纳税事务：指委托方根据法律法规应当履行的纳税义务和相关的

税务事务。

2.委托事项

2.1税务申报和缴纳：受托方负责委托方的税务申报和税款缴纳

工作，包括但不限于填写税务申报表、计算税款、提交申报文件、代

缴税款等。

2.2税务咨询：受托方应提供税务咨询和指导，帮助委托方了解

和遵守税法规定，提供合埋的税务筹划建议。

2.3税务审计和评估：受托方应协助委托方进行税务审计和评估,

包括但不限于提供相关资料、协助税务部门进行审计、处理税务评估

结果等。

3.委托方的权利和义务

3.1委托方有权要求受托方按照本协议的约定履行委托事项。

3.2委托方应提供真实、准确、完整的纳税信息，并按照受托方

的要求提供相关资料。

3.3委托方应按照受托方的指示及时缴纳应纳税款，并承担因未

能及时缴纳而产生的滞纳金等法律责任。

4.受托方的权利和义务

4.1受托方应按照本协议的约定，认真负责地履行委托事项。

4.2受托方应保守委托方的商业秘密和纳税信息，未经委托方书

面同意，不得向任何第三方透露。

4.3受托方应按照税法规定和委托方的指示，及时、准确地完成

纳税申报和缴纳工作。

5.费用与支付

5.1委托方应按照本协议的约定向受托方支付委托费用。

5.2委托费用应按照附件中的费用明细进行支付，支付方式为银

行转账。

5.3委托方应按照受托方的指示及时支付费用，并承担因未能及

时支付而产生的违约责任。

6.保密条款

6.1受托方应保守委托方的商业秘密和纳税信息，未经委托方书

面同意，不得向任何第三方透露。

6.2受托方应采取必要的措施保护委托方的商业秘密和纳税信息,

包括但不限于建立健全的信息安全制度和措施。

7.争议解决

7.1本协议的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和

国法律。

7.2如发生争议，双方应通过友好协商解决；协商不成的，可向

委托方所在地的人民法院提起诉讼。

8.通知与送达

8.1双方之间的通知和送达应以书面形式进行，并通过挂号信、

特快专递、传真或电子邮件等方式进行。

8.2通知和送达应以双方约定的地址为准，如地址变更，应及时

通知对方。

9.其他条款

9.1本协议自双方签字盖章之日起生效，有效期为一年。

9.2本协议的修改、补充或解除，需经双方书面协商一致。

9.3本协议一式两份，委托方和受托方各执一份。

附件

附件1:委托方信息

附件2：受托方信息

1.特殊应用场合及增加条款：

（1）个体工商户：个体工商户作为委托方，需要受托方提供专业

的税务筹划和申报服务。增加条款：受托方应针对个体工商户的特点,

提供符合其经营规模的税务筹划方案；受托方应协助个体工商户办理

税务登记、注销等相关手续。

（2）小微企业：小微企业作为委托方，需要受托方提供全面的税

务服务，包括申报、缴纳、咨询等。增加条款：受托方应针对小微企

业的特点，提供个性化的税务筹划方案；受托方应协助小微企业申请

税收优惠政策。

（3）跨国公司：跨国公司作为委托方，需要受托方处理复杂的跨

国税务事务。增加条款：受托方应具备处理跨国税务事务的专业能力;

受托方应协助跨国公司办理税务备案、税务协定等手续。

（4）非营利组织：非营利组织作为委托方，需要受托方提供符合

其特殊性质的税务服务。增加条款：受托方应了解非营利组织的税收

政策，提供针对性的税务筹划建议；受托方应协助非营利组织办理免

税手续。

（5）个人投资者：个人投资者作为委托方，需要受托方提供投资

收益的税务申报和筹划服务。增加条款：受托方应针对个人投资者的

投资类型，提供相应的税务筹划方案；受托方应协助个人投资者办理

投资收益的税务申报和缴纳手续。

2.附件列表及要求：

（1）委托方信息：包括委托方的名称、地址、联系方式等基本信

息。

（2）受托方信息：包括受托方的名称、地址、联系方式、资质证

书等基本信息。

（3）费用明细：详细列出委托事项及相应的费用标准。

（4）税务筹划方案：针对委托方的特点和需求，提供个性化的税

务筹划建议。

3.实际操作中遇到的问题及解决办法：

（1）委托方未按时提供纳税信息：解决办法：受托方应提醒委托

方及时提供纳税信息，并告知可能产生的法律责任；如委托方仍未提

供，受托方可暂停履行委托事项，直至委托方提供完整信息。

（2）税务政策变动：解决办法：受托方应关注税务政策变动，及

时通知委托方，并调整税务筹划方案；受托方应协助委托方了解政策

变动的影响，并提供相应的应对措施。

（3）税务申报错误：解决办法：受托方应认真核实申报信息，确

保申报准确无误；如发生申报错误，受托方应立即更正，并协助委托

方处理可能产生的税务问题。

（4）税务纠纷：解决办法：受托方应办助委托方与税务机关沟通,

提供相关资料和解释，以解决税务纠纷；如无法解决，受托方可建议

委托方寻求法律援助。

（5）费用支付问题：解决办法：受托方应提醒委托方按时支付费

用，并告知可能产生的违约责任；如委托方未按时支付，受托方可暂

停履行委托事项，直至委托方支付费用。

哦，看来您对这份纳税委托协议的细节很感兴趣，那咱们就继续

聊聊，让这份协议更加贴近实际情况，帮助到更多需要的人。

1.特殊应用场合及增加条款（续）：

（6）自由职业者：自由职业者作为委托方，需要受托方处理个人

所得税的申报和缴纳。增加条款：受托方应了解自由职业者的收入来

源和税务处理方式，提供个性化的税务筹划方案；受托方应协助自由

职业者办理税务登记、变更等相关手续。

（7）退休人员：退休人员作为委托方，需要受托方处理退休金的

税务问题。增加条款：受托方应了解退休人员的退休金政策，提供相

应的税务筹划建议；受托方应协助退休人员办理税务申报和缴纳手续。

（8）慈善机构：慈善机构作为委托方，需要受托方处理捐赠收入

的税务问题。增加条款：受托方应了解慈善机构的捐赠政策，提供相

应的税务筹划建议；受托方应协助慈善机构办理税务申报和缴纳手续。

（9）跨境电商：跨境电商作为委托方，需要受托方处理国际税务

问题。增加条款：受托方应具备处理国际税务事务的专业能力；受托

方应协助跨境电商办理税务备案、税务协定等手续。

（10）创业公司：创业公司作为委托方，需要受托方提供全面的

税务服务，包括申报、缴纳、咨询等。增加条款：受托方应针对创业

公司的特点，提供个性化的税务筹划方案；受托方应协助创业公司申

请税收优惠政策。

2.附件列表及要求（续）：

（5）税务申报表：委托方应按照受托方的要求填写并提交税务申

报表。

（6）税务证明文件：委托方应按照受托方的要求提供相关税务证

明文件，如税务登记证、税务鉴定证明等。

（7）税务评估报告：受托方应按照委托方的要求提供税务评估报

告，包括税务风险评估、税务筹划建议等内容。

3.实际操作中遇到的问题及解决办法（续）：

（6）委托方对税务政策不了解：解决办法：受托方应主动向委托

方提供税务政策解读和咨询服务，帮助