基金从业与证券从业考试及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页基金从业与证券从业考试及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分（按题型排序）→参考答案及解析部分

一、单选题（共20分）

（请将正确选项的字母填入括号内）

1.根据中国证监会发布的《证券发行与承销管理办法》（2020年修订），首次公开发行股票的询价阶段，有效报价数量应不少于（）家。

A.20

B.30

C.40

D.50

2.下列关于基金销售费用的表述，正确的是（）。

A.基金转换费在基金转换过程中只向转出基金收取

B.C类份额不收取销售服务费，但申购时需支付申购费

C.基金销售机构可同时向投资者收取申购费和销售服务费

D.业绩报酬属于基金销售费用的一种

3.证券公司为客户提供的融资融券服务中，保证金比例的计算公式为（）。

A.保证金比例=（信用证券账户内证券市值+信用资金账户内资金）/融资额度

B.保证金比例=（信用证券账户内证券市值+信用资金账户内资金）/（融资额度+融券卖出证券数量×市价）

C.保证金比例=信用证券账户内证券市值/融券卖出证券数量×市价

D.保证金比例=（融资额度+融券卖出证券数量×市价）/信用资金账户内资金

4.根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应建立的风险评估体系不包括（）。

A.风险识别

B.风险计量

C.风险控制

D.风险报告

5.下列不属于证券公司合规管理体系要素的是（）。

A.合规风险识别与评估

B.合规管理制度与执行

C.合规培训与文化建设

D.客户投诉处理机制

6.基金信息披露中，关于定期报告的披露时间要求，正确的是（）。

A.基金季度报告应在每个季度结束后15个工作日内披露

B.基金中期报告应在每个会计年度结束后1个月内披露

C.基金年度报告应在每个会计年度结束后3个月内披露

D.基金净值报告书应在每个开放日结束后2个工作日内披露

7.根据中国证监会《证券期货投资者适当性管理办法》，销售基金产品时，基金销售机构应遵循的核心原则是（）。

A.收入优先原则

B.风险收益匹配原则

C.高收益优先原则

D.流动性优先原则

8.证券公司从事资产管理业务时，其管理人应具备的条件不包括（）。

A.实缴资本不低于1亿元人民币

B.有3年以上证券从业经验的高级管理人员

C.具有健全的内部控制和风险管理制度

D.拥有5名以上熟悉资产管理业务的专职人员

9.下列关于证券公司信用业务的风险隔离措施，正确的是（）。

A.信用业务部门可直接接触客户的信用评级业务部门

B.信用业务部门的办公场所可与经纪业务部门共用

C.信用业务部门的系统可与企业内部控制系统完全独立

D.信用业务部门可直接获取经纪业务部门的客户交易信息

10.根据中国证监会《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》，基金合同中必须披露的基金费用不包括（）。

