基金从业考试考三科及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页基金从业考试考三科及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.基金募集期间，基金管理人应当保证基金份额持有人利益，不得有下列行为（）。

A.未经招募说明书载明，擅自改变基金运作方式

B.在基金合同生效后，不再进行基金募集

C.未经投资者同意，动用基金财产

D.对基金财产进行虚假宣传，误导投资者

2.下列关于基金份额净值的表述，正确的是（）。

A.基金份额净值是基金资产净值除以基金总份额

B.基金份额净值是基金资产总值除以基金总份额

C.基金份额净值是基金负债除以基金总份额

D.基金份额净值是基金净资产除以基金总份额

3.下列关于基金风险的表述，错误的是（）。

A.指基金投资过程中可能面临的各种损失的可能性

B.包括市场风险、信用风险、流动性风险等

C.风险越高，预期收益率一定越高

D.基金风险可以通过分散投资来完全消除

4.基金合同是规范基金运作的依据，其内容不包括（）。

A.基金运作方式

B.基金资产净值的计算方法

C.基金管理人的报酬

D.基金份额的上市交易规则

5.下列关于基金信息披露的表述，错误的是（）。

A.基金信息披露是基金运作信息披露

B.基金信息披露包括基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露

C.基金信息披露应真实、准确、完整、及时

D.基金信息披露的主要目的是保护基金投资者的利益

6.基金管理人应当建立健全的（），明确基金投资运作各环节的职责、权限，确保基金运作合规。

A.内部控制制度

B.风险管理制度

C.激励约束机制

D.信息披露制度

7.下列关于基金托管人的表述，错误的是（）。

A.基金托管人是指负责基金财产保管的人

B.基金托管人应当保证基金财产的独立

C.基金托管人应当对基金财产进行投资

D.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当拒绝执行

8.下列关于基金销售费用的表述，错误的是（）。

A.基金销售费用是指基金销售机构因销售基金而收取的费用

B.基金销售费用包括认购费、申购费、赎回费等

C.基金销售费用应当在基金合同中载明

D.基金销售费用可以低于零

9.下列关于基金份额赎回的表述，错误的是（）。

A.基金份额持有人可以随时赎回其持有的基金份额

B.基金份额赎回价格以基金份额净值为基准

C.基金份额赎回可能产生赎回费

D.基金份额赎回的确认时间由基金管理人决定

10.下列关于基金份额转换的表述，错误的是（）。

A.基金份额转换是指基金份额持有人在基金存续期间，将其持有的某一基金份额转换为另一基金份额的行为

B.基金份额转换应当遵循基金合同的约定

C.基金份额转换不收取费用

D.基金份额转换的确认时间由基金管理人决定

11.下列关于基金定期报告的表述，错误的是（）。

A.基金定期报告包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告

B.基金年度报告是基金定期报告中最重要的一种

C.基金定期报告应当在法定期限内编制并披露

D.基金定期报告中只需要披露基金净值信息

12.下列关于基金投资禁止行为的表述，错误的是（）。

A.基金不得投资于有价证券

B.基金不得违反基金合同约定的投资范围

C.基金不得将基金财产用于承担无限责任

D.基金不得挪用基金财产

13.下列关于基金估值对象的表述，错误的是（）。

A.基金估值的对象包括基金所拥有的股票、债券、权证等资产

B.基金估值的对象包括基金应收账款、其他应收款等资产

C.基金估值的对象不包括基金托管人占用基金财产的情况

D.基金估值的对象不包括基金应付账款、其他应付款等负债

14.下列关于基金管理人信息披露的表述，错误的是（）。

A.基金管理人应当定期披露基金运作报告

B.基金管理人应当及时披露基金净值信息

C.基金管理人应当及时披露基金投资组合信息

D.基金管理人可以不披露基金份额持有人信息

15.下列关于基金份额持有人权利的表述，错误的是（）。

A.基金份额持有人有权查阅基金合同

B.基金份额持有人有权要求基金管理人披露基金信息

C.基金份额持有人有权参与基金份额持有人大会

