某企业企业内部审计与风险控制操作规程

[某企业]企业内部审计与风险控制操作规程第一章总则

第一条为有效预防、及时控制和妥善处理[企业内]各类风险事件，提升[企业]应急响应和风险管控能力，健全风险防控机制，最大程度地减少风险事件及其造成的损失，保障[员工]生命安全与财产安全，维护正常的生产经营秩序，确保[企业]稳定，根据《中华人民共和国突发事件应对法》、《中华人民共和国基本医疗卫生与促进法》（如适用）、《国家突发公共事件总体应急预案》、《国家突发公共卫生事件应急预案》、《国家突发公共事件医疗卫生救援应急预案》、教育部《教育系统突发公共事件应急预案》等相关法律法规及政策要求，结合[企业]实际情况，制定本操作规程。

第二条工作原则

1.统一指挥与快速反应机制。企业设立内部审计与风险控制领导小组（以下简称领导小组），作为统一指挥机构，全面负责企业内部审计与风险控制工作的组织、协调与指挥。建立快速反应机制，确保风险事件信息能够第一时间传递至领导小组，实现迅速评估、果断决策和及时处置，最大限度减少风险事件对企业运营的影响。

2.分级负责与属地管理。遵循内部审计与风险控制工作的层级管理原则，明确各层级、各部门在风险识别、评估、控制、报告等环节的职责。坚持属地管理原则，各业务部门对其职责范围内的风险事件负首要责任，确保风险控制措施落实到位，实现责任明确、管控有效。

3.预防为主与及时控制。坚持预防为主、防治结合的方针，建立健全风险事件预防机制。定期开展全面的风险排查，运用科学方法进行风险研判，实现早发现、早预警、早报告、早控制。对已发生或可能发生的风险事件，采取有效措施及时进行控制，防止事态蔓延扩大，将损失降至最低。

4.系统联动与群防群控。构建内部审计与风险控制工作协同体系，加强领导小组与各部门之间的信息共享、资源整合与行动协调。推动形成全员参与、协同配合的风险防控格局，发挥各层级、各部门在风险事件应对中的作用，实现群防群控，提升整体风险抵御能力。

5.区分性质与依法处置。在风险事件处置过程中，应准确区分风险事件的性质、原因和影响，依据国家相关法律法规、企业规章制度及政策要求，采取针对性措施。注重保护[员工]合法权益，确保处置过程符合法律法规规定，做到程序正当、处理得当，维护企业正常生产经营秩序和稳定。

第三条适用范围

本操作规程适用于[企业内]各类内部审计与风险控制事件的应急处置工作。本操作规程所称突发事件，是指突然发生，造成或者可能造成[员工]身体严重损害、死亡，或是企业财产受到损失，[企业]生产经营秩序受到影响，[企业]声誉受到损害的事件等，主要包括以下几个方面：

1.社会安全类突发事件。包括：企业内部或周边涉及[员工]的各种非法集会、游行、示威、请愿以及集体罢工、罢市等群体性事件，各种邪教的非法传教活动、政治性破坏活动，[员工]的非正常死亡、失踪等可能会引发影响企业稳定的事件。

2.重大治安和刑事类突发事件。发生在企业内、造成一定范围内人员伤亡的重大治安和刑事案件，针对[员工]的各类恐怖袭击事件。

3.事故灾害类突发事件。发生在企业内的生产安全事故、火灾、爆炸、危险化学品泄漏等重大安全事故，重大交通运输事故，大型群体活动公共安全事故，重大环境污染和生态破坏事故等。

4.公共卫生类突发事件。突然发生并造成或者可能造成企业[员工]健康严重损害的传染病疫情、职业中毒等事件。包括：在企业内发生的突发公共卫生事件；企业外发生的、可能对企业[员工]健康造成危害的突发公共卫生事件。

5.自然灾害类突发事件。包括：地震、台风、洪水、暴雨、干旱、高温、寒潮等灾害及由各类自然灾害诱发的各种次生灾害等。

6.网络与信息安全类突发事件。包括：企业内部网络或信息系统被攻击、破坏或瘫痪，导致生产经营中断；窃取企业商业秘密、核心技术或客户信息，可能造成严重后果的事件；利用企业网络或平台发布有害信息，进行诽谤、造谣等破坏企业声誉的事件。

