2025年国考北京税特办无领导小组讨论模拟题速成

2025年国考北京税特办无领导小组讨论模拟题速成一、资料分析题（3题，每题10分，共30分）题目1（10分）：背景材料：近年来，北京市税务局积极探索“智慧税务”建设，推动税收征管数字化转型。2023年，北京市税务局在全市范围内开展税收大数据应用试点，通过对企业纳税数据的分析，实现了对高风险企业的精准监管。以下是2023年北京市部分税种税收收入及同比增长情况表：|税种|税收收入（亿元）|同比增长（%）||||||增值税|1250|8.2%||企业所得税|850|12.5%||个人所得税|420|5.3%||关税|150|3.1%||其他税种|200|9.6%|问题：1.请计算2023年北京市税务局总税收收入，并分析增值税、企业所得税和个人所得税对总收入的贡献率。2.结合材料，谈谈“智慧税务”对税收征管优化的作用，并提出至少三条具体建议。答案与解析：1.总税收收入及贡献率计算：-总税收收入=1250（增值税）+850（企业所得税）+420（个人所得税）+150（关税）+200（其他税种）=2970亿元。-增值税贡献率=1250/2970≈42.1%。-企业所得税贡献率=850/2970≈28.6%。-个人所得税贡献率=420/2970≈14.1%。2.“智慧税务”的作用及建议：作用：-提高征管效率：通过大数据分析，实现对企业税款的自动化监控，减少人工审核成本。-降低企业合规成本：精准识别高风险企业，避免对低风险企业过度监管，优化资源配置。-促进税法遵从：数据驱动的监管手段能提升企业纳税意识，减少偷税漏税行为。建议：-加强数据共享机制：推动税务系统与企业银行、市场监管等部门的数据互通，完善企业信用评价体系。-优化纳税服务：开发智能申报系统，降低企业纳税人操作门槛，提高用户体验。-提升风险预警能力：建立动态风险模型，对异常纳税行为进行实时监测，及时干预。题目2（10分）：背景材料：2023年，北京市税务局在“便民办税”方面推出多项举措，包括“非接触式办税”覆盖率提升至90%以上，企业电子发票使用率达到85%。以下是北京市某区2023年不同渠道办税情况统计表：|办税渠道|办税企业数量（家）|占比（%）||-|-|-||线上渠道|850|65%||线下大厅|450|35%||其中：自助办税|150|11.5%|问题：1.计算2023年该区通过线上渠道和线下渠道办理的企业数量占比差异，并分析差异原因。2.结合材料，提出进一步优化“便民办税”服务的具体措施。答案与解析：1.办税渠道占比差异分析：-线上渠道占比=65%，线下渠道占比=35%。-差异=65%-35%=30%。-原因：线上渠道的便捷性（如电子发票、自动预填申报表）及税务系统数字化建设成熟，导致企业更倾向选择线上办理。2.优化“便民办税”措施：-推广智能客服：开发7×24小时智能问答系统，解决企业常见问题，减少线下排队。-加强税务培训：针对中小企业开展线上税务政策培训，提升其数字化办税能力。-优化自助办税设备：增加自助办税终端数量，并配备多语种操作界面，满足外籍企业需求。题目3（10分）：背景材料：北京市税务局2023年对高新技术企业税收优惠政策实施情况进行调研，发现部分企业因政策理解不充分未能享受优惠。以下是调研数据：|企业类型|享受税收优惠企业数量（家）|未享受企业数量（家）||-||||科技型中小企业|320|80||一般高新技术企业|150|50|问题：1.计算科技型中小企业和一般高新技术企业享受税收优惠的比例，并分析未享受原因。2.提出至少三种提升政策知晓率的具体方案。答案与解析：1.享受比例及原因分析：-科技型中小企业享受比例=320/(320+80)≈80%。-一般高新技术企业享受比例=150/(150+50)≈75%。-原因：科技型中小企业对政策敏感度高，而一般高新技术企业可能因规模较小或对政策解读不足而未享受。2.提升政策知晓率方案：-开展专题培训：联合行业协会举办税收优惠政策培训班，邀请企业财务人员参加。-开发政策查询平台：建立智能政策匹配系统，企业输入自身条件自动推送适用政策。-加强媒体宣传：通过税务公众号、短视频等新媒体形式，以案例形式解读政策要点。二、开放式讨论题（2题，每题15分，共30分）题目4（15分）：背景材料：近年来，北京市税务局积极探索绿色税收政策，鼓励企业进行节能减排。例如，对使用清洁能源的企业给予税收减免，对高污染行业征收环境税。部分企业认为此类政策增加了合规成本，而环保部门则强调其长期效益。问题：请就“绿色税收政策对企业发展的影响”展开讨论，并形成小组意见，说明支持或反对的理由，并提出改进建议。答案与解析：小组意见：支持绿色税收政策，但需优化实施方式。理由：1.促进可持续发展：绿色税收能倒逼企业减少污染，符合国家“双碳”目标。2.提升企业形象：主动响应环保政策的企业更容易获得消费者和投资者认可。3.政策需平衡：若执行不当（如标准过高），可能加剧中小企业负担。改进建议：-实施阶梯式税收优惠，鼓励企业逐步转型。-加强政策解读，避免企业因误解而抵触。-建立绿色税收收益返还机制，用于支持企业环保投入。题目5（15分）：背景材料：北京市税务局计划在2025年全面推行电子发票，要求所有企业必须通过电子方式开具发票。部分传统行业企业（如餐饮、零售）反映操作难度较大，担心影响现金流。问题：请就“电子发票全面推行对企业的影响”展开讨论，并形成小组意见，说明如何帮助企业平稳过渡。答案与解析：小组意见：支持电子发票，但需配套帮扶措施。理由：1.降低税收流失：电子发票可避免假发票问题，提升征管效率。2.促进数字化转型：顺应数字经济趋势，提升企业竞争力。3.短期挑战真实存在：部分企业（尤其是小微企业）缺乏技术支持。帮扶措施：-提供免费培训：税务部门与企业合作开展操作指导，解决技术难题。-设立过渡期：对传统行业给予1-2年缓冲时间，逐步完成系统切换。-建立应急机制：对遇到困难的企业提供一对一技术支持。三、方案制定题（1题，20分）题目6（20分）：背景材料：北京市税务局计划在2025年开展“税收法治宣传月”活动，旨在提升全民纳税意识。往年活动效果有限，主要原因是形式单一、参与度低。问题：请小组讨论，如何设计2025年“税收法治宣传月”活动方案，使其更具吸引力，并确保实效。答案与解析：活动方案：主题：“税收法治与美好生活”形式：线上线下结合，互动性强具体措施：1.短视频大赛：邀请市民拍摄税收法治相关短视频，设置税收知识问答环节，优秀作品给予税务代金券奖励。2.“税务达人”评选：通过直播讲解税收政策，粉丝最高的用户可获得“金牌纳税人”称号。3.社区互动：在地铁站、商场设置“税收知识快问快答”游戏机，扫码答题送小礼品。4.企业专场：针对中小企业举办“税