监理安全生产费用管理制度

监理安全生产费用管理制度

一、总则

1.1目的

为规范监理单位对建设工程安全生产费用的管理行为，确保安全生产费用专款专用、合理使用，保障施工过程中安全生产措施的落实，预防和减少生产安全事故，依据国家相关法律法规及行业标准，制定本制度。

1.2依据

本制度依据《中华人民共和国安全生产法》《建设工程安全生产管理条例》《建设工程监理规范》《建设工程安全生产费用提取和使用管理办法》及地方相关行政规章编制，适用于监理单位承担的各类建设工程项目安全生产费用监理管理工作。

1.3适用范围

本制度适用于监理单位在建设工程监理活动中，对建设单位拨付、施工单位使用的安全生产费用的计划审核、支付审查、使用监督、验收评估等全流程管理。涵盖房屋建筑、市政基础设施、交通、水利等各类新建、扩建、改建工程项目。

1.4基本原则

安全生产费用管理遵循“合法合规、专款专用、风险导向、全程管控”原则。监理单位应独立、客观、公正地履行监理职责，对安全生产费用的使用情况进行监督，确保费用与安全生产措施需求匹配，杜绝挪用、挤占、超范围使用等行为。

二、组织机构与职责

2.1组织机构

2.1.1监理单位

监理单位应设立安全生产费用管理领导小组，由单位主要负责人担任组长，分管安全工作的副职担任副组长，成员包括安全管理部、财务部、技术部等部门负责人。领导小组负责统筹制定安全生产费用管理制度，审批重大费用使用方案，监督制度执行情况，并协调解决跨部门管理问题。

安全管理部作为牵头部门，具体负责安全生产费用管理的日常事务，包括制度宣贯、人员培训、费用台账建立、定期检查与评估等工作。财务部负责费用支付的合规性审核，确保资金流向符合规定，并配合开展费用使用效益分析。技术部提供安全技术支持，参与重大安全措施的费用论证。

2.1.2项目监理机构

项目监理机构应配备专职或兼职安全监理工程师，负责施工现场安全生产费用的具体管理工作。安全监理工程师需具备注册安全工程师资格或同等专业能力，直接对总监理工程师负责。

总监理工程师是项目安全生产费用管理的第一责任人，全面负责费用使用的监督与协调。专业监理工程师在各自专业领域内配合安全监理工程师，对涉及安全生产的技术措施费用进行审核。监理员协助收集费用使用证据，如安全防护设施验收记录、培训签到表等基础资料。

2.2职责分工

2.2.1建设单位职责

建设单位应在工程概算中明确安全生产费用总额，并按进度及时足额拨付至施工单位专用账户。需在监理合同中明确安全生产费用管理的权责条款，定期听取监理单位关于费用使用情况的汇报，对重大安全投入方案进行审批。建设单位不得以任何形式扣减或挪用安全生产费用，确保资金专款专用。

当工程发生重大变更时，建设单位应同步调整安全生产费用预算，并书面通知监理单位及施工单位。在工程结算阶段，须依据监理单位出具的安全生产费用使用评估报告，完成费用支付与结算工作。

2.2.2监理单位职责

监理单位需建立安全生产费用管理台账，动态跟踪费用拨付与使用情况。对施工单位提交的安全生产费用使用计划进行合规性审查，重点核查费用提取比例、使用范围是否符合国家及地方规定。在施工过程中，通过定期巡查、专项检查等方式，验证费用是否实际用于安全防护、教育培训、应急演练等必要支出。

发现费用使用异常时，监理单位有权签发《监理通知单》要求整改，情节严重的可暂停支付相关款项。每月向建设单位提交安全生产费用使用月报，内容包括费用拨付进度、使用明细、存在问题及整改建议。工程竣工时出具专项评估报告，作为工程验收的重要依据。

2.2.3施工单位职责

施工单位应编制详细的安全生产费用使用计划，明确费用用途、数量及实施周期，报监理单位审批后执行。设立安全生产费用专用账户，实行独立核算，严禁与其他资金混用。费用使用需留存完整凭证，包括采购合同、发票、验收单、影像资料等，确保可追溯性。

