《国际结算》课程授课教案

《国际结算》课程授课教案1CATALOGUE目录课程介绍与教学目标国际结算基本概念与原理汇款与托收业务操作实务信用证业务操作实务国际保理与福费廷业务介绍银行间清算系统及其在跨境支付中应用案例分析与讨论2课程介绍与教学目标013课程性质《国际结算》是金融学专业的一门核心课程，旨在培养学生掌握国际结算的基本理论和实务操作技能。课程内容本课程主要包括国际结算工具、国际结算方式、国际结算中的单据和风险管理等方面的内容。课程意义通过学习《国际结算》，学生可以了解国际结算的基本概念和原理，掌握各种国际结算工具的使用方法和技巧，熟悉国际结算的业务流程和操作规范，提高分析和解决国际结算实际问题的能力。《国际结算》课程概述403素质目标培养学生的国际视野和跨文化交流能力，提高学生的金融素养和综合素质。01知识目标掌握国际结算的基本概念和原理，熟悉各种国际结算工具的特点和使用方法，了解国际结算的业务流程和操作规范。02能力目标能够运用所学知识分析和解决国际结算实际问题，具备从事国际结算业务的基本能力。教学目标与要求5《国际结算》（第X版），XXX主编，XXX出版社出版。教材《国际金融》、《国际贸易实务》、《国际商法》等相关教材；国内外关于国际结算的学术论文、期刊杂志、网络资源等。参考资料教材及参考资料6国际结算基本概念与原理027国际结算定义国际结算是不同国家之间由于政治、经济、文化等方面的交往而产生的以货币表示的债权债务关系，并通过一定的支付手段和支付方式进行清偿的行为。国际结算意义国际结算是国际贸易的重要组成部分，对于促进国际贸易发展、推动经济全球化进程、维护国际经济秩序具有重要意义。国际结算定义及意义8汇款结算方式01指付款人通过银行或其他途径将款项汇给收款人的一种结算方式。包括电汇、信汇和票汇三种形式。托收结算方式02指债权人出具汇票委托银行向债务人收取款项的一种结算方式。包括跟单托收和光票托收两种形式。信用证结算方式03指开证银行应申请人（买方）的要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。国际结算方式分类9包括“收付实现制”原则、“权责发生制”原则、“谨慎性”原则等，这些原则要求在进行国际结算时必须确保资金收付的真实性和准确性，合理确认和计量各期的收入和费用，以及充分预计可能的负债和损失。国际结算基本原则包括国际惯例、国际条约及国内法规等，如《跟单信用证统一惯例》（UCP）、《国际保理业务惯例规则》等。这些规则为国际结算提供了统一的规范和标准，保障了国际结算的顺利进行。国际结算规则国际结算基本原则和规则10汇款与托收业务操作实务0311汇款种类与业务流程介绍电汇、信汇、票汇等不同汇款方式，阐述各自业务流程及特点。汇款头寸调拨与退汇处理讲解头寸调拨在国际汇款中的意义，探讨退汇的原因及处理流程。汇款基本概念及当事人详细解释汇款含义，明确汇款人、收款人、汇出行、汇入行等各方当事人角色。汇款业务操作实务12托收基本概念及当事人阐述托收定义，介绍委托人、托收行、代收行、付款人等当事人职责。托收种类与业务流程分析光票托收和跟单托收两种类型，详述各自业务流程及适用场景。托收项下的资金融通探讨托收融资方式，如出口押汇、信托收据等，分析资金融通对进出口双方的意义。托收业务操作实务03020113汇款风险防范讲解如何识别汇款欺诈行为，提供降低汇款风险的实用建议。托收风险防范分析托收业务中可能出现的风险点，给出针对性防范措施。国际惯例与法规应用介绍《托收统一规则》（URC522）等国际惯例，强调合规操作在风险防范中的重要性。汇款与托收风险防范措施14信用证业务操作实务0415信用证定义信用证是银行（开证行）根据申请人（进口商）的要求和指示，向受益人（出口商）开立的、在一定期限内凭符合规定的单据支付款项的书面承诺。信用证种类根据性质、期限、流通方式等不同标准，信用证可分为多种类型，如即期信用证、远期信用证、可转让信用证、不可撤销信用证等。信用证基本概念及种类16VS信用证的业务流程包括申请、开证、通知、交单、审单、付款或承兑等环节。操作要点在信用证业务中，各方当事人需遵循国际惯例和合同约定，确保单据的真实性、准确性和完整性。同时，还应注意信用证的开立、修改、转让等操作规范，以及避免不符点等问题的出现。