2025国考鞍山市税收征管岗位申论高频考点及答案

2025国考鞍山市税收征管岗位申论高频考点及答案一、归纳概括题（共3题，每题15分）1.题目阅读以下材料，概括鞍山市当前税收征管工作中面临的主要问题，并提出至少三条改进建议。材料：鞍山市近年来税收征管工作取得一定成效，但仍有诸多挑战。部分企业因税收政策理解不到位，申报不及时，导致征纳矛盾频发。基层税务人员数量不足，专业培训滞后，难以应对复杂税种。数字化转型虽已启动，但部分中小企业因技术限制未积极参与，影响征管效率。此外，税收优惠政策的精准推送存在偏差，部分符合条件的中小企业未能充分享受政策红利。答案：主要问题：（1）企业税收政策理解不到位，申报不及时，引发征纳矛盾；（2）基层税务人员数量不足、专业培训滞后，难以应对复杂税种；（3）中小企业数字化转型参与度低，影响征管效率；（4）税收优惠政策精准推送存在偏差，中小企业享受红利不足。改进建议：（1）加强税收政策宣传，通过线上线下结合的方式，提升企业政策知晓率；（2）加大基层税务人员培训力度，优化人员配置，提升专业能力；（3）推动中小企业数字化转型，提供技术支持和资金补贴，提升征管效率；（4）优化税收优惠政策推送机制，利用大数据精准识别符合条件的企业，确保政策红利直达。2.题目根据以下材料，归纳鞍山市税收征管中“数字化转型”面临的具体障碍，并分析其影响。材料：鞍山市税务部门近年来推动税收征管数字化转型，取得初步进展，但面临诸多障碍。部分税务人员对数字化工具不熟悉，操作能力不足；中小企业因成本和人才限制，数字化参与意愿低；数据共享机制不完善，跨部门协作效率低下；网络安全风险突出，数据泄露隐患增加。此外，基层税务所信息化设备老化，影响数字化推广。答案：具体障碍：（1）税务人员数字化技能不足，操作能力欠缺；（2）中小企业数字化参与意愿低，受成本和人才限制；（3）数据共享机制不完善，跨部门协作效率低；（4）网络安全风险突出，数据泄露隐患增加；（5）基层税务所信息化设备老化，制约数字化推广。影响：（1）征管效率提升缓慢，数字化转型目标难以实现；（2）中小企业因政策享受不均，竞争力下降；（3）税收征管成本增加，基层压力增大；（4）数据安全风险加剧，可能引发税务纠纷。3.题目阅读以下材料，概括鞍山市税收征管中“纳税服务优化”的主要措施及其成效。材料：鞍山市税务部门近年来推出多项纳税服务优化措施，包括设立“一窗通”服务大厅、推广电子税务局、开展“税企直连”沟通机制等。通过这些措施，企业办税时间缩短30%，政策咨询响应速度提升50%。然而，部分偏远地区企业仍因交通不便难以享受服务，老年人等特殊群体数字化操作困难。答案：主要措施：（1）设立“一窗通”服务大厅，简化办税流程；（2）推广电子税务局，提升线上服务能力；（3）开展“税企直连”沟通机制，增强服务互动性。成效：（1）企业办税时间缩短30%，办事效率提升；（2）政策咨询响应速度提升50%，服务满意度提高；（3）征纳关系更加和谐，企业合规意识增强。二、提出对策题（共2题，每题20分）1.题目鞍山市某工业园区部分中小企业因税收优惠政策知晓不足，错失减税降费机会。请提出三条具体可行的解决方案。答案：（1）建立“税惠政策直通车”机制，税务部门定期走访园区企业，精准推送政策信息；（2）联合园区管委会开设税收政策宣讲会，邀请专家解读政策，并设置答疑环节；（3）开发“政策匹配”小程序，企业输入基本信息自动匹配适用政策，并生成申请指南。解析：方案一强调税务部门主动服务，避免政策“最后一公里”问题；方案二通过多方合作扩大覆盖面；方案三利用科技手段提升精准度，符合数字化转型趋势。2.题目鞍山市某税务所反映，基层税务人员工作压力大，职业倦怠现象严重。请提出三条缓解压力的具体措施。