2025初级经济师《金融》精讲讲义（第六章）

第六章商业银行的金融资产与表外业务现金类资产的构成、商业银行头寸的匡算和预测、贷款种【知识点一】商业银行现金类资产的构成★★【知识点二】商业银行现金类资产的管理原则★【知识点三】商业银行头寸匡算与预测★★初级金融-第6章12初级金融-第6章2投资类资产主要包括商业银行的各类证券投资及股权投资所形 应用：应对客户提取现金和商业银行自身的日常存款准备金=法定存款准备金+超额存商业银行按照法律规定，将其吸收的存款按一定比率向中央银行缴存的A.存款准备金C.存放同业存款A.库存现金B.C.法定存款准备金初级金融-第初级金融-第6章3 将现金类资产存量控制在适度规模是商业银行现金资产此外，合理安排现金资产的存量结构也十分重要。各类现金类资产商业银行需要实时关注流动性需要，根据其流动性供给动现金资产的灵活调度既是流动性管理的手段，也是获取目标收益 当商业银行面对客户提取存款、汇出款项或通过中央银行不变：交易双方同在一家商业银行开户，结4初级金融-第6章4头寸匡算：商业银行为了加强日常流动性管理，对头寸的短其中，“△”表示变动量，当其减少时，用“-”号表示；当其增加时，用“+”号表算结果大于零时，表示头寸有余；反之，则表示在实际业务操作过程中，发行金融债券、同业存单余额的变动，同业拆借余额的变动，以初级金融-第初级金融-第6章5当商业银行面临头寸不足时，则应设法及时调入头寸，通其余资产负债情况在期内未发生变化。试匡算该行期末的可=库存现金＋超额准备金＋存放同业存款=期初可用头寸＋（客户存款－存款提取）＋（收本收息－付息－贷款发放）A.370B.730C.270【答案】C6初级金融-第6章6【知识点一】贷款关系人及其权利义务★【知识点二】贷款种类★★【知识点四】贷款监管要求【知识点五】贷款风险及其控制★★ （2）有权要求借款人提供与其借款有关的资料，据其条件决定贷与初级金融-第初级金融-第6章7银行与借款人及担保人签订担保协议后，当借款人无法偿还本息时，银行可以通过执行 8初级金融-第6章8一般而言，同等条件下，贷款期限越长，风险越大作为普通债权破产）受偿顺序要劣后于有财产担保的债权。（2）抵押贷款：为担保债务的履行，借款人或者第行，借款人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形时，银行有权就）：按照贷款资金用途和风险特征的不同：流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资贷款初级金融-第初级金融-第6章9①贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房②借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人③还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或借款人在贷款到期时一次性还清本息的贷款，该类贷款一般适用于借款金额较小、借款期借款人按预先约定的期限分次偿还本金和支付利息的原则自主确定各自授信行为，并按实际承担份额享有银团贷款项下相应的权利，履行相应的【习题•单选】下列商业银行贷款类别中，属于按照贷款保障条件分类的是()初级金融-第6章 在审批贷款时，商业银行应当按照审贷分离、应当对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。保证人与贷款人签订保证合同，或在借款合同上载明与贷款人协商一致的抵押人与贷款人签订抵押合同，需要登记的，应依法办理登贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款4.借款人的产权结构、高管决策队伍有无重大对问题突出、性质严重的贷款，要及时上报，必要时可采取紧急措施，以尽量减少贷款初级金融-第初级金融-第6章商业银行贷款到期，无论是否按期收回本息，都款合同到期贷款所处的状态，并明确责权利关系，反馈贷款管理的经验和教训，并对未及时 ①借款人依法经市场监督管理部门或主管部门核准登记；②借款人信用状况良好；③借款人设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况；④国家对拟投资项目有投资主体资格和经营政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；⑦符合国家有关投资项目资本金制贷款人应与借款人在合同中约定，借款人出现以下情形之一时，借款人应承担的违约责任，以及合法、合规；④借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；⑤借款人信用状况良初级金融-第6章应的经营现金流回收周期较长的，可适当延①借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；⑤借款人信用状况良好；⑥贷款人要求的其他条 借款人或市场交易对手违约导致贷款资产不能按期收回本息而成因：经济形势、项目前景判断失误、对借成因：主要有商业银行对环境和条件判断的失误、商业银行资产负债组合不合理、市②及时性原则：按照债务人履约能力以及金融资产风险变化情况③审慎性原则：金融资产风险分类不确定的，初级金融-第初级金融-第6章借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担约能力为中心，重点考察债务人的财务状况、偿付意愿）；①本金、利息或收益逾期超过360天；②债应符合正常类或关注类定义，并同时满足下础资产风险状况进行风险分类。