定期开展安全生产费用自查，重点检查防护用品采购、安全设施维护、特种作业人员培训等环节的落实情况。对监理单位提出的整改要求须在规定时限内反馈整改结果，并主动接受监督。工程结束后，配合监理单位完成费用使用审计工作，确保账实相符。

2.3协同机制

2.3.1联合检查制度

监理单位每季度组织建设单位、施工单位开展安全生产费用使用联合检查，采用现场核查与资料审查相结合的方式。检查内容包括费用支付凭证是否齐全、安全措施是否按计划实施、是否存在虚报冒领等行为。检查结果形成书面报告，由三方签字确认，并作为后续费用拨付的重要参考。

2.3.2信息共享平台

建立安全生产费用管理信息共享平台，实现建设单位、监理单位、施工单位的数据互通。平台需具备费用拨付记录、使用计划审批、问题整改跟踪等功能，确保各方实时掌握费用动态。监理单位通过平台发布管理要求，施工单位在线提交使用计划与凭证，建设单位可远程查阅费用使用明细。

2.3.3应急响应机制

当施工现场发生紧急安全事件需动用应急费用时，施工单位可先行处置，但须在24小时内向监理单位提交书面说明及费用使用凭证。监理单位在48小时内完成审核确认，必要时启动快速审批流程。事后组织专项评估，分析应急费用使用的合理性与必要性，完善预案管理。

三、费用计划与审批管理

3.1费用计划编制

3.1.1编制依据

安全生产费用计划编制需以国家及地方安全生产法规、工程建设标准为基准，结合项目施工组织设计、风险评估报告及合同约定进行。建设单位提供的安全生产费用总额及分阶段拨付计划是核心依据，同时需参考同类工程历史数据、行业安全投入平均水平及项目特殊风险因素。

3.1.2编制要求

施工单位应按施工进度分阶段编制费用计划，明确前期准备、主体施工、装饰装修及收尾阶段的费用分配比例。计划需细化至具体科目，包括安全防护设施购置、安全教育培训、应急物资储备、特种设备检测、安全文明施工措施等子项。每项费用需附详细计算依据，如防护用品数量单价、培训场次及人次、检测设备清单等。

3.1.3审核要点

监理单位重点审核费用计划的合规性，核查提取比例是否符合《建设工程安全生产费用提取和使用管理办法》规定；合理性评估需结合工程特点，如深基坑项目应增加支护监测费用，高层建筑需强化临边防护投入；匹配性审核则需对照施工进度计划，确保费用高峰期与施工高峰期同步。

3.2审批流程规范

3.2.1初审环节

专业监理工程师负责费用计划的技术初审，核查安全措施与施工工艺的匹配度。例如对脚手架工程，需验证防护网搭设方案与费用预算的对应性；对特种设备管理，检查检测费用是否覆盖全部起重机械。初审需在5个工作日内完成，形成书面意见并标注技术风险点。

3.2.2复核环节

总监理工程师组织复核，重点审查费用计划的进度匹配性。对比施工总进度计划与费用拨付节点，避免前期过度投入导致后期资金短缺。对超过单项费用预算10%的项目要求补充专项论证，如大型消防设施采购需提供三家供应商比价报告。复核过程需留存会议纪要，明确各专业监理工程师的审核意见。

3.2.3终审环节

建设单位负责费用计划的终审确认，重点核查总费用控制目标。监理单位需同步提交《费用计划风险评估报告》，指出潜在超支风险点及防控建议。终审通过后，由建设单位项目负责人签字盖章，作为后续费用拨付的唯一依据。未通过的计划需明确修改要求，施工单位应在7日内完成调整。

3.3动态调整机制

3.3.1变更条件

当发生以下情形时，允许调整费用计划：设计变更导致安全措施升级，如新增钢结构防腐工程需增加通风防护费用；法规标准更新要求新增投入，如新《消防法》实施后需增设智能烟感系统；不可抗力事件引发额外支出，如暴雨冲毁临时排水系统需重建挡水墙。

3.3.2审批程序

施工单位提交《费用变更申请表》，附变更依据及费用增减明细。监理单位在3个工作日内组织现场核查，确认变更必要性及费用合理性。对于紧急情况，如抢险工程，可启动快速审批通道，监理工程师现场签署预付款意见，事后48小时内补办正式手续。变更金额超过原计划5%的，需建设单位分管领导审批。

