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文档简介
报税实务课件汇报人:XXContents01报税基础知识02报税流程详解03常见税种介绍06报税案例分析04电子报税操作05报税常见问题解答PART01报税基础知识税务概念与分类流转税、所得税等税种主要分类税务即税收事务工作税务基本概念纳税人与扣缴义务负纳税义务的单位个人纳税人定义代扣代缴税款单位扣缴义务人税率与计税方法一般纳税人:销项-进项;小规模:销售额×征收率增值税计税企业:所得×税率-速算扣除;个人:所得×税率-速算扣除所得税计税PART02报税流程详解纳税申报流程进入平台模块,选择申报税种。登录电子税务局据实填写申报表,正式提交至系统。填写并提交申报表通过划款功能缴税,查询申报划款状态。网上划款与查询税款缴纳步骤01进入缴纳模块通过电子税务局进入税费缴纳模块02选择缴纳税费勾选需缴纳的税费及滞纳金03选择支付方式支持三方协议、银联等多种方式报税资料准备0201申报表、发票汇总表等增值税资料企业所得税资料申报表、收入证明等个人所得税资料申报表、财务报表等03PART03常见税种介绍增值税对商品增值额征税01定义与特点税率9%-13%,征收率3%02税率与征收率纳税人含单位个人,纳税时点多样03纳税人与纳税时点企业所得税应纳税额=所得×税率-减免税率与计算企业所得税收对象定义与纳税人个人所得税以个人所得为征税对象税种概述薪资、劳务、稿酬等多项所得征税范围应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数计算方法PART04电子报税操作电子报税系统介绍01系统核心功能在线申报缴税02系统主要优势高效便捷安全03系统常见形式电话机报税机网上申报操作指南输入信息进入报税系统登录电子税务局01系统列出税种,依次填写申报表填写申报表格02申报无误后,进行税款缴纳操作正式申报缴款03电子发票管理企业需严格保障发票数据安全,严禁非法存储或泄露。数据安全保障电子发票需经税务认证,明确纳税人识别号填写规则。开具规范要求PART05报税常见问题解答纳税申报疑问丢失发票会影响纳税信用等级。丢失发票影响可选择电子税务局或办税服务厅进行纳税申报。申报方式选择税务优惠政策解读小规模纳税人及特定行业享增值税减免增值税减免高新企业等享税率优惠及加计扣除企业所得税优惠提高起征点,部分所得享减免个人所得税调整税务违规处理违规处分规定介绍税收违法违纪处分规定及案例。常见违规问题列举并解析常见的税务违规操作问题。PART06报税案例分析纳税申报案例分析个人年度综合所得申报流程与注意事项。个税申报实例探讨企业增值税申报中的常见问题及解决方案。企业税申报案例税务筹划案例业务拆分筹划分离不同税率业务,适用更低税率,减轻税负。利润临界点筹划通过加速折旧等,降低应纳税所得额,享受税收优惠。0102税务稽查案例某企业隐瞒收入,虚报成本,偷税数千万元,
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