2025国考陕西税务局申论模拟题及答案

2025国考陕西税务局申论模拟题及答案第一部分：归纳概括题（共2题，每题15分，满分30分）1.阅读以下材料，概括陕西省税务部门在优化营商环境、服务中小企业方面采取的主要措施。（15分）材料：近年来，陕西省税务局积极响应省委省政府关于优化营商环境的决策部署，将服务中小企业作为重点工作，推出了一系列便民办税举措。一是深化“放管服”改革，持续压缩企业开办、发票申领、留抵退税等业务办理时限。2024年，全省企业开办平均时间缩短至1个工作日以内，增值税专用发票电子化申领实现“一次不用跑”。二是建立中小企业“一窗通办”服务模式，在市县两级办税服务厅设立“专窗”，为中小企业提供个性化、精准化服务。三是推行“税银互动”机制，与金融机构合作，为符合条件的小微企业提供信用贷款，缓解融资难题。四是加强税收优惠政策宣传，通过线上线下相结合的方式，确保中小企业应享尽享税收减免政策。五是开展“便民办税春风行动”，组织税务干部深入企业一线，开展“点对点”政策辅导，帮助企业解决实际困难。要求：（1）准确、全面，不超过300字；（2）分条作答。答案：（1）深化“放管服”改革，压缩企业开办、发票申领、留抵退税等业务办理时限；（2）设立中小企业“一窗通办”服务模式，提供个性化、精准化服务；（3）推行“税银互动”机制，为小微企业提供信用贷款；（4）加强税收优惠政策宣传，确保中小企业应享尽享减税降费政策；（5）开展“便民办税春风行动”，深入企业一线开展政策辅导。2.阅读以下材料，概括当前陕西省税务系统在推进智慧税务建设过程中面临的主要挑战。（15分）材料：陕西省税务系统在推进智慧税务建设方面取得了一定成效，但仍然面临一些挑战。一是数据整合难度大，部分涉税数据分散在各部门，难以形成完整的数据链条。二是技术应用水平参差不齐，基层税务干部信息化素养不足，影响智慧税务系统推广。三是网络安全风险突出，随着系统互联互通程度的提高，数据泄露、黑客攻击等风险也随之增加。四是跨部门协作机制不健全，税务、财政、银行等部门之间数据共享不畅，制约智慧税务建设进程。五是政策宣传力度不够，部分企业对智慧税务的认知度低，参与积极性不高。要求：（1）准确、全面，不超过300字；（2）分条作答。答案：（1）数据整合难度大，涉税数据分散，难以形成完整数据链条；（2）技术应用水平参差不齐，基层干部信息化素养不足；（3）网络安全风险突出，数据泄露、黑客攻击等风险增加；（4）跨部门协作机制不健全，部门间数据共享不畅；（5）政策宣传力度不够，企业认知度低，参与积极性不高。第二部分：综合分析题（共1题，25分）3.阅读以下材料，分析陕西省税务部门在加强税收征管过程中如何平衡“放管服”与税收安全的关系，并提出改进建议。（25分）材料：陕西省税务部门在推进“放管服”改革的同时，始终将税收安全放在重要位置。一方面，通过简政放权、优化服务，减轻企业负担；另一方面，加强税务稽查力度，打击偷税漏税行为。但在实际工作中，如何平衡“放”与“管”的关系，成为税务部门面临的难题。一些企业利用政策漏洞进行避税，甚至出现虚假申报、虚开发票等问题。同时，部分税务干部执法理念滞后，存在“重服务轻监管”现象。此外，税收信息化建设滞后，难以实现精准监管。为解决这些问题，陕西省税务局积极探索，但仍需进一步完善。要求：（1）分析“放管服”与税收安全的关系；（2）提出改进建议，不超过400字。答案：（1）关系分析：“放管服”改革旨在简政放权、优化服务，降低企业负担，激发市场活力，而税收安全则是国家财政收入的重要保障。两者相辅相成：过度放松监管可能导致税收流失，影响国家财政安全；而过度严管则可能抑制企业发展，违背“放管服”初衷。因此，平衡“放”与“管”的关系至关重要，既要通过改革优化服务，又要确保税收政策落实到位，防止税收漏洞。（2）改进建议：①完善税收政策体系，堵塞漏洞，减少企业避税空间；②加强税务稽查力度，对偷税漏税行为严厉打击，提高违法成本；③提升税务干部执法能力，树立“服务与监管并重”理念；④加快智慧税务建设，利用大数据、人工智能等技术实现精准监管；⑤加强政策宣传，提高企业合规意识，引导企业诚信纳税。第三部分：提出对策题（共1题，25分）4.阅读以下材料，针对陕西省税务部门在推进乡村振兴战略中遇到的难题，提出具体对策。（25分）材料：陕西省作为农业大省，税务部门在推进乡村振兴战略中发挥了重要作用。然而，在具体工作中仍面临一些难题。一是农村税收征管力量薄弱，部分偏远地区税务干部不足，难以覆盖所有涉税需求。二是涉农税收优惠政策宣传不到位，许多农民不了解相关政策，导致应享尽享政策未能落实。