D.基金份额持有人可以随时要求基金管理人赎回其持有的基金份额

16.下列关于基金管理人内部控制制度的表述，错误的是（）。

A.基金管理人内部控制制度应当覆盖基金运作的各个环节

B.基金管理人内部控制制度应当明确各环节的职责和权限

C.基金管理人内部控制制度应当定期进行评估和改进

D.基金管理人内部控制制度可以由外部机构制定

17.下列关于基金托管人内部控制制度的表述，错误的是（）。

A.基金托管人内部控制制度应当保证基金财产的独立

B.基金托管人内部控制制度应当加强对基金财产保管和监督

C.基金托管人内部控制制度应当定期进行评估和改进

D.基金托管人内部控制制度可以由基金管理人制定

18.下列关于基金信息披露的表述，错误的是（）。

A.基金信息披露应当真实、准确、完整、及时

B.基金信息披露应当公平对待所有投资者

C.基金信息披露应当易懂

D.基金信息披露可以不披露基金投资策略

19.下列关于基金销售费用的表述，错误的是（）。

A.基金销售费用应当在基金合同中载明

B.基金销售费用应当合理

C.基金销售费用可以低于零

D.基金销售费用应当用于基金销售

20.下列关于基金份额赎回的表述，错误的是（）。

A.基金份额赎回价格以基金份额净值为基准

B.基金份额赎回可能产生赎回费

C.基金份额赎回的确认时间由基金管理人决定

D.基金份额持有人可以随时赎回其持有的基金份额

二、多选题（共15分，每题3分，多选、错选均不得分）

21.下列关于基金风险的表述，正确的有（）。

A.基金风险是指基金投资过程中可能面临的各种损失的可能性

B.基金风险包括市场风险、信用风险、流动性风险等

C.风险越高，预期收益率一定越高

D.基金风险可以通过分散投资来完全消除

22.下列关于基金合同内容的表述，正确的有（）。

A.基金运作方式

B.基金资产净值的计算方法

C.基金管理人的报酬

D.基金份额的上市交易规则

23.下列关于基金信息披露的表述，正确的有（）。

A.基金信息披露是基金运作信息披露

B.基金信息披露包括基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露

C.基金信息披露应真实、准确、完整、及时

D.基金信息披露的主要目的是保护基金投资者的利益

24.下列关于基金托管人的表述，正确的有（）。

A.基金托管人是指负责基金财产保管的人

B.基金托管人应当保证基金财产的独立

C.基金托管人应当对基金财产进行投资

D.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当拒绝执行

25.下列关于基金销售费用的表述，正确的有（）。

A.基金销售费用是指基金销售机构因销售基金而收取的费用

B.基金销售费用包括认购费、申购费、赎回费等

C.基金销售费用应当在基金合同中载明

D.基金销售费用可以低于零

三、判断题（共10分，每题0.5分）

26.基金募集期间，基金管理人可以未经招募说明书载明，擅自改变基金运作方式。（）

27.基金份额净值是基金资产总值除以基金总份额。（）

28.基金风险可以通过分散投资来完全消除。（）

29.基金合同是规范基金运作的依据。（）

30.基金信息披露应真实、准确、完整、及时。（）

31.基金管理人应当建立健全的内部控制制度，明确基金投资运作各环节的职责、权限，确保基金运作合规。（）

32.基金托管人是指负责基金财产保管的人。（）

33.基金托管人应当保证基金财产的独立。（）

34.基金托管人应当对基金财产进行投资。（）

35.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当拒绝执行。（）

36.基金销售费用是指基金销售机构因销售基金而收取的费用。（）

37.基金销售费用包括认购费、申购费、赎回费等。（）

38.基金销售费用应当在基金合同中载明。（）

39.基金销售费用可以低于零。（）

40.基金份额持有人可以随时赎回其持有的基金份额。（）

四、填空题（共10空，每空1分）

41.基金合同是规范基金运作的依据，其内容应当包括基金运作方式、基金资产净值的计算方法、______、______等。

42.基金信息披露包括基金募集信息披露、______、______。

43.基金管理人应当建立健全的______，明确基金投资运作各环节的职责、权限，确保基金运作合规。

44.基金托管人是指负责______的人。