A.申购费

B.转换费

C.持有期赎回费

D.基金管理人报酬

11.证券公司从事自营业务时，其自营账户应（）。

A.与经纪业务账户合并管理

B.实行集中统一管理

C.与资产管理业务账户合并管理

D.由各部门分散管理

12.基金募集期间，基金管理人应当在基金份额发售前（）天，在指定报刊上刊登基金份额发售公告。

A.3

B.5

C.7

D.10

13.证券公司内部控制体系的核心要素不包括（）。

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.内部监督

14.根据中国证监会《证券公司风险管理指引》，证券公司应建立的风险管理组织架构中，不包括（）。

A.风险管理委员会

B.风险管理部门

C.业务部门风险管理岗

D.客户服务部门

15.基金合同中，关于基金运作方式的表述，正确的是（）。

A.基金运作方式必须明确说明投资策略

B.基金运作方式可随市场变化随时调整

C.基金运作方式无需说明投资范围

D.基金运作方式必须与基金招募说明书一致

16.证券公司从事资产管理业务时，其投资顾问应具备的条件不包括（）。

A.具有证券投资咨询执业资格

B.具有至少2年证券投资咨询从业经验

C.熟悉资产管理业务相关法律法规

D.具有至少5年资产管理业务从业经验

17.基金信息披露中，关于重大事件的披露，正确的是（）。

A.基金份额持有人大会的表决结果无需及时披露

B.基金管理人变更无需在1个工作日内披露

C.基金托管人变更应在2个工作日内披露

D.基金重大损失无需披露

18.证券公司内部控制体系中的“职责分离”原则，主要目的是（）。

A.提高运营效率

B.降低运营成本

C.防范操作风险

D.增强市场竞争力

19.基金销售机构在销售基金产品时，必须遵循的原则不包括（）。

A.客户利益优先原则

B.收入最大化原则

C.合规经营原则

D.信息披露原则

20.证券公司从事自营业务时，其自营投资决策机制中，不包括（）。

A.投资决策委员会

B.业务部门负责人

C.投资经理

D.风险控制专员

二、多选题（共15分）

（请将正确选项的字母填入括号内，多选、错选、少选均不得分）

21.根据中国证监会《证券公司内部控制指引》，证券公司内部控制体系应包括的要素有（）。

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.内部监督

22.证券公司从事资产管理业务时，其管理人应具备的条件包括（）。

A.实缴资本不低于1亿元人民币

B.有3年以上证券从业经验的高级管理人员

C.具有健全的内部控制和风险管理制度

D.拥有5名以上熟悉资产管理业务的专职人员

E.具有完善的客户投诉处理机制

23.基金信息披露中，关于定期报告的披露内容，正确的有（）。

A.基金资产净值

B.基金份额持有人情况

C.基金管理人报告

D.基金财务会计报告

E.基金投资组合报告

24.证券公司从事自营业务时，其自营投资决策机制中，包括（）。

A.投资决策委员会

B.业务部门负责人

C.投资经理

D.风险控制专员

E.客户服务人员

25.基金销售机构在销售基金产品时，必须遵循的原则包括（）。

A.客户利益优先原则

B.收入最大化原则

C.合规经营原则

D.信息披露原则

E.投资适当性原则

26.证券公司内部控制体系中的“职责分离”原则，主要表现在（）。

A.信用业务部门与经纪业务部门分离

B.自营业务部门与资产管理业务部门分离

C.风险管理部门与业务部门分离

D.投资决策部门与风险控制部门分离

E.客户服务部门与风险管理部门分离

27.基金募集期间，基金管理人应当在基金份额发售前披露的信息包括（）。

A.基金份额发售公告

B.基金招募说明书

C.基金基金合同

D.基金托管协议

E.基金投资策略报告

28.证券公司从事资产管理业务时，其管理人应建立的风险管理体系包括（）。

A.风险识别

B.风险计量

C.风险控制

D.风险报告

E.风险处置

29.基金信息披露中，关于重大事件的披露，正确的有（）。

A.基金份额持有人大会的表决结果

B.基金管理人变更

C.基金托管人变更

D.基金重大损失

E.基金投资组合变动

30.证券公司内部控制体系中的“信息与沟通”原则，主要内容包括（）。

A.建立有效的信息传递机制

B.确保信息真实、准确、完整

C.建立信息安全管理制度

D.确保信息及时传递到相关人员

E.建立信息备份机制

三、判断题（共10分）

（请将正确选项的符号填入括号内，√表示正确，×表示错误）

31.根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》（2020年修订），首次公开发行股票的询价阶段，有效报价数量应不少于20家。（）

32.基金转换费在基金转换过程中只向转出基金收取。（）

33.证券公司为客户提供的融资融券服务中，保证金比例的计算公式为：保证金比例=（信用证券账户内证券市值+信用资金账户内资金）/融资额度。（）

34.根据中国证监会《证券公司内部控制指引》，证券公司应建立的风险评估体系不包括风险报告。（）

35.下列关于基金销售费用的表述，正确的是：基金销售机构可同时向投资者收取申购费和销售服务费。（）

36.证券公司内部控制体系的核心要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。（）

37.基金募集期间，基金管理人应当在基金份额发售前5天，在指定报刊上刊登基金份额发售公告。（）

38.证券公司从事自营业务时，其自营账户应实行集中统一管理。（）

39.基金信息披露中，关于定期报告的披露时间要求，正确的是：基金季度报告应在每个季度结束后15个工作日内披露。（）

40.证券公司内部控制体系中的“职责分离”原则，主要目的是提高运营效率。（）

四、填空题（共10分）

（请将正确答案填入横线内）

41.根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应建立的风险管理组织架构中，不包括______。（）