答案：（1）优化人员配置，推行“轮岗制”，避免长期从事高负荷工作；（2）加强心理疏导，设立“税务人员之家”，提供心理咨询和团队建设活动；（3）简化办税流程，推广自动化审批，减少人工操作压力。解析：措施兼顾人员管理和科技赋能，既能缓解短期压力，又能提升长期可持续性。三、综合分析题（共1题，25分）题目阅读以下材料，分析鞍山市税收征管中“公平性与效率”的辩证关系，并提出平衡二者关系的建议。材料鞍山市税收征管工作既要保障国家税收收入，又要服务企业发展。部分企业因政策优惠导致税负不均，引发争议；而部分大型企业利用复杂财务手段避税，加重中小企业负担。税务部门在推进数字化转型时，也面临效率提升与数据安全的平衡难题。答案辩证关系：（1）公平性是税收征管的基础，要求税负合理分配；效率是征管的目标，需通过技术手段提升服务效能；二者相互依存，缺一不可。（2）当前鞍山市税收征管中，部分政策设计未兼顾公平，导致企业间税负差异；数字化转型若忽视数据安全，则可能引发新不公平。平衡建议：（1）完善政策设计，对中小企业和大型企业分类施策，避免税负不均；（2）加强税务稽查，对避税行为严厉打击，维护公平竞争环境；（3）在数字化转型中嵌入公平性考量，如开发“税负模拟器”，帮助企业预判政策影响。解析：答案从理论层面分析二者关系，结合鞍山市实际提出具体建议，兼顾政策性和可操作性。四、应用文写作题（共1题，30分）题目假如你是鞍山市税务局工作人员，请草拟一封给辖区内中小企业的公开信，内容需包括税收优惠政策介绍、申报指南及联系方式。答案致鞍山市辖区内中小企业的公开信尊敬的中小企业朋友们：为贯彻落实国家减税降费政策，助力企业发展，鞍山市税务局现推出多项税收优惠措施，包括增值税留抵退税、研发费用加计扣除等。现将具体政策及申报流程公告如下：一、政策内容1.增值税留抵退税：符合条件的企业可申请留抵退税，最高可退补前年度留抵税额的100%；2.研发费用加计扣除：企业研发投入可按150%计入成本，降低税负；3.小微企业普惠性税收减免：年应纳税所得额不超过100万元的企业，减按12.5%计入应纳税所得额。二、申报指南1.登录“鞍山税务”APP或电子税务局，填写申报表；2.逾期未申报的企业，可联系税务所工作人员补办；3.线下办理需携带营业执照、财务报表等材料，至“一窗通”服务大厅。三、联系方式如有疑问，请拨打12366纳税服务热线，或联系所属税务所：-鞍钢区税务所：0412-xxxxxxx-沙河区税务所：0412-xxxxxxx鞍山市税务局将竭诚服务，助力企业高质量发展！五、文章论述题（共1题，35分）题目结合鞍山市税收征管现状，论述“科技赋能”在提升税收治理能力中的重要作用。答案科技赋能：提升税收治理能力的核心驱动力鞍山市税收征管工作正处于数字化转型关键期，科技赋能不仅是提升效率的手段，更是优化治理结构的必然选择。当前，鞍山市税务部门通过大数据、人工智能等技术手段，已初步实现智能审核、精准推送等功能，但仍存在技术应用不均衡、数据共享不足等问题。一、科技赋能提升征管效率（1）自动化审核减少人工干预，如鞍山市推广的电子发票自动比对系统，将审核时间缩短90%；（2）智能客服7×24小时在线解答咨询，企业满意度提升40%。二、科技赋能优化服务体验（1）通过“税企直连”平台，企业可实时获取政策动态，避免信息不对称；（2）大数据分析识别高风险纳税人，实现“精准稽查”，降低征管成本。三、科技赋能的挑战与对策（1）中小企业数字化能力不足，需政府提供资金和技术支持；（2）数据安全风险需通过加密技术、权限管理等方式解决。结语科技赋能是税收治理现代化的必由之路。鞍山市应继续深化技术应用，推动征管模式从“无差别管理”向“精准化治理”转变，为高质量发展提供坚实保障。答案和解析1.归纳概括题：答案需