项目财务管理制度 (一)

项目财务管理制度

在不断进步的时代，我们每个人都可能会接触到制度，制度是一

种要求大家共同遵守的规章或准则。拟定制度需要注意哪些问题呢？

以下是小编收集整理的项目财务管理制度范本(通用5篇)，仅供参

考，大家一起来看看吧。

项目财务管理制度1

为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，

发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计

法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定，结

合经理部实际情况，制定本财务管理办法。

第一条会计和出纳的职责

1、会计的职责：

(1)按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织

会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期

报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。

(2)收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实

行事前控制与事中监督。

(3)紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项

税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。

(4)与设备部、材料部保持紧密联系，协'助设备部和材料部搞好

机料管理，严把成本控制关。

(5)按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支

的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。

(6)遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。

(7)每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。

(8)完成经理部领导交给的其他任务。

2、出纳的工作职责

(1)认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭

证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖〃收讫〃〃付

讫〃，并在登记后将收付款凭证返回会计。

(2)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(3)严格支票管理制度，编制支票使用档案。

(4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(5)配合会计做好各种帐务处理。

(6)遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密

(7)完成经理部领导交给的其他任务

第二条财务部门的职责与权利

1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收

集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制

与事中监督。

2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效

性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报

项目经理。

3、财务部直接对项目经理负责。

第三条财务日常工作办法

L项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其

中一人外出时，交由项目经理监管。

2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于

不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票，不能取得正规

发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，特殊情况的经项目

经理同意后，由财务办理。

4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金

额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票

粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。

6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理

批准后方可购买。

7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照总公司

《总公司管理办法》执行。

8、发票张数多的需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，项目经理

签字报销。

9、材料部购买固定资产、大型周转材料，必须向总公司设备物资

部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料

设备发票必须由项目经理签字报帐。

10、一切罚款，应该写明具体情况，并有人证明，经项目经理签

字后,可报销50%,列为间接费用。

11、出租车车票，视具体情况报销。

12、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交

通事故，年终按每月60元标准发奖励，由行办造册。

13、费用报销的程序是：报销人收集原始单据一会计初步审核同

意一项目经理签字同意一会计制凭证一出纳付款或会计制凭证冲帐。

14、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。

15、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能

报销。

16、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应承担的所得税从福利斐

中支出。

17、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期

进入成本。

18、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，