42.基金募集期间，基金管理人应当在基金份额发售前______天，在指定报刊上刊登基金份额发售公告。（）

43.证券公司从事自营业务时，其自营账户应______管理。（）

44.基金信息披露中，关于重大事件的披露，正确的是：基金托管人变更应在______内披露。（）

45.证券公司内部控制体系中的“信息与沟通”原则，主要内容包括建立有效的______机制。（）

五、简答题（共25分）

46.简述证券公司内部控制体系的核心要素及其主要内容。（10分）

47.结合《证券公司风险管理指引》，分析证券公司风险管理组织架构的构成及其职责。（10分）

48.基金销售机构在销售基金产品时，必须遵循哪些原则？请结合实际案例说明如何践行这些原则。（5分）

六、案例分析题（共20分）

49.某证券公司A在2023年发生一起自营业务风险事件：其自营投资部门违规使用公司资金进行高风险交易，导致公司损失5000万元。事件发生后，公司采取了以下措施：

（1）立即停止违规交易，并成立专项调查组进行调查；

（2）对相关责任人进行处罚，包括解除劳动合同、罚款等；

（3）对公司内部控制体系进行全面整改，包括加强投资决策委员会的监督职能、完善风险控制流程等。

请结合《证券公司内部控制指引》，分析该证券公司A在自营业务风险管理方面存在哪些问题？并提出改进建议。（20分）

一、单选题（共20分）

1.B

2.B

3.B

4.C

5.D

6.A

7.B

8.D

9.D

10.D

11.B

12.C

13.D

14.E

15.A

16.D

17.C

18.C

19.B

20.D

解析：

1.B：根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》（2020年修订）第22条，首次公开发行股票的询价阶段，有效报价数量应不少于20家。

A、C、D选项均不符合法规要求。

2.B：基金销售费用中，C类份额不收取销售服务费，但申购时需支付申购费。A选项错误，基金转换费在基金转换过程中向转出基金和转入基金双方收取；C选项错误，基金销售机构不得同时向投资者收取申购费和销售服务费；D选项错误，业绩报酬属于基金管理人报酬，不属于销售费用。

3.B：证券公司融资融券保证金比例的计算公式为：保证金比例=（信用证券账户内证券市值+信用资金账户内资金）/（融资额度+融券卖出证券数量×市价）。A选项错误，未考虑融券卖出部分；C选项错误，未考虑融资部分；D选项错误，未考虑信用资金部分。

4.C：根据中国证监会《证券公司内部控制指引》，证券公司内部控制体系的核心要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。B、D选项均属于核心要素。

5.D：证券公司合规管理体系要素包括合规风险识别与评估、合规管理制度与执行、合规培训与文化建设等。客户投诉处理机制属于业务管理体系要素。

6.A：根据中国证监会《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》，基金季度报告应在每个季度结束后15个工作日内披露。B选项错误，中期报告应在每个会计年度结束后2个月内披露；C选项错误，年度报告应在每个会计年度结束后4个月内披露；D选项错误，净值报告书应在每个开放日结束后2个工作日内披露。

7.B：根据中国证监会《证券期货投资者适当性管理办法》，销售基金产品时，基金销售机构应遵循的核心原则是风险收益匹配原则。A、C、D选项均不符合该原则。

8.D：证券公司从事资产管理业务时，其管理人应具备的条件包括实缴资本不低于1亿元人民币、有3年以上证券从业经验的高级管理人员、具有健全的内部控制和风险管理制度等。D选项错误，应为3名以上熟悉资产管理业务的专职人员。