3.3.3台账管理

监理单位建立电子化费用计划台账，实时记录计划编制、审批、变更全流程。台账包含计划编号、编制日期、审批状态、变更记录等字段，关联施工日志、监理通知单等文档。每月生成《计划执行偏差分析报告》，对比实际支出与计划值，对连续两个月超支科目启动专项检查。

四、费用使用监督与控制

4.1监督机制

4.1.1日常监督

监理工程师每日巡查施工现场，重点核查安全生产费用实际使用情况。通过比对施工日志与费用支出凭证，验证安全防护设施、教育培训、应急演练等费用是否与计划匹配。例如检查安全帽、安全带等防护用品的采购数量与领用记录是否一致，特种作业人员培训证书是否在有效期内。对脚手架搭设、深基坑支护等关键工序实施旁站监督，确保安全措施费用投入到位。

4.1.2专项检查

每季度组织安全生产费用使用专项检查，采用"四查"工作法：查计划执行情况，对比月度费用支出与计划偏差；查实物投入，清点现场安全设施数量与质量；查资料完整性，审核采购合同、发票、验收单等凭证链；查人员履职，核查安全员、特种作业人员到岗及履职记录。对检查发现的问题形成《整改通知书》，明确整改时限与责任人。

4.1.3信息化手段

应用BIM技术建立安全措施模型，通过三维可视化比对设计方案与实际施工状态，识别安全防护设施缺失或不到位情况。利用物联网传感器实时监测基坑变形、塔吊运行等关键指标，将监测数据与安全监测费用支出关联分析，确保费用投入与风险防控需求匹配。建立费用使用电子台账，实现计划、支付、验收全流程线上留痕。

4.2控制措施

4.2.1支付控制

实行"三审三控"支付管理制度。施工单位提交费用支付申请时，需附发票、验收单、影像资料等证明材料。专业监理工程师初审材料完整性，重点核查发票金额与合同约定是否一致；安全监理工程师复审使用合规性，验证费用是否用于申报的安全措施；总监理工程师终审支付比例，控制单次支付不超过当期计划金额的70%。对存在安全隐患的工序，暂停支付相关费用直至整改完成。

4.2.2风险控制

建立安全生产费用使用风险清单，识别三类典型风险：挪用风险，通过专用账户监管与银行流水核查防范；超支风险，设置各科目费用预警阈值，超支10%时启动专项审核；效能风险，采用"投入-效果"双指标评估模型，如每投入万元安全费用，需降低事故隐患率0.5个百分点。针对风险点制定防控预案，如发现费用使用异常时，立即启动资金冻结程序并组织专项审计。

4.2.3效能评估

构建安全生产费用效能评估体系，设置四项核心指标：防护设施完好率，定期检测安全防护装置的完好状态；培训覆盖率，统计特种作业人员、新员工安全培训参训比例；应急响应时效，记录从险情发生到应急资源到位的时间；事故下降率，对比费用投入前后安全事故发生率变化。每季度生成《费用效能评估报告》，对低效使用科目提出优化建议。

4.3问题处理

4.3.1问题分类

将费用使用问题分为三类程序违规：未按计划使用资金、超范围列支费用、虚开发票；两类使用不当：安全措施未按标准实施、防护设施维护不到位；三类效能低下：投入产出比低于行业基准、同类问题重复发生、安全措施与实际风险不匹配。建立问题等级划分标准，一般问题如资料缺失，重大问题如挪用资金。

4.3.2处理流程

发现问题后执行"三步处理法"：第一步现场处置，对违规使用行为立即叫停，如发现安全网未按计划采购时，要求施工单位暂停相关工序；第二步限期整改，向施工单位签发《监理工程师通知单》，明确整改内容与期限；第三步复查验证，整改完成后组织三方联合验收，留存整改前后对比照片。对拒不整改或整改不力的单位，报告建设单位启动合同处罚程序。

4.3.3责任追究

实行分级责任追究制度：对施工单位项目经理，因管理失职导致费用违规使用的，处以合同金额1%的违约金；对监理工程师，因监督不力造成重大安全隐患的，暂停其安全监理资格；对建设单位项目负责人，因审批把关不严导致费用挪用的，通报其上级主管部门。建立责任追究案例库，定期组织警示教育。