不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。

第四条备用金及借款程序萱理

1、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人

借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工

10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人

3000——4000元，其他人员视具体情况而定。

2、备用金借支程序：借款人申请一会计审核签署意见一项目经理

签字同意一会计出凭证一出纳付款。

5、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款

500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，

并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。

6、出纳开具支票，应填写收款人栏目。

7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部

内容可能发生的差错负全责。

第六条业务招待费和误餐费

L业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。

2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。

3、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、

经办人及证明人。

4、业务招待转原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待智

前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊

情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务

日常工作办法执行。

5、业务招待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统

一办理。

6、项目部各部门的业务招待斐，应本着节约的原则合理开支。

第七条差旅费的报销

L因为总公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和主要

负责人，由项目经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽

车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧）标准报销，紧急

情况下，项目经理特批者除外。

未经同意的飞机票，只能按照火车（硬卧）票报销，差价由经办

人自行承担。

2、项目部职工每季度享受7天探亲假（含往返时间），假期不能

累计，项目部根据具体情况，适当安排轮休，探亲假为带薪休假，休

假期间的工资按照项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各

种补贴。

探亲差旅费可以报销，中船费可包括往返飞机票和汽午票、火午

票，省内不允许报销飞机票。

3、住宿费标准，执行总公司《管理办法》的相关规定。

4、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费

用，要单独报销。

5、所有休假、请假出公差者，均需填报《请假条》交行办存档，

作为发放工资福利的依据；差旅费报销必须填写《差旅费报销单》。

第八条计价单的开具

1、经理部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭

工程部门开具的《工程计价领款书》到财务部结帐。

2、《工程计价领款书》由计价者根据工程部门相关业务的原始单

据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始

单据的正确性负责。

3、《工程计价领款书》由相关部门签字以明确责任后。交项目经

理签字同意后，方可作为记帐凭据。

4、《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，

做好每月成本核算工作。

5、《工程计价领款书》采用总公司统一印制的。

第九条工资核算

1、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。

2、标准工资按照总公司《项目经理部工资改革方案》执行。

特别说明，根据总公司《项目经理部工资改革方案》的精神，岗

位工资由项目部岗位负责人享有，重要岗位知识分子补贴是指在岗的

而且具有职称的补助，不在岗而具有职称的不在此列。

工加班费计算方法：

（1）法定节假日加班，按下列公式计发加班费：

（本人月工资x300%）+20。92天x加班天数

（2）法定节假日以外的加班，按下列公式计发加班费：

（本人月工资x200%）-20。92天x加班天数x一定基数

每月按8天计算加班费，法定节假日按国家相关规定执行。

4、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、

工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定。

5、每月发放工资，由会计根据行办提供的《职工考勤表》，会同

行办一起制定《工资发放单》，经项目经理签字审批后，由出纳发放。

6、职工因私事中途请假回家不超过7天（含往返时间），假期超

过15天者，只发放基本工资，在此期间的所有工资奖金劳保福利均不

再发放。职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超

过15天者，项目部只发放基本生活费500元/月,其余所有工资奖金

劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天（半年）者，

取消年终奖、通车奖等的发放。

7、业主奖金的分配办法：业主奖金x总公司管理费x40%的余额

在经理部进行分配。分配原则采用职工所存担的风险比例进行。

8、项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行。

第十条材料、固定资产核算

1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，购进时，材料

部应向财务部提供规定的《材料结算表》，并附过磅磅单，经材料部

