基金从业资格考试补学时及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页基金从业资格考试补学时及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.下列关于基金份额净值的计算方法中，正确的是（）。

A.基金资产净值÷基金总份额

B.基金资产总值÷基金总份额

C.基金负债总额÷基金总份额

D.基金净资产÷基金发行总额

2.基金信息披露中，属于“定期报告”范畴的是（）。

A.基金招募说明书

B.基金季度报告

C.基金合同

D.基金投资策略说明

3.下列关于基金管理人内部控制制度的说法中，错误的是（）。

A.应建立健全的法人治理结构

B.应明确各岗位职责与权限

C.应定期进行内部审计

D.可将投资决策权完全授权给托管人

4.基金募集期间，投资者缴纳的款项应存放在（）。

A.基金托管人的专用账户

B.基金管理人的营业账户

C.证券公司的结算账户

D.投资者的个人银行账户

5.下列属于基金投资禁止行为的是（）。

A.从事内幕交易

B.投资于其他基金

C.分散投资于不同行业

D.保留足够的流动性资产

6.基金合同中，关于基金运作方式的记载应包括（）。

A.基金的投资目标

B.基金的业绩基准

C.基金的投资策略

D.以上全部

7.基金销售机构在销售基金产品时，应遵循的原则不包括（）。

A.客户利益优先

B.风险揭示充分

C.收入最大化

D.信息披露真实

8.下列关于QDII基金的表述中，正确的是（）。

A.只能投资于中国境内市场

B.需获得中国证监会批准

C.不受中国外汇管理规定

D.投资门槛低于普通基金

9.基金份额持有人大会的表决机制中，下列说法错误的是（）。

A.日常事项需代表50%以上份额通过

B.重大事项需代表2/3以上份额通过

C.临时事项可由基金管理人提议

D.表决结果需当场公布

10.基金估值过程中，对非交易性证券的估值方法不包括（）。

A.市价法

B.成本法

C.现金流量折现法

D.同等投资计算法

11.基金管理人聘用外部投资顾问时，应确保（）。

A.投资顾问具备相应资质

B.投资决策不受其不当影响

C.付费方式透明合理

D.以上全部

12.下列关于基金费用的说法中，正确的是（）。

A.基金管理费由基金托管人承担

B.基金托管费由基金份额持有人承担

C.基金销售服务费按日计提

D.基金赎回费全归基金管理人

13.基金信息披露的“及时性原则”要求，定期报告应在每年结束后的（）日内公告。

A.15

B.30

C.60

D.90

14.下列关于基金业绩比较基准的说法中，错误的是（）。

A.应与基金投资范围相符

B.可高于基金预期收益率

C.应定期进行审阅

D.可随意调整以提升排名

15.基金合同中，关于基金名称的记载应（）。

A.清晰反映基金投资方向

B.与基金运作方式一致

C.避免与现有基金重名

D.以上全部

16.基金投资顾问向基金管理人提供投资建议时，应（）。

A.确保建议基于独立分析

B.明确自身利益关系

C.承担最终投资责任

D.以上全部

17.基金运作中，关于基金托管人的职责不包括（）。

A.监督基金投资运作

B.保管基金财产

C.编制基金财务报告

D.决定基金投资策略

18.基金招募说明书中，关于风险提示的内容应（）。

A.简要列示常见风险

B.量化风险发生概率

C.解释风险应对措施

D.以上全部

19.下列关于基金合同生效条件的说法中，错误的是（）。

A.基金份额总额达到法定最低规模

B.基金募集期限届满

C.基金管理人取得基金托管资格

D.基金管理人完成备案登记

20.基金信息披露中，属于“临时公告”范畴的是（）。

A.基金份额持有人大会决议

B.基金管理人变更

C.基金分红方案

D.以上全部

二、多选题（共15分，多选、错选不得分）

21.基金管理人内部控制制度应包括的内容有（）。

A.组织架构与职责划分

B.投资风险管理制度

C.信息披露流程规范

D.内部审计与责任追究

22.基金投资中，属于“禁止行为”的有（）。