4.4档案管理

4.4.1资料收集

监理单位建立安全生产费用管理档案，分为三类监理资料：费用计划审批文件、支付审核记录、检查整改报告；两类施工资料：费用使用申请表、采购合同发票；三类证明资料：安全设施验收单、培训签到表、应急演练记录。所有资料标注唯一编号，实现"一事一档"，如某次消防演练费用支出需附演练方案、物资领用单、现场照片等全套资料。

4.4.2归档要求

执行"三统一"归档标准：统一格式，采用A4纸张打印，电子文档命名规则为"项目编号-日期-文件类型"；统一期限，费用使用资料保存至工程竣工后三年；统一管理，指定专人负责档案保管，建立电子检索系统。每月对档案进行清点，确保资料完整性与连续性，如发现缺失及时补正并说明原因。

4.4.3档案利用

建立档案分级利用机制：一级利用为日常管理查询，监理人员通过档案系统调取历史费用数据；二级利用为经验总结，每季度分析档案数据形成《费用使用趋势分析报告》，识别高频问题与优化方向；三级利用为案例库建设，将典型违规案例整理成培训教材，新员工入职时开展案例教学。档案数据作为企业信用评价的重要依据，纳入施工单位年度考核体系。

五、费用核算与审计管理

5.1费用核算

5.1.1核算基础

安全生产费用核算以独立账户为载体，施工单位需在银行开设安全生产费用专用账户，与工程款账户分账管理。核算科目按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》设置，分为防护设施购置、安全教育培训、应急物资储备、特种设备检测、安全文明施工措施五大类。每类科目下设明细子项，如防护设施购置包含安全网、防护栏杆、安全警示标识等具体物品。

5.1.2核算流程

施工单位每月5日前向监理单位提交上月费用支出明细表，附发票复印件、验收单、使用说明等证明材料。监理工程师在3个工作日内完成凭证审核，重点核对发票抬头与施工单位名称一致性、验收单签字完整性、使用说明与施工进度匹配性。审核通过后，在《费用支付审核表》签字确认，作为建设单位拨付资金的依据。对存在疑点的支出，要求施工单位补充说明并留存书面记录。

5.1.3核算分析

监理单位建立费用支出动态分析模型，每月生成《费用使用分析报告》。报告包含三部分内容：科目占比分析，如安全教育培训费用是否达到总预算的15%；进度匹配分析，对比实际支出与计划拨付节点的偏差率；效益评估，分析安全防护设施完好率与费用投入的相关性。对连续两个月超支科目启动专项核查，如发现脚手架防护费用异常增长，需实地检查防护设施质量与数量。

5.2审计管理

5.2.1审计类型

实行三级审计体系：内部审计由监理单位每季度开展，重点核查费用使用的合规性与真实性；外部审计由建设单位委托第三方机构进行，每年至少一次，覆盖项目全周期；专项审计针对重大风险事件，如发生安全事故后对应急费用使用的追溯审计。审计范围包括费用提取比例、支付凭证、使用效果等全链条环节。

5.2.2审计流程

审计工作遵循"四步法"：准备阶段，审计组收集施工合同、费用计划、支付凭证等基础资料；实施阶段，采用抽样检查法，按30%比例抽查费用支出凭证，同时现场核查安全设施实物；报告阶段，编制《审计报告》指出问题并提出整改建议；跟踪阶段，对整改情况进行复查验证。审计过程需全程录像，确保可追溯性。

5.2.3审计整改

对审计发现的问题实行"双闭环"管理：施工单位收到《审计整改通知书》后，在10个工作日内提交整改方案，明确整改措施、责任人和完成时限；监理单位建立整改台账，每周跟踪整改进度，整改完成后组织三方联合验收。对拒不整改或整改不到位的单位，建设单位可暂停工程款支付并扣减相应费用。重大问题整改情况需向行业主管部门报备。