7.考试安全类突发事件。在企业内组织的各类资格认证、技能考核等考试中，在命题管理、试卷印刷、运送、保管等环节出现的泄密事件，以及在考试实施、阅卷等过程中发生的违规作弊事件（如适用）。

8.影响企业安全稳定的其他突发公共事件。

第二章应急组织体系及职责

第四条突发事件应急组织体系

[企业]成立突发事件处置工作领导小组（以下简称领导小组），作为企业内部审计与风险控制工作的最高决策指挥机构。领导小组下设办公室，并设立以下八个专项应急处置工作组：

1.社会安全类突发事件应急处置工作组；

2.重大治安刑事类突发事件应急处置工作组；

3.事故灾害类突发事件应急处置工作组；

4.公共卫生类突发事件应急处置工作组；

5.自然灾害类突发事件应急处置工作组；

6.网络与信息安全类突发事件应急处置工作组；

7.考试安全类突发事件应急处置工作组（如适用）；

8.信息工作组。

第五条突发事件处置工作领导小组及主要职责

组长：企业主要负责人

副组长：企业分管安全、运营的负责人

成员：企业办公室、审计部、风险管理部门、人力资源部、财务部、生产部、安全环保部、法务部、信息技术部、各主要业务部门负责人等。

领导小组职责：

（一）统一决策指挥，全面负责企业内部审计与风险控制工作的应急指挥协调；

（二）研究决定重大风险事件的应急响应级别、处置方案和资源调配；

（三）下达应急处置指令，督导检查各工作组工作落实情况；

（四）向上级主管部门报告重大风险事件处置进展；

（五）批准应急状态解除。

第六条领导小组办公室及主要职责

领导小组办公室设在企业办公室（或指定专门部门），负责日常工作。

领导小组办公室主要职责：

（一）负责风险事件信息的接报、核实、分析研判，及时向领导小组报告；

（二）根据领导小组决策，组织草拟、修订应急响应措施和行动方案；

（三）协调、督导各工作组落实领导小组部署的工作任务；

（四）组织信息发布和舆论引导工作；

（五）负责应急工作资料的收集、整理和归档；

（六）组织开展应急演练和处置效果的评估、总结；

（七）定期检查各部门风险防控措施落实情况。

第七条处置工作组及主要职责

各专项应急处置工作组根据职责分工，负责相应类型风险事件的应急处置工作。

1.社会安全类突发事件应急处置工作组

组长：由领导小组组长指定的牵头部门负责人（通常为企业办公室或人力资源部负责人）

副组长：由牵头部门指定副职或相关部门负责人担任

成员单位：办公室、人力资源部、法务部、安全环保部、保卫部门及相关业务部门

办公室地点：设在牵头单位（如办公室）

核心职责：

（一）负责涉员工群体性事件、劳资纠纷、非法集会等社会安全风险的现场处置与信息上报；

（二）协调法律顾问参与事件处理，维护企业合法权益；

（三）组织开展员工思想动态分析，预防相关风险事件发生；

（四）根据领导小组指令，做好人员疏导、矛盾调解等工作。

2.重大治安刑事类突发事件应急处置工作组

组长：由领导小组组长指定的牵头部门负责人（通常为企业保卫部门负责人）

副组长：由牵头部门指定副职或相关部门负责人担任

成员单位：保卫部门、办公室、法务部、信息技术部、相关业务部门

办公室地点：设在牵头单位（如保卫部门）

核心职责：

（一）负责企业内盗窃、抢劫、诈骗、暴力袭击等治安事件的现场处置，配合公安机关调查取证；

（二）负责企业门禁管理、巡逻防控、视频监控等安全防范工作；

（三）组织开展安全防范宣传教育，提高员工安全意识和自我保护能力；

（四）制定并演练相关应急预案，提升快速反应能力。

3.事故灾害类突发事件应急处置工作组

组长：由领导小组组长指定的牵头部门负责人（通常为企业生产部、安全环保部或设备管理部门负责人）

副组长：由牵头部门指定副职或相关部门负责人担任

成员单位：生产部、安全环保部、设备管理部门、财务部、人力资源部、保卫部门、信息技术部、相关业务部门