业务流程信用证业务流程及操作要点17风险识别在信用证业务中，可能面临的风险包括欺诈风险、操作风险、市场风险等。因此，各方当事人应加强对风险的识别和评估。风险防范为降低风险，可以采取多种措施，如选择信誉良好的银行和贸易伙伴、加强内部控制和风险管理、采用国际保理等方式进行风险防范和转移。风险应对一旦发生风险事件，应立即采取应对措施，如及时联系银行和相关部门进行沟通和协调，寻求法律援助等。同时，还应总结经验教训，完善风险防范机制，避免类似事件的再次发生。信用证风险防范措施18国际保理与福费廷业务介绍0519010405060302国际保理业务定义：国际保理是一种综合性的金融服务，旨在为国际贸易中的买卖双方提供风险保障和资金融通便利。业务流程卖方与保理商签订保理合同。卖方发货后，将应收账款转让给保理商。保理商对买方进行信用评估，并承担买方信用风险。保理商向卖方提供资金融通、账务管理、应收账款催收等综合性服务。国际保理业务概述及操作流程20福费廷业务定义：福费廷是一种无追索权的国际贸易融资方式，即银行或金融机构无追索权地买入或卖出因国际贸易产生的未到期应收账款。业务流程卖方与买方签订贸易合同，并约定采用福费廷方式进行结算。卖方发货后，将应收账款转让给福费廷银行或金融机构。福费廷银行或金融机构对买方进行信用评估，并承担买方信用风险。福费廷银行或金融机构向卖方支付应收账款的购买价款，从而完成融资过程。福费廷业务概述及操作流程21信用风险管理建立完善的信用评估体系，对买方进行严格的信用审查。定期更新买方信用信息，及时发现潜在信用风险。国际保理与福费廷风险防范措施22操作风险管理制定详细的操作规程和风险控制措施，确保业务操作的规范性和安全性。加强内部监督和外部监管，防范操作风险的发生。国际保理与福费廷风险防范措施23法律风险管理熟悉国际贸易相关法律法规和惯例规则，确保业务合规性。在签订保理或福费廷合同时，明确各方权利义务和违约责任，降低法律风险。国际保理与福费廷风险防范措施24银行间清算系统及其在跨境支付中应用0625123银行间清算系统是指不同银行之间进行资金结算和划拨的系统，旨在实现快速、安全、高效的资金转移。定义银行间清算系统通常由清算机构、支付系统、结算系统等组成，其中清算机构负责管理和监督整个清算过程。组成部分银行间清算系统是金融市场的基础设施之一，对于保障金融市场的稳定、提高资金转移效率具有重要意义。重要性银行间清算系统简介26SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）是一个国际银行间非盈利性的国际合作组织，提供安全、标准化和可靠的金融信息传输服务。SWIFT系统简介SWIFT系统为跨境支付提供了快速、准确和安全的信息传输通道，使得不同国家和地区的银行能够实时进行资金结算和划拨。在跨境支付中应用SWIFT系统具有全球覆盖范围广、信息传输效率高、安全性强等优势，因此在跨境支付中得到广泛应用。优势SWIFT系统及其在跨境支付中应用27CHIPS系统简介CHIPS（ClearingHouseInterbankPaymentsSystem）是纽约清算所银行同业支付系统，是全球最大的私营支付清算系统之一。CHIPS系统为跨境支付提供了美元清算服务，支持多种货币对的交易，使得不同国家和地区的银行能够高效地进行美元资金的结算和划拨。CHIPS系统具有处理量大、效率高、风险低等优势，尤其在美元跨境支付中具有重要地位。同时，CHIPS系统还不断引入新技术和创新服务，以适应不断变化的金融市场环境。在跨境支付中应用优势CHIPS系统及其在跨境支付中应用28案例分析与讨论0729ABCD案例一：某公司出口收汇风险案例分析风险识别分析该公司出口收汇过程中面临的主要风险，如汇率风险、信用风险等。风险应对探讨该公司可采取的风险应对措施，如采用远期外汇交易、信用证等方式降低风险。风险评估对识别出的风险进行评估，确定各风险因素的影响程度和发生概率。经验教训总结该案例的经验教训，提出对其他公司的启示和建议。30案例二：某银行信用证欺诈案例分析分析该案例中信用证欺诈的具体手段，如伪造单据、恶意不付款等。探讨银行在信用证业务中应承担的责任，如审核单据的真实性、合理性等。提出银行可采取的防范措施，如加强客户信用评估、建立风险预警机制等。分析相关法律法规对信用证欺诈行为的制裁和保障措施。欺诈手