三是农村电商发展迅速，但税收征管难度大，部分电商平台存在偷税漏税问题。四是农产品产业链条短，附加值低，税务部门在支持农产品深加工、品牌化发展方面作用不明显。五是基层税务干部对乡村振兴相关政策掌握不全面，服务能力有待提升。要求：（1）针对问题提出具体对策，不超过400字；（2）条理清晰，具有可操作性。答案：①加强农村税收征管力量，通过派驻税务干部、招募协管员等方式，提升基层征管能力；②开展涉农税收优惠政策专项宣传，通过入户走访、线上培训等方式，提高农民政策知晓率；③加强对农村电商的税收监管，与平台合作，建立税收征管机制；④支持农产品深加工、品牌化发展，通过税收优惠、研发费用加计扣除等政策，提高农产品附加值；⑤加强基层税务干部培训，提升其对乡村振兴相关政策的理解和执行能力。第四部分：应用文写作题（共1题，30分）5.假设你是陕西省税务局某市县分局一名工作人员，请草拟一份关于开展“税惠春风进园区”活动的通知。（30分）要求：（1）格式规范，内容完整；（2）语言得体，不超过500字。答案：陕西省XX市税务局XX县分局文件XX税发〔2024〕XX号关于开展“税惠春风进园区”活动的通知各有关单位：为深入贯彻落实省委省政府关于优化营商环境的决策部署，进一步落实减税降费政策，助力中小企业发展，我局决定开展“税惠春风进园区”活动。现将有关事项通知如下：一、活动时间2024年X月X日至X月X日二、活动内容（一）开展政策宣讲。组织税务干部深入园区，为企业讲解税收优惠政策、留抵退税政策等，确保企业应享尽享政策红利。（二）提供上门服务。针对企业提出的涉税问题，提供“一对一”解答，帮助企业解决实际困难。（三）加强税银合作。与银行合作，为小微企业提供信用贷款，缓解融资难题。（四）开展税收风险提示。对企业进行税收风险提示，引导企业诚信纳税。三、工作要求（一）高度重视，精心组织，确保活动取得实效；（二）加强宣传，扩大活动影响力；（三）及时总结，形成长效机制。特此通知。陕西省XX市税务局XX县分局2024年X月X日第五部分：文章论述题（共1题，35分）6.阅读以下材料，围绕“税务干部如何提升服务意识，助力陕西高质量发展”这一主题，自选角度，自拟题目，写一篇文章。（35分）材料：近年来，陕西省税务局积极转变工作理念，将服务企业作为重中之重，推出了一系列便民举措。然而，在服务过程中仍存在一些问题，如部分税务干部服务意识不强、政策宣传不到位等。提升服务意识，不仅是税务干部的职责要求，更是助力陕西高质量发展的关键。新时代税务干部应转变观念，以纳税人缴费人为中心，提升服务水平，为陕西经济社会发展贡献力量。要求：（1）观点明确，逻辑清晰；（2）论据充分，语言流畅；（3）字数不少于800字。答案：以服务为笔，绘就陕西高质量发展新篇章陕西，作为西部大省，近年来在高质量发展道路上迈出坚实步伐。税务部门作为国家治理体系的重要组成部分，其服务能力直接关系到营商环境的优化和经济社会的高质量发展。新时代税务干部应深刻认识到服务的重要性，以纳税人缴费人为中心，提升服务水平，为陕西高质量发展注入强劲动力。一、转变观念，树立服务意识税务工作不仅仅是收税，更是服务。部分税务干部存在“坐等上门”的被动服务理念，导致政策宣传不到位、纳税人缴费人体验不佳。因此，税务干部必须转变观念，树立“服务至上”的理念，主动上门服务，解决纳税人缴费人的实际困难。例如，可以通过开展“税惠春风进园区”活动，深入企业一线，讲解税收优惠政策，帮助企业降低成本、扩大生产。二、提升能力，打造专业队伍服务需要能力支撑。当前，税收政策日益复杂，纳税人缴费人的需求也日益多元化。税务干部必须不断提升自身能力，成为政策专家和服务能手。一方面，要加强业务培训，确保税务干部熟悉各项税收政策，能够准确解答纳税人缴费人的疑问；另一方面，要提升信息化素养，熟练运用智慧税务系统，提高服务效率。三、创新方式，优化服务体验随着互联网的发展，纳税人缴费人越来越习惯线上办理业务。税务部门应积极适应这一趋势，创新服务方式，优化服务体验。例如，可以推广电子税务局，实现“一次不用跑”；可以开发智能客服系统，提供24小时在线服务；可以建立纳税人缴费人服务平台，收集意见建议，持续改进服务。四、加强协作，形成服务合力税务工作涉及多个部门，需要加强协作，形成服务合力。例如，可以与银行合作，推进“税银互动”，为小微企业提供信用贷款；可以与财政部门合作，落实减税降费政策；可以与行业协会合作，开展税收政策培训。通过加强协作，可以提升服务效率，优化服务体验。五、强化监督，确保服务实效服务需要监督。税务部门应建立健全监督机制，确保服务落到实处。例如，可以通过设立投诉举报电话，收集纳税人缴费人的意见建