办公室地点：设在牵头单位（如生产部或安全环保部）

核心职责：

（一）负责生产事故、设备故障、火灾、爆炸、危化品泄漏、环境污染等事故的应急处置；

（二）组织开展事故原因调查、损失评估和责任认定；

（三）负责应急抢险、人员疏散、环境监测等现场指挥工作；

（四）制定并完善各类安全生产和环境保护应急预案。

4.公共卫生类突发事件应急处置工作组

组长：由领导小组组长指定的牵头部门负责人（通常为企业人力资源部或卫生管理部门负责人）

副组长：由牵头部门指定副职或相关部门负责人担任

成员单位：人力资源部、卫生管理部门、办公室、保卫部门、后勤部门、相关业务部门

办公室地点：设在牵头单位（如人力资源部或卫生管理部门）

核心职责：

（一）负责传染病疫情、职业中毒等公共卫生事件的监测、报告和现场处置；

（二）组织开展员工健康管理和预防接种工作；

（三）负责隔离场所准备、消毒防疫物资保障和医疗救护协调；

（四）制定并完善公共卫生事件应急预案，开展健康教育。

5.自然灾害类突发事件应急处置工作组

组长：由领导小组组长指定的牵头部门负责人（通常为企业办公室或后勤管理部门负责人）

副组长：由牵头部门指定副职或相关部门负责人担任

成员单位：办公室、后勤管理部门、安全环保部、保卫部门、财务部、信息技术部、相关业务部门

办公室地点：设在牵头单位（如办公室）

核心职责：

（一）负责地震、台风、洪水、暴雨、干旱等自然灾害的监测预警和信息发布；

（二）组织开展应急避险、人员疏散和灾后重建工作；

（三）负责抢险救灾物资储备、调配和后勤保障；

（四）制定并完善自然灾害类事件应急预案。

6.网络与信息安全类突发事件应急处置工作组

组长：由领导小组组长指定的牵头部门负责人（通常为企业信息技术部负责人）

副组长：由牵头部门指定副职或相关部门负责人担任

成员单位：信息技术部、办公室、法务部、安全环保部、相关业务部门

办公室地点：设在牵头单位（如信息技术部）

核心职责：

（一）负责网络安全事件（如系统攻击、病毒入侵、数据泄露）的监测预警和应急处置；

（二）组织开展网络基础设施安全防护和应急恢复工作；

（三）负责信息安全事件的调查分析和技术溯源；

（四）制定并完善网络安全事件应急预案。

7.考试安全类突发事件应急处置工作组（如适用）

组长：由领导小组组长指定的牵头部门负责人（通常为企业人力资源部或培训管理部门负责人）

副组长：由牵头部门指定副职或相关部门负责人担任

成员单位：人力资源部、培训管理部门、办公室、保卫部门、信息技术部、相关业务部门

办公室地点：设在牵头单位（如人力资源部或培训管理部门）

核心职责：

（一）负责企业内部各类考试（如资格认证、技能考核）中的安全保卫和秩序维护；

（二）负责防范和处置考试作弊、试卷泄密等突发事件；

（三）制定并完善考试安全应急预案，确保考试公平公正。

8.信息工作组

组长：由领导小组组长指定的牵头部门负责人（通常为企业办公室负责人）

副组长：由牵头部门指定副职或相关部门负责人担任

成员单位：办公室、人力资源部、审计部、风险管理部门、各业务部门

办公室地点：设在牵头单位（如办公室）

核心职责：

（一）负责收集、汇总、分析企业内部风险事件相关信息，建立风险信息库；

（二）负责撰写风险事件处置报告、总结评估报告和统计分析报告；

（三）负责企业内部风险防控宣传教育和培训工作；

（四）定期编制风险形势分析报告，为领导小组决策提供信息支持。

第三章预防和预警机制

第八条预防预警信息管理规范

为有效预防、及时发现和处置[企业内]突发事件，建立规范化、高效化的预防预警信息管理机制，确保信息报送及时、准确、全面，特制定本规范。

1.信息报送的核心原则

（一）及时性。信息报送必须迅速及时，确保第一时间掌握和传递突发事件信息。

