2025国考秦皇岛市税收征管岗位申论题库含答案

2025国考秦皇岛市税收征管岗位申论题库(含答案)一、归纳概括题（共3题，每题15分）1.题目阅读给定材料，概括近年来秦皇岛市税收征管工作中存在的突出问题及其原因。答案近年来，秦皇岛市税收征管工作面临的主要问题及原因包括：（1）政策落实不到位。部分税收优惠政策因宣传不足、解读不清，导致中小微企业享受率低；原因在于宣传渠道单一、基层干部业务能力不足。（2）征管手段现代化程度不高。电子税务局使用率偏低，部分纳税人仍依赖纸质申报，造成效率低下；原因在于系统操作复杂、部分纳税人信息化意识薄弱。（3）风险防控能力不足。对新型涉税违法行为的识别能力弱，虚开发票、骗税等案件时有发生；原因在于数据分析能力欠缺、跨部门协作机制不完善。（4）纳税服务体验有待提升。部分纳税人反映办税流程繁琐、等待时间长；原因在于窗口设置不合理、服务人员专业性不足。解析本题答案从“问题—原因”双维度展开，结合材料中“政策落实难”“数字化短板”“风险防控弱”“服务体验差”等具体表现，分析其背后的制度、技术、人员等因素，逻辑清晰，符合归纳概括题的作答要求。2.题目根据给定材料，归纳秦皇岛市税务部门在优化营商环境方面的主要举措。答案秦皇岛市税务部门优化营商环境的举措包括：（1）简化办税流程。推行“一窗通办”“非接触式办税”，减少纳税人跑动次数；（2）加强政策辅导。开展“税惠春风”系列活动，通过线上线下培训帮助纳税人用足优惠政策；（3）推动数据共享。与海关、市场监管等部门联动，实现涉税信息自动比对，降低企业合规成本；（4）建立容错机制。对非故意性、轻微性涉税错误实行“首违不罚”，减轻企业负担。解析答案从“流程优化”“政策服务”“数据协同”“容错管理”四个方面提炼举措，紧扣“营商环境”主题，体现秦皇岛市税务部门的服务导向。3.题目阅读给定材料，概括秦皇岛市个人所得税专项附加扣除政策宣传工作中存在的不足。答案秦皇岛市个人所得税专项附加扣除政策宣传不足的表现包括：（1）宣传方式单一。过度依赖传统媒体，新媒体渠道利用率低，导致政策触达率不高；（2）内容解读不精准。部分宣传材料过于专业，未针对不同群体（如老年人、新入职人员）进行通俗化设计；（3）反馈机制缺失。纳税人疑问难以及时得到解答，导致政策知晓率与实际享受率脱节；（4）部门协同不足。税务部门与教育、人社等部门联动不足，政策推送精准度低。解析答案从“宣传渠道”“内容设计”“互动反馈”“部门协作”四方面剖析问题，结合材料中“老年人不会操作”“企业员工未享受扣除”等具体案例，增强针对性。二、综合分析题（共2题，每题20分）1.题目阅读给定材料，分析秦皇岛市税务部门推进“智慧税务”建设的意义与挑战，并提出对策建议。答案意义：（1）提升征管效率。通过大数据、人工智能等技术，实现风险智能预警、稽查精准推送，降低人工成本；（2）优化纳税服务。打造全流程线上办理平台，减少纳税人实体等待时间；（3）强化风险防控。建立跨区域、跨税种的数据分析模型，提升对偷逃税行为的打击能力。挑战：（1）技术投入不足。部分基层税务所缺乏专业人才，系统开发与维护滞后；（2）数据共享壁垒。与银行、企业等外部数据接口不畅通，影响分析准确性；（3）纳税人适应难。部分群体对智能办税存在抵触情绪，需加强培训。对策建议：（1）加大资金投入，培养复合型税务人才；（2）推动政务数据开放，建立标准化共享机制；（3）开展分层分类培训，通过“税务管家”模式提供个性化服务。解析答案先分析“智慧税务”的积极意义，再结合材料中“系统卡顿”“数据孤岛”等痛点提出挑战，最后提出“技术+人才+协同”三方面对策，逻辑严密。2.题目阅读给定材料，谈谈秦皇岛市税务部门如何平衡“促发展”与“防风险”的关系，并说明其重要意义。答案平衡路径：（1）精准施策。针对不同行业、规模企业实施差异化监管，对高新技术企业、小微企业给予税收优惠，对高风险行业加强抽查；（2）科技赋能。利用大数据分析企业财务异常，实现“以数治税”，减少对正常经营的干预；（3）柔性执法。