工地出纳师考试题及答案

工地出纳师考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.现金日记账通常采用（）。A.订本式B.活页式C.卡片式D.以上均可2.支付工程款应贷记（）。A.库存现金B.银行存款C.应收账款D.应付账款3.出纳工作的基本原则是（）。A.内部牵制原则B.权责发生制原则C.配比原则D.谨慎性原则4.支票的提示付款期限是（）。A.10天B.15天C.20天D.30天5.收到工程款应借记（）。A.库存现金B.银行存款C.应收账款D.应付账款6.出纳人员不得兼管（）。A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作D.以上都是7.现金清查中发现现金短缺，属于应由责任人赔偿的部分，应借记（）。A.待处理财产损溢B.其他应收款C.管理费用D.营业外支出8.银行存款日记账的登记依据是（）。A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金付款凭证D.以上都是9.企业支付职工工资应通过（）账户核算。A.应付职工薪酬B.其他应付款C.管理费用D.制造费用10.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证答案：1.A2.B3.A4.A5.B6.D7.B8.D9.A10.B多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳工作的基本职能包括（）。A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.管理职能2.下列属于银行结算方式的有（）。A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑3.现金的使用范围包括（）。A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金D.结算起点以下的零星支出4.出纳人员可以登记的账簿有（）。A.现金日记账B.银行存款日记账C.应收账款明细账D.固定资产明细账5.企业银行存款账户包括（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户6.下列属于原始凭证的有（）。A.发票B.收据C.支票存根D.入库单7.出纳人员在办理交接手续时，应由（）负责监交。A.会计机构负责人B.会计主管人员C.单位负责人D.上级主管部门派人8.企业支付水电费应借记（）。A.管理费用B.制造费用C.销售费用D.生产成本9.根据内部控制要求，不相容职务应相互分离，下列属于不相容职务的有（）。A.授权批准与业务经办B.业务经办与会计记录C.会计记录与财产保管D.财产保管与稽核检查10.下列关于支票填写要求的表述中，正确的有（）。A.签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写B.支票的出票日期必须使用中文大写C.支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记D.支票上的签章，出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.AB5.ABCD6.ABCD7.AB8.ABC9.ABCD10.ABCD判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员可以兼任收入、费用的登记工作。（）2.现金支票可以背书转让。（）3.企业银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月核对一次。（）4.出纳人员离职时，必须与接管人员办清交接手续。（）5.企业支付的违约金应计入营业外支出。（）6.银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。（）7.原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。（）8.企业可以坐支现金。（）9.出纳人员应定期编制银行存款余额调节表。（）10.记账凭证必须附有原始凭证。（）答案：1.×2.×3.√4.√5.√6.√7.√8.×9.×10.×简答题（总4题，每题5分）1.简述出纳工作的基本流程。先根据原始凭证收付现金，然后登记现金和银行存款日记账，定期盘点现金，月末与银行对账编制余额调节表，最后按规定办理相关款项收付业务。2.现金清查的方法及处理原则是什么？方法：实地盘点法。处理原则：发现长款先计入“待处理财产损溢”，查明原因后入账；短款由责任人赔偿的计入“其他应收款”，无法查明原因的计入“管理费用”。3.简述支票的种类及适用范围。种类：现金支票、转账支票、普通支票。适用范围：现金支票用于支取现金；转账支票用于转账；普通支票可支取现金也可转账。4.出纳人员如何进行银行存款账户的管理？要遵守银行结算纪律，定期核对银行存款日记账与银行对账单，及时处理未达账项，妥善保管银行存款相关票据，确保账户资金安全和正常使用。讨论题（总4题，每题5分）1.如何加强工地现金管理？制定严格现金收支制度，限额管理现金库存，加强对现金收支凭证审核，定期盘点现金，确保账实相符，提高资金使用效率和安全性。2.谈谈出纳工作在工地财务管理中的重要性。负责资金收付，保障工程款项准确及时结算，提供资金流动信息，对控制成本、防范财务风险有重要作用，是财务管理基础环节。3.怎样做好工地银行存款的收支核算？准确记录每笔收支，及时与银行对账，妥善