（二）首报意识。任何部门一旦发现或获悉可能发生的突发事件信息，必须立即启动报告程序，不得延误。

（三）真实性。报送信息必须客观真实，严禁虚报、瞒报、漏报或歪曲事实。

（四）完整性。报送信息应包含应急信息核心要素，确保内容全面，满足决策和处置需要。

（五）续报要求。事件情况发生变化的，或处置工作进入关键阶段，应及时续报最新进展情况。

2.信息报送流程

（一）[企业内]信息报送流程：各部门发现或接到突发事件信息后，应立即向本部门负责人报告，并第一时间以电话或即时通讯方式向企业办公室报告简要情况。企业办公室核实后，向领导小组组长（或其授权副职）报告，并根据领导小组指示和事件性质、级别，决定是否以及如何向上级主管部门报告。

（二）上报至上级流程：根据上级主管部门的指示和企业领导小组的决策，由企业办公室或指定的牵头部门负责将事件信息逐级上报至省、国家等相关层级。紧急信息按规定程序直报。

3.紧急书面信息报送流程

（一）发生或可能发生重大突发事件后，信息报送责任部门必须在2小时内将《[企业名称]突发事件紧急书面报告》初稿报送至企业办公室。

（二）企业办公室在接到初稿后，应立即进行审核、补充和完善，确保信息要素齐全、内容准确、格式规范，并在2小时内完成审核，形成正式报告。

（三）正式报告根据领导小组指示和规定程序，由企业主要负责人或其授权人签署后，报送至上级主管部门。紧急情况下，可先电话口头报告，随后补充书面报告。

4.应急信息核心要素清单

报送的事件信息应至少包含以下核心要素：

（一）时间：事件发生或发现的具体时间（年、月、日、时、分）。

（二）地点：事件发生的具体地理位置（精确到具体区域或场所）。

（三）规模：事件涉及的范围、影响的人数或物产规模。

（四）伤亡：已发生或预计可能造成的人员伤亡情况（死亡、重伤、轻伤人数）。

（五）起因：事件发生的初步原因或直接诱因。

（六）评估：根据现有信息对事件性质、级别、发展趋势和潜在影响的初步评估。

（七）措施：已采取或拟采取的应急处置措施及效果。

（八）进展：事件发展变化情况、处置工作进展及下一步计划。

（九）报告单位及联系人：报送信息的部门、姓名及联系方式。

5.重大突发事件紧急报告要求

下列六类重大突发事件信息，须在事件发生后40分钟内通过电话向省委办公厅口头报告，并在2小时内报送书面报告：

（一）重大自然灾害；

（二）重大事故灾难；

（三）重大公共卫生事件；

（四）涉国防、港澳台、外交领域重要紧急动态；

（五）重大预警动向，可能引发重大突发事件的敏感性、预警性、行动性信息；

（六）其他涉国家安全和社会稳定的重要紧急情况。

第九条预防预警行动

在突发事件处置工作领导小组的统一部署和指导下，各专项应急处置工作组及相关部门必须常态化开展以下预防预警行动：

1.加强应急机制日常管理。各工作组及部门应在领导小组的统筹协调下，切实履行职责，加强本领域、本部门应急机制的日常建设、运行和维护管理，确保应急指挥体系、信息报告渠道、协调联动机制等处于良好状态。

2.持续完善各类应急预案。定期组织对现有的各类突发事件应急预案（包括综合预案、专项预案、部门预案和现场处置方案）进行评估和修订，确保预案的针对性、实用性和可操作性。根据法律法规变化、企业实际发展和风险形势演变，及时补充、修订和完善预案内容。

3.加强应急队伍建设。建立健全企业应急队伍（包括专兼职救援队伍、信息队伍、后勤保障队伍等），明确队伍构成和职责分工。定期开展应急队伍的整训和技能提升工作，提高队伍的专业化水平和实战能力。

4.定期组织应急培训和模拟演练。制定年度应急培训计划，面向全体员工或特定岗位人员开展应急知识、自救互救技能、法律法规等方面的培训。定期组织不同规模、不同形式的应急模拟演练（桌面推演、单项演练、综合演练等），检验预案的有效性，提升应急响应人员的协同作战和应急处置能力。