45.基金销售费用是指______。

46.基金份额赎回价格以______为基准。

47.基金份额持有人有权______。

48.基金管理人内部控制制度应当______。

49.基金托管人内部控制制度应当______。

50.基金信息披露应当______。

五、简答题（共20分，每题5分）

51.简述基金风险的主要类型。

52.简述基金合同的主要内容。

53.简述基金信息披露应遵循的原则。

54.简述基金管理人内部控制制度的主要内容。

六、案例分析题（共25分）

55.某基金管理人在基金募集期间，未经招募说明书载明，擅自改变基金运作方式，并将基金财产用于非募集资金用途。基金份额持有人发现后，要求基金管理人承担责任。请分析：

（1）基金管理人这种行为是否合法？为什么？

（2）基金份额持有人可以采取哪些措施维护自身权益？

一、单选题（共20分）

1.A

解析：根据《证券投资基金法》第19条，基金募集期间，基金管理人应当保证基金份额持有人利益，不得有未经招募说明书载明，擅自改变基金运作方式的行为。B选项错误，基金合同生效后，管理人可以停止募集。C选项错误，基金财产只能按照基金合同约定的用途使用。D选项错误，基金财产不得用于虚假宣传。

2.A

解析：基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。B选项错误，基金资产总值包括基金资产净值和基金负债。C选项错误，基金份额净值是基金净资产（基金资产净值-基金负债）除以基金总份额。D选项错误，基金份额净值是基金净资产除以基金总份额，不是基金资产总值。

3.D

解析：风险和收益成正比，但并非风险越高，预期收益率一定越高。D选项错误，风险可以通过分散投资来降低，但不能完全消除。

4.D

解析：基金合同内容应当包括基金运作方式、基金资产净值的计算方法、基金管理人的报酬、基金份额的上市交易规则等。D选项错误，基金份额的上市交易规则属于基金份额持有人大会的决议事项。

5.A

解析：基金信息披露包括基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露。A选项错误，基金信息披露包括基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露，不只有基金运作信息披露。

6.A

解析：基金管理人应当建立健全的内部控制制度，明确基金投资运作各环节的职责、权限，确保基金运作合规。B选项错误，风险管理制度是内部控制制度的一部分。C选项错误，激励约束机制是公司治理的一部分。D选项错误，信息披露制度是内部控制制度的一部分。

7.C

解析：基金托管人负责基金财产的保管，但不负责投资。C选项错误，基金投资是基金管理人的职责。

8.D

解析：基金销售费用应当合理，不得低于零。D选项错误，基金销售费用可以高于零，但不得低于零。

9.A

解析：基金份额持有人可以按照基金合同约定的时间和方式赎回其持有的基金份额，不是随时赎回。A选项错误。

10.C

解析：基金份额转换可能收取费用。C选项错误。

11.D

解析：基金定期报告中需要披露基金净值信息、基金投资组合信息、基金份额持有人信息等。D选项错误。

12.A

解析：基金可以投资于有价证券。A选项错误。

13.D

解析：基金估值的对象包括基金应付账款、其他应付款等负债。D选项错误。

14.D

解析：基金管理人应当披露基金份额持有人信息。D选项错误。

15.D

解析：基金份额持有人可以按照基金合同约定的时间和方式要求基金管理人赎回其持有的基金份额，不是随时要求赎回。D选项错误。

16.D

解析：基金管理人内部控制制度应当由基金管理人制定。D选项错误。

17.D

解析：基金托管人内部控制制度应当由基金托管人制定。D选项错误。

18.D

解析：基金信息披露应当披露基金投资策略。D选项错误。

19.C

解析：基金销售费用应当合理，不得低于零。C选项错误。

20.D

解析：基金份额持有人可以按照基金合同约定的时间和方式赎回其持有的基金份额，不是随时赎回。D选项错误。

二、多选题（共15分，每题3分，多选、错选均不得分）

21.AB

解析：基金风险是指基金投资过程中可能面临的各种损失的可能性，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。风险和收益成正比，但并非风险越高，预期收益率一定越高。基金风险可以通过分散投资来降低，但不能完全消除。