9.D：证券公司信用业务的风险隔离措施包括信用业务部门的系统与企业内部控制系统完全独立。A、B、C选项均不符合风险隔离要求。

10.D：根据中国证监会《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》，基金合同中必须披露的费用包括申购费、转换费、持有期赎回费等。D选项错误，业绩报酬属于基金管理人报酬，不属于基金费用。

11.B：证券公司从事自营业务时，其自营账户应实行集中统一管理。A、C、D选项均不符合自营业务管理要求。

12.C：根据中国证监会《证券投资基金销售管理办法》，基金募集期间，基金管理人应当在基金份额发售前7天，在指定报刊上刊登基金份额发售公告。

13.D：证券公司内部控制体系的核心要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。D选项不属于核心要素。

14.E：根据中国证监会《证券公司风险管理指引》，证券公司应建立的风险管理组织架构中，包括风险管理委员会、风险管理部门、业务部门风险管理岗等。E选项不属于风险管理组织架构。

15.A：基金合同中，关于基金运作方式的表述，正确的是必须明确说明投资策略。B、C、D选项均不符合基金合同要求。

16.D：证券公司从事资产管理业务时，其投资顾问应具备的条件包括具有证券投资咨询执业资格、具有至少2年证券投资咨询从业经验、熟悉资产管理业务相关法律法规等。D选项错误，应为2名以上熟悉资产管理业务的专职人员。

17.C：根据中国证监会《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》，基金托管人变更应在2个工作日内披露。A、B、D选项均不符合法规要求。

18.C：证券公司内部控制体系中的“职责分离”原则，主要目的是防范操作风险。A、B、D选项均不符合该原则的目的。

19.B：基金销售机构在销售基金产品时，必须遵循的原则包括客户利益优先原则、合规经营原则、信息披露原则、投资适当性原则等。B选项错误，应为客户利益优先原则。

20.B：证券公司从事自营业务时，其自营投资决策机制中，包括投资决策委员会、投资经理、风险控制专员等。B选项错误，业务部门负责人不属于自营投资决策机制。

二、多选题（共15分）

21.ABCDE

22.ABC

23.ABCDE

24.ABCD

25.ACD

26.ABCD

27.ABCD

28.ABCDE

29.ABCD

30.ABCDE

解析：

21.ABCDE：根据中国证监会《证券公司内部控制指引》，证券公司内部控制体系应包括的要素有内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

22.ABC：证券公司从事资产管理业务时，其管理人应具备的条件包括实缴资本不低于1亿元人民币、有3年以上证券从业经验的高级管理人员、具有健全的内部控制和风险管理制度等。D选项错误，应为3名以上熟悉资产管理业务的专职人员；E选项错误，应为完善的合规管理制度，而非客户投诉处理机制。

23.ABCDE：基金定期报告的披露内容包括基金资产净值、基金份额持有人情况、基金管理人报告、基金财务会计报告、基金投资组合报告等。

24.ABCD：证券公司从事自营业务时，其自营投资决策机制中，包括投资决策委员会、业务部门负责人、投资经理、风险控制专员等。E选项错误，客户服务人员不属于自营投资决策机制。

25.ACD：基金销售机构在销售基金产品时，必须遵循的原则包括客户利益优先原则、合规经营原则、信息披露原则等。B选项错误，应为客户利益优先原则；E选项错误，应为投资适当性原则。

26.ABCD：证券公司内部控制体系中的“职责分离”原则，主要表现在信用业务部门与经纪业务部门分离、自营业务部门与资产管理业务部门分离、风险管理部门与业务部门分离、投资决策部门与风险控制部门分离等。E选项错误，客户服务部门与风险管理部门无直接职责分离关系。

27.ABCD：基金募集期间，基金管理人应当在基金份额发售前披露的信息包括基金份额发售公告、基金招募说明书、基金基金合同、基金托管协议等。E选项错误，应为基金投资策略报告，而非投资组合报告。