5.做好关键应急物资的储备、管理和维护。根据应急预案和实际需要，制定应急物资储备清单，明确储备种类、数量、存放地点和保管要求。建立健全应急物资入库、出库、盘点、维护和更新机制，确保应急物资的质量可靠、数量充足、取用方便，并能在需要时及时供应。

第四章应急响应

第十条按事件等级响应

1.事件等级划分

（一）I级事件（红色预警）：特别重大突发事件。指在企业[企业内]造成或可能造成特大人员伤亡（如死亡10人以上或重伤50人以上），或造成或可能造成直接经济损失1亿元以上，或严重影响企业正常生产经营秩序、社会稳定，或需要企业上报省委、省政府或国务院应急指挥机构处置的突发事件。

（二）II级事件（橙色预警）：重大突发事件。指在企业[企业内]造成或可能造成重大人员伤亡（如死亡3人以上、10人以下或重伤50人以上），或造成或可能造成直接经济损失5000万元以上、1亿元以下，或严重影响企业正常生产经营秩序、社会稳定，或需要企业上报省政府应急指挥机构处置的突发事件。

（三）III级事件（黄色预警）：较大突发事件。指在企业[企业内]造成或可能造成较大人员伤亡（如死亡1人以上、3人以下或重伤10人以上、50人以下），或造成或可能造成直接经济损失1000万元以上、5000万元以下，或对企业正常生产经营秩序、社会稳定造成较严重影响，或需要企业上报市级应急指挥机构处置的突发事件。

（四）IV级事件（蓝色预警）：一般突发事件。指在企业[企业内]造成或可能造成一般人员伤亡（如轻伤1人以下），或造成或可能造成直接经济损失1000万元以下，或对企业正常生产经营秩序、社会稳定造成一般影响，由企业自行处置或上报省级以下应急指挥机构备案的突发事件。

2.各级事件应急响应程序

（一）I级事件（红色预警）应急响应

1.响应启动：事件发生后，现场最先发现或接到报告的部门应在20分钟内将简要信息报告至企业办公室，企业办公室立即向领导小组组长报告。领导小组组长接报后立即决定启动I级应急响应，成立现场指挥部，并迅速启动相应专项应急预案。

2.标准流程：企业办公室在接报后1小时内向[省委/省政府/上级主管部门]报告事件信息并提出处置请求。现场指挥部立即组织开展现场处置工作，包括但不限于：控制事态发展、组织人员疏散、开展医疗救护、保护现场证据、维护生产经营秩序等。同时，启动信息发布程序，由领导小组指定部门负责统一对外信息发布，及时准确传递权威信息，回应社会关切，稳定员工情绪。领导小组及其成员单位根据职责分工，迅速到位，开展协同处置。

3.后续处置：持续收集事件信息，定期分析研判事态发展，及时向[省委/省政府/上级主管部门]报告处置进展情况。根据[省委/省政府/上级主管部门]指示调整处置方案，并做好善后处理工作。

（二）II级事件（橙色预警）应急响应

1.响应启动：事件发生后，现场最先发现或接到报告的部门应在20分钟内将简要信息报告至企业办公室，企业办公室立即向领导小组组长报告。领导小组组长接报后立即决定启动II级应急响应，成立现场指挥部，并迅速启动相应专项应急预案。

2.标准流程：企业办公室在接报后1小时内向[省委/省政府/上级主管部门]报告事件信息并提出处置请求。现场指挥部立即组织开展现场处置工作，包括但不限于：控制事态发展、组织人员疏散、开展医疗救护、保护现场证据、维护生产经营秩序等。同时，启动信息发布程序，由领导小组指定部门负责统一对外信息发布，及时准确传递权威信息，回应社会关切，稳定员工情绪。领导小组及其成员单位根据职责分工，迅速到位，开展协同处置。

3.后续处置：持续收集事件信息，定期分析研判事态发展，及时向[省委/省政府/上级主管部门]报告处置进展情况。根据[省委/省政府/上级主管部门]指示调整处置方案，并做好善后处理工作。