22.ABC

解析：基金合同内容应当包括基金运作方式、基金资产净值的计算方法、基金管理人的报酬等。D选项错误，基金份额的上市交易规则属于基金份额持有人大会的决议事项。

23.BCD

解析：基金信息披露包括基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露。基金信息披露应真实、准确、完整、及时。基金信息披露的主要目的是保护基金投资者的利益。

24.AB

解析：基金托管人是指负责基金财产保管的人，应当保证基金财产的独立。基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当拒绝执行。

25.ABC

解析：基金销售费用是指基金销售机构因销售基金而收取的费用，包括认购费、申购费、赎回费等。基金销售费用应当在基金合同中载明。基金销售费用应当合理，不得低于零。

三、判断题（共10分，每题0.5分）

26.×

解析：根据《证券投资基金法》第19条，基金募集期间，基金管理人应当保证基金份额持有人利益，不得有未经招募说明书载明，擅自改变基金运作方式的行为。

27.×

解析：基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。

28.×

解析：风险和收益成正比，但并非风险越高，预期收益率一定越高。风险可以通过分散投资来降低，但不能完全消除。

29.√

解析：基金合同是规范基金运作的依据。

30.√

解析：基金信息披露应真实、准确、完整、及时。

31.√

解析：基金管理人应当建立健全的内部控制制度，明确基金投资运作各环节的职责、权限，确保基金运作合规。

32.√

解析：基金托管人是指负责基金财产保管的人。

33.√

解析：基金托管人应当保证基金财产的独立。

34.×

解析：基金托管人负责基金财产的保管，但不负责投资。

35.√

解析：基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当拒绝执行。

36.√

解析：基金销售费用是指基金销售机构因销售基金而收取的费用。

37.√

解析：基金销售费用包括认购费、申购费、赎回费等。

38.√

解析：基金销售费用应当在基金合同中载明。

39.×

解析：基金销售费用应当合理，不得低于零。

40.×

解析：基金份额持有人可以按照基金合同约定的时间和方式赎回其持有的基金份额，不是随时赎回。

四、填空题（共10空，每空1分）

41.基金管理人的报酬基金份额的上市交易规则

解析：基金合同是规范基金运作的依据，其内容应当包括基金运作方式、基金资产净值的计算方法、基金管理人的报酬、基金份额的上市交易规则等。

42.运作信息披露临时信息披露

解析：基金信息披露包括基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露。

43.内部控制制度

解析：基金管理人应当建立健全的内部控制制度，明确基金投资运作各环节的职责、权限，确保基金运作合规。

44.基金财产的保管

解析：基金托管人是指负责基金财产保管的人。

45.基金销售机构因销售基金而收取的费用

解析：基金销售费用是指基金销售机构因销售基金而收取的费用。

46.基金份额净值

解析：基金份额赎回价格以基金份额净值为基准。

47.查阅基金合同

解析：基金份额持有人有权查阅基金合同。

48.覆盖基金运作的各个环节

解析：基金管理人内部控制制度应当覆盖基金运作的各个环节。

49.加强对基金财产保管和监督

解析：基金托管人内部控制制度应当加强对基金财产保管和监督。

50.真实、准确、完整、及时

解析：基金信息披露应当真实、准确、完整、及时。

五、简答题（共20分，每题5分）

51.答：

①市场风险：指由于市场因素（如利率、汇率、股价等）的变化而导致的基金资产价值下跌的风险。

②信用风险：指由于交易对手