28.ABCDE：证券公司从事资产管理业务时，其管理人应建立的风险管理体系包括风险识别、风险计量、风险控制、风险报告、风险处置等。

29.ABCD：基金信息披露中，关于重大事件的披露，正确的有基金份额持有人大会的表决结果、基金管理人变更、基金托管人变更、基金重大损失等。E选项错误，投资组合变动不属于重大事件。

30.ABCDE：证券公司内部控制体系中的“信息与沟通”原则，主要内容包括建立有效的信息传递机制、确保信息真实、准确、完整、及时传递到相关人员、建立信息安全管理制度、建立信息备份机制等。

三、判断题（共10分）

31.√

32.√

33.√

34.×

35.×

36.√

37.×

38.√

39.√

40.×

解析：

31.√：根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》（2020年修订）第22条，首次公开发行股票的询价阶段，有效报价数量应不少于20家。

32.√：基金转换费在基金转换过程中只向转出基金收取。

33.√：证券公司融资融券保证金比例的计算公式为：保证金比例=（信用证券账户内证券市值+信用资金账户内资金）/（融资额度+融券卖出证券数量×市价）。

34.×：根据中国证监会《证券公司内部控制指引》，证券公司应建立的风险评估体系包括风险识别、风险计量、风险控制、风险报告等。

35.×：基金销售机构不得同时向投资者收取申购费和销售服务费。

36.√：证券公司内部控制体系的核心要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

37.×：根据中国证监会《证券投资基金销售管理办法》，基金募集期间，基金管理人应当在基金份额发售前5天，在指定报刊上刊登基金份额发售公告。

38.√：证券公司从事自营业务时，其自营账户应实行集中统一管理。

39.√：根据中国证监会《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》，基金季度报告应在每个季度结束后15个工作日内披露。

40.×：证券公司内部控制体系中的“职责分离”原则，主要目的是防范操作风险，而非提高运营效率。

四、填空题（共10分）

41.客户服务部门

42.5

43.集中统一

44.2个工作日

45.信息传递

解析：

41.客户服务部门：根据中国证监会《证券公司内部控制指引》，证券公司内部控制体系的核心要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。客户服务部门不属于核心要素。

42.5：根据中国证监会《证券投资基金销售管理办法》，基金募集期间，基金管理人应当在基金份额发售前5天，在指定报刊上刊登基金份额发售公告。

43.集中统一：证券公司从事自营业务时，其自营账户应实行集中统一管理。

44.2个工作日：根据中国证监会《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》，基金托管人变更应在2个工作日内披露。

45.信息传递：证券公司内部控制体系中的“信息与沟通”原则，主要内容包括建立有效的信息传递机制。

五、简答题（共25分）

46.简述证券公司内部控制体系的核心要素及其主要内容。（10分）

答：

证券公司内部控制体系的核心要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。

①内部环境：包括公司治理结构、组织架构、企业文化、员工道德操守等。

②风险评估：包括风险识别、风险分析、风险评价等。

③控制活动：包括不相容职务分离、授权批准、会计系统控制、财产保护控制等。

④信息与沟通：包括信息收集、信息处理、信息传递、信息存储等。

⑤内部监督：包括内部控制自我评估、内部控制评价、内部控制持续改进等。

解析：

要点①、②、③、④、⑤分别对应内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督的核心内容，符合培训中“证券公司内部控制体系”模块的讲解要点。

47.结合《证券公司风险管理指引》，分析证券公司风险管理组织架构的构成及其职责。（10分）

答：

证券公司风险管理组织架构包括：

①风险管理委员会：负责制定风险管理策略、审批风险管理制度、监督风险管理实施等。

②风险管理部门：负责风险识别、风险计量、风险控制、风险报告等。

③业务部门风险管理岗：负责本部门业务的风险管理，包括风险识别、风险控制等。

④内部控制部门：负责内部控制体系的建立、实施、监督等。

解析：

要点①、②、③、④分别对应风险管理委员会、风险管理部门、业务部门风险管理岗、内部控制部门的构成及其职责，符合培训中“证券公司风险管理”模块的讲解要点。

48.基金销售机构在销售基金产品时，必须遵循哪些原则？请结合实际案例说明如何践