两人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。

2、其他零星材料的‘采购，由项目部与固定的供应商签订长期供

货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，

由主管项目副经理审核。

以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙块、外加剂等。

3、项目部存货（库存商品）的核算采用〃实际成本〃法，存货发

出时，一律采用〃加权平均法〃计价。

4、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用〃抽

单法"核算。

5、低值易耗品的摊销，采用〃五五摊销法〃进行核算，建立低值

易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，达到报废的予以注销。

6、周转材料的傩销，采用〃分期摊销法〃进行核算。

7、固定资产的核算与管理，按照总公司《财务管理制度细则》、

《固定资产管理办法》执行。对于固定资产的增减变动，设备部应及

时报财务部进行相关的账务处理（否则后果自负），并上报总公司相

应部门。

固定资产行政办公部份，应经行办签认。

8、所有材料，全部由材料部编制《验收单》，财务部以此为依据,

登记材料帐。

9、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料领

用汇总表》，并附材料领用的详细清单。上述单据，最后经材料部部

长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并

核销材料帐。

10、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐

实相合。对于产生的差异，材料部填报《材料盘点表》，说明情况，

并报主管项目副经理审批。

低值易耗品、周转材料的摊销、固定资产的折旧，由财务部进行

核算并报材料部，材料部依据财务部提供的数据进行账务处理。

第十一条车辆使用费和办公用品管理

1、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报

销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时

必须附有加盖公章的〃修理清单〃作为附件。

车辆使用费需先由行办主仟审核签字。

2、办公用品，只能由行办（或指定的专门人员）定点采购，每月

结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况。

3、贵重商品的采购，必须附有详细的〃采购清单〃，并由行办负

责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。

第十二条实施

1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关

条款的《实施细则》予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。

2、本财务管理办法上报总公司审核、备案。

3、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效,自**年7月8日

起实行。

项目财务管理制度2

第一章总论

第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效

考核工作的开展，特制定本办法。

第二条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的

财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。

第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、

相关规章制度及报表模板附件等内容。

第二章货币资金管理

第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。

第五条备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况,

由公司财务部门会同相关部门制定。

第六条备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实

际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用

金定额执行。

第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：

lo临时用工劳务报酬支出

2。临时急需物资及小规模用料采购支出

3。施工及办公等低值易耗品采购支出

4。机械设备低值零配件采购及修理支出

5。项目部人员差旅费用支出

6。施工用水电支出

7。项目部招待费支出

8。项目部食堂采购支出

9。经公司批准的其他项目支出

第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开

立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。

第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料

款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。

第十条项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远

近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得

保留过多的库存现金。

第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、

《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记

薄应当包括单不限于以下内容：

lo出票日期

2。出票金额和用途

3O使用部门

4。经手人签字

第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝

处加盖作废章。

第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记簿》，

分别记录使用情况。

第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金

盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上

报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档Th

第三章财产物资管理办法

第一节工程物资管理

第十五条项目部工程物资主要由公司根据项目的施工需求统一采

购调拨，项目应由公司物资采购部门派专人进行管理，并建立严格的

收发存统计和汇报体系。

第十六条工程物资的收入、发出和调拨必须要有物资保管部门填

写相关凭证，要求摘要清楚、数据准确、签字明责完整、上报及时。

第十七条项目部财务人员对工程物资的收发存进行核算和监督管

理，并根据工程工期的长短会同物资管理人员合理安排定期盘点，编

制盘点明细表上报公司。

第十八条工程物资购入采用实际成本法核算，发出每月加权平均

法核算。

第十九条工程物资根据公司统一规定分类编号。

第二节机械设备管理

第二十条项目部施工使用的机械设备由公司统一购买或租赁后统

一调拨至施工现场，项目部也可根据实际需要自行联系租赁机械设备，

报经公司批准后进行租赁。

第二十一条项目部临时短期用机械设备可由项目部自行联系租赁,

但是价格不得高于当地同类机械设备的租赁价格。

第二十二条项目部自行租赁的机械设备应保证能够满足施工需求,

不得影响工期和工程质量，由此造成的损失和后果由项目部自行承担,

相关经手人员须承担相应的责任。

第二十三条对于公司自有设备的调拨，项目部应建立机械设备台

账，并从公司设备管理和财务部门及时获得机械设备的调拨单和相关

基础信息，如价值、折旧等，以方便成本核算。

第四章相关规章制度

第一节职工借款管理办法

第二十四条项目部财务人员应严格控制职工个人借款的数额及期

限，一般情况下个人因私借款应在下月工资发放前偿还，否则从下月

工资中扣除。如果因情况实属特殊，经项目经理批准后可以延长期限,

最多不得超过三个月。

第二十五条个人因私借款金额须严格控制，一般情况下个人累计

借款余额不得超过两个月工资总额，特殊情况下经项目经理批准可以

放宽余额限制，但是累计借款余额不得超过三个月工资总额。

第二十六条对于采购人员的备用金借款应设定最高限额，并逐月

检查监督，采购备用金借款余额不得超支50%。

第二十七条个人借款应填写《职工个人借款申请单》，详细填写

日期、用途、金额以及预计归还期限等内容。

第二十八条借款申请要求内容详尽、字迹清晰、摘要清楚、大小

写金额相同，相关内容不得涂抹或更改，否则视为该借款申请无效。

第二十九条借款申请应由项目经理和项目部财务负责人签字后方

可借出，项目部出纳必须严格审查相关人员签字手续，严禁在没有主

管领导签字同意的情况下借出款项。

第三十条出纳人员应当定期将个人因私借款申请交由会计进行账

务处理，会计须按借款人设立明细账户，以方便核算和监督个人借款

情况。

第三十一条财务人员应于每月月末编制《个人借款情况统计明细

表》，按借款人详细列示借款余额、期限等内容，报项目经理，对于

超过期限的个人借款应及时催缴。

第三十二条借款人员归还借款时，出纳应开具加盖财务专用章的

收据，不得将借款申请返还给借款人。

第二节报销管理办法

第三十三条个人因公出差或进行相关采购报销，必须取得符合法

律要求的相关票据和发票。

第三十四条项目部财务人员必须严格审核报销发票，要求必须不

得涂抹和更改，必须加盖财务专用章或者发票专用章。

第三十五条项目部财务人员必须严格自行监督审核职责，对于不

符合规定的发票退回不予报销，对于涉嫌伪造发票骗取报销款项的应

将发票扣留，报告项目经理请求处理意见。

第三十六条报销人因公出差报销，必须在出差归来当月工资发放

前办理报销手续，否则不予发放工资。

第三十七条报销人必须凭相关票据和发票填写报销申请，并妥善

粘贴单据，填写报销金额和报销理由。

项目财务管理制度3

一、财务人员要认真学习有关法律、法规和财务制度，遵守国家

法律、法规和各项规章制度，照章办事。不断学习业务知识，提高自

身素质和业务水平。

二、财务人员要及时、准确、完整地收集、汇总、上报各类会计

资料和相关信息，加强成本管理，如实反映经营、财务成果。

三、加强现金管理，严格按照现金管理的有关规定执行。项目部

实行一支笔签字制度，大额资金支付必须经项目经理同意方可办理；

未经会计同意，出纳不得随意支付资金（特殊情况除外）。

四、加强票据结算管理，不准出借、出租银行帐号。适用票据结

算的业务，必须用票据结算；不得签发空白支票和过期支票；与客户

实行支票结算的，出纳人员要做好支票登记手续，经办人员必须按时

到财务部门完善手续。

五、各部门使用备用金，应报帐及时，按月结算，不按时结算者

从当月起扣发经办人工资，以后不许再借款。个人借款一般不予办理，

确需借款者，必须经有关领导同意"昔款人员应按时归还借款，还款

不及时者扣发本人工资，借款收不回，出现坏帐，谁同意谁负责。

六、办事人员报帐要及时，手续齐全，凭据规范、标准。购设备、

物资，必须有规格、型号、数量、单价及货物清单；批量购入的办公

用品、易耗品等要有购货清单和使用单位清单。

七、各部门提供给财务部门的记帐凭据必须是原件，且手续齐全

（要有各经办、确认人员的签字）。

八、计划部门要按时计价，每半年要以书面形式提供有关施工合

同增、减变动情况，项目预算总成本和材料预算等资料（书面材料上

有相关业务科室人员及项目负责人签字）。

九、设备管理人员要按时提供固定资产使用单位；每年年底前，

要提供每台设备的使用情况、现在价值和市场价值等资料。

十、材料管理人员要登记好材料的收支情况，对于赊欠的材料，

必须作好记录按时入帐，每月与财务核对，决不允许只发出不点收入

库的现象。材料消耗，每月对施工单位计价拨款前交给财务部门；小

车油料消耗每月月底前交财务部门。对库存材料至少每半年盘点一次，

填写好盘点表（包括小车油料），并注明库存材料的现在市场价格。

十一、需要购置办公用品，必须先请示，后办事，由办公室统一

购买。电话费按项目部规定的标准执行（内部队队长每月每人200元,

书记每月每人100元），平时不再报销电话费。

十二、招待费、购置副食品的开支，必须是先请示后办事，未经

领导同意而办理的，不得报销。内部队每月给500元招待费包干使用。

外出办事无法赶回就餐的人员，不予报销就餐费，外出办理业务达6

人以上的，确实无法赶回而在外就餐的，可以适当报销就餐费，金额

较大者不予报销。招待用烟由财务部门统一采购，月采购10条（项目

经理2条，总工3条，向副经理2条，项目部2条，鲁甸办事处1条）

此外不再报销购烟款。

十三、工资标准和发放按照项目部公布的定岗定薪工资制考核办

法执行。

以上未提到的相关事项，按照国家有关法规、制度和公司、分处

有关规定执行。

项目财务管理制度4

为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金