（三）III级事件（黄色预警）应急响应

1.响应启动：事件发生后，现场最先发现或接到报告的部门应在20分钟内将简要信息报告至企业办公室，企业办公室立即向领导小组组长报告。领导小组组长接报后立即决定启动III级应急响应，成立现场指挥部，并迅速启动相应专项应急预案。

2.标准流程：企业办公室在接报后1小时内向[省委/省政府/上级主管部门]报告事件信息并提出处置请求。现场指挥部立即组织开展现场处置工作，包括但不限于：控制事态发展、组织人员疏散、开展医疗救护、保护现场证据、维护生产经营秩序等。同时，启动信息发布程序，由领导小组指定部门负责统一对外信息发布，及时准确传递权威信息，回应社会关切，稳定员工情绪。领导小组及其成员单位根据职责分工，迅速到位，开展协同处置。

3.后续处置：持续收集事件信息，定期分析研判事态发展，及时向[省委/省政府/上级主管部门]报告处置进展情况。根据[省委/省政府/上级主管部门]指示调整处置方案，并做好善后处理工作。

（四）IV级事件（蓝色预警）应急响应

1.响应启动：事件发生后，现场最先发现或接到报告的部门应在20分钟内将简要信息报告至企业办公室，企业办公室立即向领导小组组长报告。领导小组组长接报后立即决定启动IV级应急响应，成立现场指挥部，并迅速启动相应专项应急预案。

2.标准流程：企业办公室在接报后1小时内向[市委/省厅/上级主管部门]报告事件信息。现场指挥部立即组织开展现场处置工作，包括但不限于：控制事态发展、组织人员疏散、开展医疗救护、保护现场证据、维护生产经营秩序等。领导小组及其成员单位根据职责分工，迅速到位，开展协同处置。

3.后续处置：持续收集事件信息，定期分析研判事态发展，及时向[市委/省厅/上级主管部门]报告处置进展情况。根据[市委/省厅/上级主管部门]指示调整处置方案，并做好善后处理工作。

3.现场指挥部核心任务

（一）控制事态。迅速采取有效措施，控制事件现场，防止事态扩大、蔓延，维护现场秩序稳定。

（二）掌握进展。密切关注事件发展动态，及时收集、核实信息，准确评估事态级别和影响范围，为决策提供依据。

（三）及时报告。按规定程序和时限，向领导小组和上级主管部门报告事件信息、处置进展和需要协调解决的问题，确保信息畅通。

（四）适时发布信息引导舆论。根据领导小组授权，制定信息发布方案，及时、准确、客观发布信息，回应内外部关切，澄清事实，稳定人心，掌握舆论主动权。

第五章应急保障

第十一条通讯与信息保障

（一）机制健全。建立健全覆盖[企业内]各层级、各部门的信息收集、分析、传递、报送、处理等全流程运行机制，明确各环节的责任主体、工作标准和时限要求。

（二）渠道完善。保障电话、网络、内部信息系统等通讯渠道畅通无阻，确保在突发事件发生时信息能够快速、准确、安全地传递。

（三）设备完好。定期检查和维护通讯设备、信息系统等硬件设施，确保其在突发事件发生时能够正常运行。

第十二条物资与资金保障

（一）经费保障。将应急处置所需经费纳入企业年度预算，确保应急处置工作资金来源稳定、保障充分。

（二）物资储备。建立关键应急物资（包括但不限于医疗急救药品、防护用品、通讯器材、照明设备、破拆工具、生活保障物资等）的储备制度，制定物资清单，明确储备种类、数量、存放地点、保管要求及维护更新机制。

（三）管理维护。明确应急物资的专人专库管理责任，确保物资储存环境符合规范，定期检查物资质量，及时补充和调拨，确保应急物资完好可用。特殊应急物资实行严格的管理制度，指定专人负责保管，确保物资供应充足、调拨及时。

第十三条人员与技术保障

（一）队伍建设。组建常备与预备相结合的应急队伍，明确队伍组成部门、人员构成及职责分工。常备队伍由各部门骨干力量构成，负责日常值守与初级响应；预备队伍由具备专业技能的员工组成，根据需要补充。