5.3报告管理

5.3.1报告编制

监理单位按月、季、年三级编制费用管理报告：月报包含费用拨付进度、使用明细、存在问题及整改情况；季报增加效能分析，如安全培训覆盖率、应急响应时效等指标变化；年报全面总结项目周期费用使用成效，对比投入与事故发生率、隐患整改率的相关性。所有报告需经总监理工程师签字确认，加盖监理单位公章。

5.3.2报告应用

建设单位将费用管理报告作为工程款支付的重要依据，对连续两个月出现负偏差的科目暂停后续支付。监理单位通过报告数据优化管理策略，如发现安全检测费用使用率偏低时，加强对检测机构的资质审查。施工单位根据报告分析调整费用使用计划，如将冗余的文明施工措施费用转移至高风险工序防护。

5.3.3档案移交

工程竣工后，监理单位整理完整的费用管理档案，包括费用计划审批文件、支付审核记录、审计报告、整改资料等。档案按时间顺序装订成册，标注"安全生产费用专项档案"标识，移交建设单位保存。电子档案同步刻录光盘备份，保存期限不少于5年。档案移交时需办理交接清单，由双方签字确认。

六、保障措施与附则

6.1保障措施

6.1.1组织保障

监理单位应设立安全生产费用管理专项工作组，由单位分管领导牵头，吸纳安全管理、财务、技术等部门骨干参与。工作组每月召开例会，分析制度执行中的难点问题，如费用超支或使用效率低下，并制定针对性解决方案。各项目监理机构配备专职安全监理工程师，负责日常监督与协调，确保责任落实到人。对关键岗位人员实施轮岗制度，避免长期固定导致监督松懈。同时，建立跨部门协作机制，当技术部门发现安全措施不足时，及时反馈给安全管理部，共同调整费用使用计划。

6.1.2资源保障

监理单位需投入专项资源支持制度实施，包括人员培训、资金支持和设备配置。每年组织两次安全生产费用管理培训，邀请行业专家讲解最新法规和案例，提升监理人员的专业能力。培训内容涵盖费用审核技巧、风险识别方法等，确保监理工程师能准确判断费用使用的合理性。资金方面，监理单位在年度预算中列支专项经费，用于购买信息化工具、开展审计工作等。设备配置上，为现场监理人员配备移动终端，实时上传检查数据和影像资料，提高工作效率。资源保障还涉及外部合作，与第三方检测机构建立长期协议，确保安全设施检测的及时性和权威性。

6.1.3技术保障

采用信息化手段强化技术支撑，建立安全生产费用管理平台，整合费用计划、支付、核算等模块。平台自动比对实际支出与计划值，当偏差超过10%时发出预警，提醒监理人员介入核查。引入BIM技术模拟安全防护措施，如脚手架搭设方案，通过三维可视化模型验证费用投入的匹配性。技术保障还包括标准化流程，制定《费用管理操作手册》，明确每个环节的执行步骤和注意事项。例如，在审核支付申请时，手册规定必须核对发票原件与电子记录的一致性，避免虚假报销。同时，利用大数据分析历史项目数据，识别常见风险点，如某类工程易出现防护用品费用挪用，提前制定防控预案。

6.2监督考核

6.2.1日常监督

实施常态化监督机制，监理工程师每日巡查施工现场，记录费用使用情况。巡查重点包括安全防护设施是否到位，如基坑周边的防护栏是否按计划设置，特种作业人员培训证书是否有效。建立问题快速响应通道，发现违规行为时，立即通过移动终端上传证据，系统自动生成《监理通知单》，要求施工单位限时整改。监督过程注重痕迹化管理，所有检查记录实时上传至云端，确保可追溯。日常监督还涉及信息通报，监理单位每周发布《费用使用简报》，向建设单位和施工单位通报典型问题，如某项目消防设施采购费用未及时到位，督促各方协调解决。

6.2.2定期考核

每季度开展一次全面考核，评估制度执行效果。考核采用量化指标与定性分析相结合的方式，量化指标包括费用使用偏差率、安全措施覆盖率等，如防护设施完好率需达到95%以上；定性分析通过现场访谈和资料审查，评估监理人员的履职情况。考核结果分为优秀、合格、不合格三档，不合格单位需提交整改报告。考核结束后，召开总结会议，通报考核结果，分享优秀经验。例如，某项目通过优化费用分配，降低了