使用效益，特制定以下管理制度：

一、专项资金实行〃专人管理、专户储存、专账核算、专项使

用〃。

二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的

使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、

挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行,

不准任意改变；特及状况，务必请示。

三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办

理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和文

件要求为准。

四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计,

年度资金收支审计。

六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专

用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

项目财务管理制度5

第一章总则

第一条为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部

的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，根据公司建立〃大

财务〃的基本思路，特制定工程项目财务管理暂行规定。

第二条本办法适用于公司本部及各工程项目部。

第二章机构与职责

第三条财务机构设置：

(-)公司设财务部，负责全公司财务工作管控；

(-)各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作；

（三）各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在

项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。

第四条公司财务部管理职责：

（-）负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务

控制体系；

（二）负责公司本部会计核算和财务报表编制工作；

（三）负责公司资金调度和管理，根据需要对项目部资金进行调

度；

（四）负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施；

（五）负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，

控制公司财务风险；

（六）负责拟定公司资产管理和处置办法并参与实施，审核项目

部资产处置方案；

（七）负责公司税收筹划和处理工作，协助项目部处理相关税务

事宜；

（八）负责财务分析，为决策提供支持；

（九）负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。

第五条公司各工程项目部财务机构管理职责：

（-）执行公司会计核算和财务管理制度和流程；

（二）负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和

财务管理工作；

（三）根据本项目部生产经营情况，正确设立会计账薄、审核各

项收支，按会计制度规定处理会计业务，使项目部的各种报表、帐簿、

凭证内容真实、数字准确、手续完备；

（四）配合审计单位做好每个基建项目的审计工作，及时提供各

种数据及资料；

（五）做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、

建设单位核对往来账目，（）及时、准确收支货款、工程分包款、人

工费、工程预付款、工程进度款；

（六）进行财产物资管理，做好财产保全工作；

（七）负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳；

（八）及时处理财务工作相关事宜。

第三章资金与计划

第六条工程项目部资金主要来源：

（-）建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款；

（二）建设单位拨付的工程结算款；

（三）应付未付款项；

（四）公司本部拨付及内部单位的往来资金；

（五）其它来源。

第七条工程项目部资金主要用于支付下列款项：

（-）工程用物资、设备的采购；

（二）职工工资及福利；

（三）工程人工费；

（四）缴纳税费；

（五）规定的各种应上交款项；

（六）支付固定资产修理费用。

第八条工程项目部如需开设银行帐户，必须报经公司财务部门审

核和总经理批准，严格按规定履行手续；同时，建立健全货币资金管

理制度，严格遵守国家规定的现金管理制度和银行结算纪律，建立严

密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设任何形式的银行账

户。

第九条工程项目部的资金，由公司统一管理，其调配权属公司，

工程项目部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用

要严格执行公司有关的资金管理规定。

第十条工程项目部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡

（个人账户）中开支。需要用现金支付的零星支出，按实际报销金额

划入出纳临时结算账户，该临时结算账户不留余额。

第十一条工程项目部要定期编制财务资金计划，实行资金按计划

管理。未列入计划的工程支出，未经本部批准不得列支。

第四章成本与税费

第十二条严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清

成本开支界限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支办法，并

如实在项目成本中列支。

第十三条材料采购必须严格执行公司有关物资的管理制度，做好

工地余料盘点工作。采用移动平均法，购入后被领用的工具、器具及

办公用品等低值易耗品，在领用时必须履行物资保管责任转移的相关

手续，领用后转入工程成本，并做好物资管理台账。

第十四条项目部要设置存货实物账，建立存货计量、验收、入库、

出库、盘点、对账制度，账、卡、物必须相符，盘盈、盘亏要按规定

处理。项目会计在月末审核库管员编制的材料购销存明细表后，再编

报材料购销存汇总表送交公司财务部。存货计入成本要以出库单（领

料单）和存货成本分配表为原始凭证。

第十五条根据需要配备的各类