A.违规使用基金财产

B.未经批准的投资交易

C.负担不合理的交易费用

D.泄露基金未公开信息

23.基金销售机构在开展销售活动时，应向投资者提供（）。

A.基金产品资料

B.风险评估问卷

C.销售服务协议

D.投诉处理机制

24.基金合同中，关于基金运作方式的记载应包括（）。

A.基金的投资范围

B.基金的投资策略

C.基金的业绩基准

D.基金的费用标准

25.基金估值过程中，对非交易性证券的估值方法包括（）。

A.市价法

B.成本法

C.现金流量折现法

D.同等投资计算法

26.基金信息披露的“实质性原则”要求，披露内容应（）。

A.真实反映基金运作情况

B.清晰揭示基金风险

C.便于投资者理解

D.保持与其他信息一致

27.基金投资顾问向基金管理人提供投资建议时，应（）。

A.确保建议基于独立分析

B.明确自身利益关系

C.承担最终投资责任

D.遵守职业道德规范

28.基金运作中，关于基金托管人的职责包括（）。

A.保管基金财产

B.监督基金投资运作

C.编制基金财务报告

D.执行基金管理人指令

29.基金招募说明书中，关于基金运作方式的记载应包括（）。

A.基金的投资目标

B.基金的投资策略

C.基金的业绩基准

D.基金的费用标准

30.基金信息披露中，属于“定期报告”范畴的有（）。

A.基金季度报告

B.基金半年度报告

C.基金年度报告

D.基金临时公告

三、判断题（共10分，每题0.5分）

31.基金份额净值是基金资产净值与基金总份额的比值。（）

32.基金募集期间，投资者缴纳的款项应存放在基金管理人的专用账户。（）

33.基金管理人可将其投资决策权完全授权给托管人。（）

34.基金信息披露的“及时性原则”要求，定期报告应在每年结束后的60日内公告。（）

35.基金业绩比较基准可随意调整以提升基金排名。（）

36.基金合同中，关于基金名称的记载应清晰反映基金投资方向。（）

37.基金投资顾问向基金管理人提供投资建议时，应确保建议基于独立分析。（）

38.基金运作中，关于基金托管人的职责不包括监督基金投资运作。（）

39.基金招募说明书中，关于风险提示的内容应简要列示常见风险。（）

40.基金信息披露的“实质性原则”要求，披露内容应便于投资者理解。（）

四、填空题（共10空，每空1分）

41.基金管理人的主要职责包括__________________、__________________和__________________。

42.基金份额持有人大会的表决机制中，日常事项需代表________以上份额通过。（填百分比）

43.基金估值过程中，对非交易性证券的估值方法包括__________________、__________________和__________________。

44.基金信息披露的“及时性原则”要求，定期报告应在每年结束后的________日内公告。（填数字）

45.基金合同中，关于基金运作方式的记载应包括基金的投资范围、__________________和__________________。

五、简答题（共30分）

46.简述基金管理人内部控制制度的主要内容包括哪些方面？

47.结合实际案例，分析基金投资中常见的风险类型及应对措施。

48.基金销售机构在开展销售活动时，应遵循哪些基本原则？

49.解释基金信息披露的“实质性原则”及其重要性。

六、案例分析题（共15分）

50.某基金管理人A在2023年10月发行了一只QDII基金，主要投资于海外市场。2024年2月，该基金因投资标的突然发生重大不利变化，导致净值大幅下跌。部分投资者投诉基金管理人未及时披露风险，要求赔偿损失。

问题：

（1）分析该案例中可能存在的合规问题；

（2）提出基金管理人应采取的改进措施；

（3）总结QDII基金运作中的关键风险点及防范建议。

参考答案及解析

一、单选题

1.A

解析：基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额。选项B计算的是基金资产总值，选项C计算的是基金负债率，选项D计算的是基金发行总额占比。