推行“首违不罚”清单，对轻微违法行为以提醒、约谈代替处罚，激发企业合规内生动力。重要意义：（1）稳定宏观经济。既能通过减税降费激发市场活力，又能防范系统性税收风险；（2）优化税收生态。避免“一刀切”执法对企业创新、就业的负面影响；（3）提升治理效能。推动税收工作从“无差别管理”向“精准化监管”转变。解析答案先提出“分类监管+科技+柔性执法”的平衡策略，再从经济、社会、治理三个维度阐述意义，体现政策思维的深度。三、提出对策题（共1题，25分）题目秦皇岛市部分网红直播带货企业存在偷逃增值税问题，阅读给定材料，提出加强该领域税收管理的具体措施。答案具体措施：（1）强化行业监测。建立网红直播带货行业税收风险库，重点关注高佣金、虚拟服务费等隐性问题；（2）推广“银税通”合作。与银行合作，通过交易流水核查主播与平台之间的资金流向，识别虚开发票行为；（3）实施动态监管。对头部主播、MCN机构实施重点监控，结合第三方平台数据动态评估其纳税合规性；（4）加强行业自律。联合行业协会制定《网红税务合规公约》，引导企业主动披露涉税信息；（5）开展专项培训。针对网红企业财务人员开展税收政策宣讲，提升其合规意识。解析答案从“监测”“监管”“协同”“自律”“培训”五方面提出对策，结合材料中“佣金拆分”“平台避税”等案例，措施具体可行。四、应用文写作题（共1题，25分）题目假如你是秦皇岛市某税务分局工作人员，为优化“便民办税”服务，起草一封致辖区小微企业的公开信。答案致辖区小微企业的公开信尊敬的小微企业经营者：为贯彻落实党中央、国务院减税降费政策，秦皇岛市税务部门持续优化“便民办税”服务，现就相关事项告知如下：一、税收优惠直达快享1.普惠性政策。2025年继续执行小微企业“六税两费”减免，符合条件的企业可自行通过电子税务局申报；2.专项优惠。对符合研发费用加计扣除条件的行业，提供“一对一”政策辅导。二、智能办税提质增效1.推广“非接触式办税”。企业可通过“税务云平台”完成发票申领、申报缴款等全流程操作；2.开通“税银互动”。与银行合作，符合条件的纳税人可申请最高100万元的信用贷款。三、服务保障有求必应1.设立“小微企业服务专窗”，限时办结涉税业务；2.开通“税务热线12366”绿色通道，企业可实时咨询政策疑问。请广大经营者主动关注“秦皇岛税务”公众号，及时获取最新政策。我们将持续改进服务，助力企业轻装上阵！秦皇岛市XX区税务局2025年X月X日解析公开信结构清晰，分“政策”“服务”“保障”三部分展开，语言简洁，符合政务文书规范。五、文章论述题（共1题，30分）题目结合给定材料，以“科技赋能税收现代化”为主题，自选角度，自拟题目，写一篇文章。答案题目科技赋能税收现代化：效率与公平的辩证统一税收是国家治理的重要工具，其现代化水平直接关系经济高质量发展。秦皇岛市税务部门近年来大力推进“智慧税务”建设，通过科技手段提升征管效能、优化纳税服务，为税收现代化注入新动能。一、科技驱动征管效能提升传统税收征管依赖人工审核，效率低且易出错。秦皇岛市税务部门以大数据、区块链等技术为支撑，构建“智能稽查系统”，对发票、资金流水进行全链条分析，将人力成本压缩60%以上。例如，某电商平台因“刷单炒信”被系统自动标记，最终补缴税款千万元。这一实践表明，科技能够精准打击偷税漏税行为，维护公平竞争秩序。二、科技优化纳税服务体验秦皇岛市推出“税码通”小程序，纳税人可实时查询退税进度、扫码完成电子缴税，办税时长从数小时缩短至5分钟。针对老年人群体，税务部门开发“语音导税”功能，解决其操作难题。这种“科技+人文”的服务模式，真正践行了“以人民为中心”的税收理念。三、科技挑战与应对尽管科技赋能成效显著，但仍有隐忧：部分基层税务干部数字素养不足，数据共享机制不完善，纳税人隐私保护存在漏洞。对此，秦皇岛市税务部门通过“夜校培训”提升干部能力，与公安、市场监管等部门签署协议，明确数据使用边界。这些举措为科技赋能税收现代化提供了制度保障。结语科技是