对于无法完全穿透至基础资产的产初级金融-第6章风险回避是指商业银行的决策者已经意识到高风险的存在，主动放弃某些贷款业务，拒前提：商业银行对自身条件、外部形势和客观存风险回避不能理解为放弃有风险的业务，去做无风险的业务，应该是放弃经营自己不熟握或者不具备相应条件和能力的某种风险业务，而去经营那些自己可以把控的业商业银行发放的每一笔贷款都有风险，但各种贷款的风险和收益特性又有所差初级金融-第初级金融-第6章【知识点一】商业银行证券投资的目标★【知识点二】商业银行证券投资的工具★【知识点三】证券投资的收益与风险★证券投资不仅能为商业银行带来利润，还有利于商业银行进行流动性管理、优化资源配置利率风险等，对于商业银行实现收益、成本和风险之间的最佳平衡起到至 初级金融-第6章3.合理节税，增加收益，投资的国债和地方政不同发行者、不同期限、不同收益率的证券采取分散化投资策略，尽可能降低经保持一定比例的高流动性资产是保障其资产业务安全的重要前提，是商业银行经营稳健证券具有活跃的二级市场交易，既可以获得一定的收 资金用途：地方性公共设施的建设（交通、通风险：不同地方政府的财政实力存在一定差异，不同地方政府债券的流银行等金融机构作为筹资主体，为筹措资金而发行的一种有初级金融-第初级金融-第6章（2）商业银行债券：商业银行普通债券、次级债券、可转换债券（3）其他金融债券：证券公司、保险公司、企业集团财务公司及其不同类型的金融债券具有不同的风险属性，不同类型金融债券的风险权重存在风险：违约风险较高（投资收益也较高相比于政府债券总结：超短期融资券、短期融资券和中期票据均需企业在中国银行间市场交初级金融-第6章房抵押贷款支持证券在银行间债券市场公开发行，标志着资存款类金融机构在全国银行间市场上发行的记近年来，部分商业银行借助公募基金、证券公司等的资产管理能力，通过投资公募基金发币市场基金、债券基金，以及证券公司发行的资产管理计划，将部分资金投资于证券市场，在业银行自身收益的同时，扩大了自身的投资领域，进一【答案】C（）【答案】C 依据法律规定，我国商业银行的证券投资范初级金融-第初级金融-第6章措施：商业银行可以通过分析，选择受系统性风政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要的法规、举措出台，引起证券市场的波防范：主要取决于投资者对国家宏观政策的理这种行情变动不是日常波动和中级波动，而是证券证券偿还期越长→影响市场利率的不可预测因素存在于个别证券或特定类别证券的风险，风险主要来源于个别证券本身证券发行人无法按照合同约定正常还本付息而使投资者遭受损失信用风险（从低到高排中央政府债券＜地方政府债券＜金融债券＜公司债券主要是指公司经营不景气，甚至失败、倒闭而给投资者带来损失公司经营、生产和投资活动的变化，导致公司盈利的变动，从初级金融-第6章再筹资风险（由于公司的负债经营导致公司负债比率的加大，相应降A.利率风险初级金融-第初级金融-第6章【知识点一】商业银行表外业务的概念★【知识点二】商业银行表外业务的种类★★【知识点三】商业银行表外业务的风险★商业银行表外业务是指商业银行从事的，按照现行企业会计商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金租赁及其他委托事项，提供各类金融服务并收取担保承诺类业务包括担保、承诺等按照约定承担偿付责任或2.承诺类业务：商业银行在未来某一日期则商业银行可撤销该项承诺；不可撤销承诺：商业银行不经综上，担保承诺类业务也属于资本消耗型业务，因此商业银行一般会收取一定的费初级金融-第6章基金的全部资产，为所托管的资产办理资产保管、资金清算、资产估值、会计核算、投资监督披露等基本服务，以及绩效评估、风险评价、政策咨询、资讯共享等增2.财务顾问业务：商业银行依靠自身在信息、人才并通过对这些信息及商业银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资银行卡业务涵盖从发卡、建立特约商户、交易与授权、清算、风险管理、客户服务到业 表外业务不受金融法规的严格限制，交易双方认可，就可达成协金融衍生工具类表外业务，多数不需要相应的准备金，且无规模限制，导致部分商业和自营性表外业务过度膨胀，从而给商业银行带来一定的潜表外业务不能在财务报表上得到真实反映，财务报表的外部使用者如股东、债权人与金融创新手段的不断涌现，更增加了表外业务的隐蔽性与表外业务风险点多，操作自由度大，在日常经营管理中不易进行全面及时监测，风险在一商业银行应当区分自营业务与代理业务，根据不同表外业务的性质和承担的风初级金融-第初