2.B

解析：基金定期报告包括季度报告、半年度报告和年度报告。招募说明书属于募集期间披露文件，合同属于基金设立文件，投资策略说明属于附录内容。

3.D

解析：基金管理人应独立行使投资决策权，不能完全授权给托管人。其他选项均符合《证券投资基金法》对内控制度的要求。

4.A

解析：根据《证券投资基金销售管理办法》，基金募集期间投资者缴纳的款项应存放在基金托管人的专用账户，确保资金安全。

5.A

解析：内幕交易属于《证券法》禁止行为，其他选项均属于合规的投资策略或行为。

6.D

解析：基金合同应明确投资目标、策略、基准、费用等要素，确保投资者充分了解基金运作方式。

7.C

解析：基金销售机构应遵循客户利益优先、风险揭示充分、信息披露真实等原则，收入最大化不属于合规原则。

8.B

解析：QDII基金需获得中国证监会批准，投资于境外市场，投资门槛与普通基金相同，但需遵守外汇管理规定。

9.A

解析：日常事项需代表1/2以上份额通过，重大事项需代表2/3以上份额通过。

10.C

解析：现金流量折现法主要用于评估项目价值，非交易性证券估值主要采用市价法、成本法、同等投资计算法等。

11.D

解析：以上均符合《证券投资基金法》对基金管理人聘请外部投资顾问的要求。

12.C

解析：基金赎回费按日计提，归基金资产所有。管理费和托管费由基金管理人、托管人收取。

13.C

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》，基金年度报告应在每年结束后的60日内公告。

14.D

解析：业绩比较基准应合理反映基金预期收益率，不能随意调整。

15.D

解析：基金名称应清晰反映投资方向、运作方式，避免与现有基金重名。

16.A

解析：投资建议应基于独立分析，确保客观性。其他选项分别涉及利益关系、责任划分和职业道德。

17.D

解析：基金投资策略由基金管理人决定，托管人负责执行和监督。

18.B

解析：风险提示应量化风险发生概率，不能仅简单列示。

19.C

解析：基金管理人需取得基金托管资格，但不是合同生效条件。

20.A

解析：基金份额持有人大会决议属于临时公告。其他选项均属于定期报告内容。

二、多选题

21.ABCD

解析：内控制度应涵盖组织架构、职责划分、风险控制、信息披露、审计监督等方面。

22.ABD

解析：违规使用基金财产、未经批准的投资交易、泄露未公开信息均属禁止行为。

23.ABCD

解析：销售机构应提供产品资料、风险评估问卷、销售服务协议、投诉处理机制等。

24.ABCD

解析：基金合同应明确投资范围、策略、基准、费用等要素。

25.ABCD

解析：非交易性证券估值方法包括市价法、成本法、现金流量折现法、同等投资计算法等。

26.ABCD

解析：实质性原则要求披露内容真实、揭示风险、便于理解、保持一致。

27.ABD

解析：投资建议应基于独立分析、明确利益关系、遵守职业道德。最终责任由基金管理人承担。

28.ABD

解析：托管人负责保管基金财产、监督投资运作，不负责编制财务报告或执行管理人指令。

29.ABCD

解析：基金合同应明确投资目标、策略、基准、费用等要素。

30.ABC

解析：临时公告包括持有人大会决议、管理人变更等，其他选项属于定期报告。

三、判断题

31.√

32.×

解析：应存放在基金托管人的专用账户。

33.×

解析：基金管理人应独立行使投资决策权。

34.×

解析：应为60日。

35.×

解析：不能随意调整。

36.√

37.√

38.×

解析：监督投资运作是托管人重要职责。

39.√

40.√

四、填空题

41.基金投资管理、基金运营管理、基金信息披露

解析：基金管理人主要职责包括投资管理、运营管理和信息披露。

42.50%

解析：根据《证券投资基金法》，日常事项需代表50%以上份额通过。

43.市价法、成本法、同等投资计算法

解析：非交易性证券估值方法包括以上三种。

44.60

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》，定期报告应在60日内公告。

45.投资策略、费用标准

解析：基